文/海緝宣

世界部分國家海關(guān)緝私體制

文/海緝宣

之一：日本海關(guān)執(zhí)法情況

一、日本海關(guān)組織結(jié)構(gòu)

日本海關(guān)設(shè)在大藏省。大藏省設(shè)關(guān)稅局、關(guān)稅研修所、中央關(guān)稅分析所，同時(shí)分布于全國的九個(gè)地區(qū)海關(guān)（東京、橫濱、神戶、大阪、名古屋、門司、長崎、函館和沖繩），也直接隸屬于財(cái)政部。主要職責(zé)是：負(fù)責(zé)全國117個(gè)對(duì)外開放的海港和21個(gè)對(duì)外開放空港的出入境監(jiān)管。征收海關(guān)關(guān)稅和其他稅費(fèi)、負(fù)責(zé)進(jìn)出境旅客貨物的通關(guān)與監(jiān)管、監(jiān)督管理保稅區(qū)、編寫貿(mào)易統(tǒng)計(jì)。執(zhí)法依據(jù)為：海關(guān)法、關(guān)稅法、臨時(shí)關(guān)稅標(biāo)準(zhǔn)法、其他國內(nèi)法及行政性指令。其中關(guān)稅局屬行政性管理部門，負(fù)責(zé)制定海關(guān)行政性法規(guī)。關(guān)稅局雖是名義上的海關(guān)事務(wù)管理機(jī)關(guān)，但在地位上與地區(qū)海關(guān)之間并不存在直接的隸屬關(guān)系。

二、日本海關(guān)的執(zhí)法工作概況

日本海關(guān)的執(zhí)法重點(diǎn)在于對(duì)毒品、槍支彈藥走私的查緝和控制、知識(shí)產(chǎn)權(quán)邊境保護(hù)、緝獲偽造貨幣和銀行單據(jù)、危害社會(huì)公共安全或道德的書籍及音像制品、珍稀野生物種保護(hù)、反洗錢等維護(hù)社會(huì)公共利益的職能。其中，查緝毒品和槍支走私是首要職責(zé)。

三、日本海關(guān)緝毒工作

日本海關(guān)在國內(nèi)禁毒工作中處于非常重要的位置，至今日本所查獲的毒品案件中，70%以上是由海關(guān)在邊境執(zhí)法中成功截獲的。

日本海關(guān)特別重視加強(qiáng)現(xiàn)場的緝毒力度。在港口和機(jī)場均設(shè)有固定的和移動(dòng)的執(zhí)法隊(duì)伍及技術(shù)裝備；組建了九個(gè)海關(guān)聯(lián)合執(zhí)法隊(duì)（J-9工程），根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果，九個(gè)地方海關(guān)可協(xié)調(diào)調(diào)配執(zhí)法資源，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)加強(qiáng)監(jiān)管；情報(bào)、預(yù)防、調(diào)查三個(gè)執(zhí)法小組之間互相交換、反饋信息；執(zhí)法人員可對(duì)船只進(jìn)行預(yù)防性的巡邏、監(jiān)視，必要時(shí)與海上保安廳配合進(jìn)行執(zhí)法檢查；與國內(nèi)海關(guān)目前通道開放式旅檢模式不同的是，日本海關(guān)在國際機(jī)場的海關(guān)通道設(shè)立檢查臺(tái)，每一位旅客過關(guān)時(shí)都必須交驗(yàn)護(hù)照，回答海關(guān)關(guān)員的問題，接受海關(guān)檢查。緝毒犬經(jīng)常在旅客大廳巡邏，旅客的托運(yùn)行李也在輸送帶上接受緝毒犬的檢查。

四、日本海關(guān)執(zhí)法合作

日本海關(guān)一方面與外國政府特別是海關(guān)保持著日益密切的合作關(guān)系，同時(shí)也與國內(nèi)有關(guān)部門和機(jī)構(gòu)以及相關(guān)的社團(tuán)等建立了良好的情報(bào)交流和執(zhí)法互助機(jī)制。

（一）國際合作。日本海關(guān)十分重視執(zhí)法過程中的國際合作。主要是通過以下幾種方式實(shí)現(xiàn)：一是與國外互派海關(guān)關(guān)員。日本向一些主要貿(mào)易伙伴國如韓國、澳大利亞、美國、加拿大、泰國等派駐海關(guān)人員，負(fù)責(zé)對(duì)該國（地區(qū)）貿(mào)易狀況和海關(guān)制度進(jìn)行調(diào)查，聯(lián)系當(dāng)?shù)睾ｊP(guān)當(dāng)局搜集有關(guān)走私動(dòng)態(tài)的情報(bào)信息。同時(shí)，也同部分國家派駐日本的海關(guān)官員保持聯(lián)系，交換情報(bào)；二是與韓國、中國等國海關(guān)保持雙邊會(huì)晤制度，定期通報(bào)有關(guān)緝毒等情況；三是與亞太RILO（地區(qū)情報(bào)聯(lián)絡(luò)中心）保持情報(bào)、執(zhí)法聯(lián)絡(luò)；四是與美國禁毒署（DEA）的合作。美國禁毒署在日本設(shè)有辦事處，既搜集毒品走私情報(bào)，也向日本方面提供有關(guān)的情報(bào)，以使兩國政府和執(zhí)法機(jī)關(guān)協(xié)調(diào)行動(dòng)。另外，日本還積極參加WCO相關(guān)工作，積極發(fā)揮作用。

（二）與國內(nèi)警察、海上保安廳、移民局等執(zhí)法部門的合作。日本海關(guān)無拘留、搜查、預(yù)審等權(quán)力，任何一項(xiàng)需要執(zhí)行此類權(quán)力以及實(shí)施控制下交付時(shí)，海關(guān)都必須得到警察局或海上保安廳的協(xié)助。為此，日本海關(guān)與這些國內(nèi)執(zhí)法部門保持著密切的聯(lián)系，并與部分執(zhí)法部門建立起了官員交流制度，如與警察部門交流干部等。

（三）與國內(nèi)相關(guān)社團(tuán)的合作。日本海關(guān)與日本船東協(xié)會(huì)、航空公司協(xié)會(huì)、空運(yùn)代理協(xié)會(huì)、報(bào)關(guān)協(xié)會(huì)等簽有MOU，積極尋求企業(yè)界對(duì)海關(guān)執(zhí)法的理解和支持。

（四）重視建立民間情報(bào)網(wǎng)。特別是在未設(shè)海關(guān)的沿海地區(qū)發(fā)展線人，設(shè)立舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度。

之二：德國海關(guān)架構(gòu)及其調(diào)查系統(tǒng)

德國海關(guān)隸屬于德國財(cái)政部，財(cái)政部內(nèi)的第三總部負(fù)責(zé)管理海關(guān)事務(wù)。全國海關(guān)共有45000名關(guān)員。德國海關(guān)的組織機(jī)構(gòu)分為四個(gè)層次：第一層次為德國財(cái)政部；第二層次為海關(guān)調(diào)查局以及八個(gè)地區(qū)財(cái)政辦公室（又稱海關(guān)與消費(fèi)稅委員會(huì)）；第三層次為隸屬于第二層次的八個(gè)海關(guān)調(diào)查分局，以及隸屬于八個(gè)地方財(cái)政辦公室的地區(qū)海關(guān)；第四層次是調(diào)查分局下屬的24個(gè)調(diào)查辦公室，專司緝毒的28個(gè)毒品調(diào)查小組，與警察聯(lián)合組成的15個(gè)反洗錢小組；還有遍布全國的若干個(gè)海關(guān)辦公室。

德國海關(guān)負(fù)責(zé)執(zhí)行、實(shí)施80多部法律、法規(guī)或條例，每年征收的各種稅收在1000億歐元以上。

德國海關(guān)職權(quán)主要有如下幾項(xiàng)。

1.進(jìn)出口貨物監(jiān)管：主要負(fù)責(zé)征收海關(guān)稅費(fèi)。

2.邊境監(jiān)督：對(duì)歐盟進(jìn)出德國的貨物進(jìn)行管理。

3.海關(guān)緝私、緝毒，對(duì)于違反稅收行為和走私毒品行為的查緝。

4.企業(yè)稽查：通過查賬，對(duì)企業(yè)稅收情況進(jìn)行核查。

5.負(fù)責(zé)消費(fèi)稅的征收，主要是石油、香煙、烈酒等。

6.聯(lián)邦政府賦予的其他權(quán)力，如管理社會(huì)保險(xiǎn)卡、失業(yè)保險(xiǎn)金的征收等。

德國海關(guān)在保障國家安全中作為安全部門的主要職責(zé)如下。

1.保護(hù)大眾不受毒品犯罪、武器走私、核原料以及其他危險(xiǎn)品的侵害。

2.維護(hù)商業(yè)利益，防止貿(mào)易侵權(quán)和不公平競爭行為。

3.實(shí)施禁運(yùn)令，保護(hù)國際安全。

4.依照相關(guān)國際公約，保護(hù)瀕危動(dòng)植物。

5.禁止非法進(jìn)出國境。

德國海關(guān)調(diào)查局主要負(fù)責(zé)對(duì)進(jìn)出口貨物、物品違法行為以及其負(fù)責(zé)實(shí)施的法律的違法行為的行政或刑事案件的調(diào)查工作。在履行其職責(zé)時(shí)，行使與警察一樣的權(quán)力。

德國海關(guān)調(diào)查局總部設(shè)在科隆。在全國有2400多人，其中在科隆的總部內(nèi)有600余人。設(shè)局長、副局長各一人，下設(shè)五個(gè)處，處下面各設(shè)若干科。其中，一處負(fù)責(zé)專職小組的領(lǐng)導(dǎo)與協(xié)調(diào)、提供行動(dòng)支持、海關(guān)情報(bào)系統(tǒng)高級(jí)培訓(xùn)、互聯(lián)網(wǎng)情報(bào)搜集與監(jiān)控；二處主要負(fù)責(zé)戰(zhàn)略情報(bào)分析、武器彈藥以及生化武器禁運(yùn)方面的刑事案件調(diào)查、涉及核武器以及導(dǎo)彈及其發(fā)射技術(shù)方面的案件調(diào)查、通訊監(jiān)控；三處負(fù)責(zé)保障歐盟財(cái)政利益和調(diào)查有組織犯罪活動(dòng)，主要有國內(nèi)司法協(xié)助或行政互助和聯(lián)絡(luò)、高稅率貨物走私，對(duì)違反市場管制貨物、禁止或限制進(jìn)出口貨物條例行為的起訴，預(yù)防和起訴毒品走私案件、監(jiān)控毒品前體販運(yùn)、有組織犯罪活動(dòng)和反洗錢等；四處主要負(fù)責(zé)信息技術(shù)和數(shù)據(jù)處理工作，制訂計(jì)劃和協(xié)調(diào)計(jì)劃實(shí)施等；五處主要負(fù)責(zé)人事、預(yù)算財(cái)務(wù)和后勤管理、內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部法律事務(wù)咨詢等。另外，調(diào)查局的副局長負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與世界海關(guān)組織西歐情報(bào)聯(lián)絡(luò)中心（RILO W/E）的關(guān)系。

之三：新西蘭海關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)置、情報(bào)架構(gòu)和執(zhí)法權(quán)限

1996年頒布的海關(guān)與消費(fèi)法令是對(duì)新西蘭海關(guān)法的全面修訂，為新西蘭海關(guān)的現(xiàn)代化工程提供了法律基礎(chǔ)。新西蘭海關(guān)向海關(guān)部長負(fù)責(zé)，海關(guān)部長為政客，不負(fù)責(zé)海關(guān)事務(wù)。具體海關(guān)業(yè)務(wù)由首席執(zhí)行長官(Chief Executive Officer)負(fù)責(zé),又稱海關(guān)署長(the Comptroller of Customs)。新西蘭海關(guān)實(shí)行績效管理制度。海關(guān)署長與海關(guān)部長訂有績效契約，保證實(shí)現(xiàn)政府主要績效領(lǐng)域的任務(wù)及提供年度“購買協(xié)議”中所列的服務(wù)。該“購買協(xié)議”列明了本年度經(jīng)雙方認(rèn)可的工作量、質(zhì)量、期限以及完成海關(guān)業(yè)務(wù)所需的費(fèi)用等。新西蘭海關(guān)的機(jī)構(gòu)設(shè)置非常有特色，海關(guān)總署下設(shè)十個(gè)負(fù)責(zé)全國海關(guān)事務(wù)的部門，分別為空運(yùn)和海港監(jiān)管部、貨物管理部、審計(jì)與商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)部、調(diào)查部、情報(bào)部、法律事務(wù)部、財(cái)務(wù)部、人力資源部、戰(zhàn)略政策發(fā)展部、首席執(zhí)行長官（署長）辦公室。除此以外，在奧克蘭、惠靈頓、基督城等?？崭墼O(shè)有海關(guān)機(jī)構(gòu)。新西蘭海關(guān)實(shí)行高度集中統(tǒng)一的垂直領(lǐng)導(dǎo)體制，沒有地方海關(guān)的概念。設(shè)在同一區(qū)域的不同海關(guān)部門在當(dāng)?shù)貨]有統(tǒng)一的上級(jí)，都直接隸屬于總署各對(duì)口部門領(lǐng)導(dǎo)。全國海關(guān)共有850多名海關(guān)關(guān)員，今年下半年將增加150人左右，專門履行國家安全方面的職責(zé)。

新西蘭情報(bào)部隸屬于海關(guān)署長領(lǐng)導(dǎo)，在奧克蘭、惠靈頓、基督城三地設(shè)有情報(bào)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)行動(dòng)性、戰(zhàn)術(shù)性情報(bào)的搜集、分析工作，戰(zhàn)略性情報(bào)工作則由署長辦公室下屬的五名專門戰(zhàn)略分析專家負(fù)責(zé)。情報(bào)人員還經(jīng)常參與基于情報(bào)而實(shí)施的查緝行動(dòng)。全國情報(bào)關(guān)員共有70多名（不含戰(zhàn)略分析專家），差不多占全國關(guān)員的9%，而且他們的待遇比其他普通關(guān)員高出大約20%。

新西蘭海關(guān)的主要職能為：

1.邊境管理： 進(jìn)出口貨物的監(jiān)管；代表其他部門行使邊境職責(zé)，比如，代表移民局辦理移民手續(xù)，與衛(wèi)生檢疫署共同承擔(dān)生物安全事宜，和警察部門共同打擊違法行為等。

2.征稅：征收關(guān)稅和煙酒類產(chǎn)品的消費(fèi)稅，鼓勵(lì)企業(yè)守法。

3.調(diào)查、起訴違反海關(guān)法行為案件。

4.協(xié)助生產(chǎn)商和進(jìn)出口商在國內(nèi)和國際貨物和服務(wù)市場開發(fā)新的和現(xiàn)有的機(jī)會(huì)。

新西蘭調(diào)查部門主要負(fù)責(zé)調(diào)查、起訴違反從事非法國際貿(mào)易和商業(yè)瞞騙活動(dòng)。執(zhí)法的主要領(lǐng)域有：毒品、商業(yè)瞞騙、野生動(dòng)植物和其他禁限物品。

新西蘭海關(guān)在執(zhí)法方面的權(quán)限主要有：

1.在海關(guān)場所和監(jiān)管區(qū)域巡邏、監(jiān)管。

2.在新西蘭境內(nèi)登臨任何涉嫌違反海關(guān)法的運(yùn)輸工具，并實(shí)施搜查。

3.對(duì)拒絕海關(guān)命令，不立即停船接受檢查和拒絕登船檢查的，可向船舶射擊。

4.對(duì)相信已有違反海關(guān)法行為的，扣留并搜查運(yùn)輸工具。

5.詢問有關(guān)人員，檢查身份證件和旅行文件。

6.對(duì)有合理理由懷疑已經(jīng)或即將從事違反海關(guān)法行為的人，可對(duì)其進(jìn)行扣留、詢問和搜查。

7.向法院申請(qǐng)搜查令，或以口頭方式申請(qǐng)緊急搜查令，并依據(jù)搜查令進(jìn)入和搜查。

8.對(duì)有合理理由懷疑已經(jīng)或即將從事違法海關(guān)法的行為，并可能構(gòu)成犯罪的嫌疑人，可在該懷疑的理由產(chǎn)生之日起七天內(nèi)的任何時(shí)間，不需逮捕令而實(shí)施逮捕。并在盡可能短的時(shí)間內(nèi)交付給警察看管。

新西蘭海關(guān)的法律事務(wù)部有專門負(fù)責(zé)起訴的檢察官，可直接向法院起訴違反海關(guān)法案件的嫌疑人，但重大案件由政府的皇家檢察官負(fù)責(zé)起訴。新西蘭海關(guān)與警察保持密切合作關(guān)系。海關(guān)與警察各有自己的案件數(shù)據(jù)庫，但雙方經(jīng)常交換信息。

之四：意大利緝私體制、財(cái)政警察概況

一、意大利緝私體制及有關(guān)情況

意大利緝私體制由兩部分組成：意大利海關(guān)與意大利財(cái)政警察部隊(duì)。二者依據(jù)各自的職責(zé)分工，在各自的管理體系內(nèi)實(shí)施著各自的管理職能。但在國家緝私管理上又相互配合、協(xié)同作戰(zhàn)，形成了一整套行之有效的緝私體制。

（一）海關(guān)的機(jī)構(gòu)設(shè)置與職責(zé)

意大利海關(guān)屬于財(cái)政部下設(shè)的15個(gè)部門之一。下設(shè)四個(gè)部門：反瞞騙中心、秘書局、總務(wù)人事局、管理制造稅局及一中央實(shí)驗(yàn)室。四個(gè)部門共下設(shè)13個(gè)處。按行政大區(qū)劃分設(shè)14個(gè)大區(qū)級(jí)海關(guān)，在大區(qū)級(jí)海關(guān)下設(shè)有兩級(jí)海關(guān)，業(yè)務(wù)上直屬海關(guān)司。

通常情況下，海關(guān)的職能只能在海關(guān)關(guān)區(qū)內(nèi)行使，即僅限于通關(guān)過程中的貨物查驗(yàn)和關(guān)稅征收，但在關(guān)境范圍內(nèi)，如有司法授權(quán)，則可以行使拘留和搜查權(quán)力。海關(guān)對(duì)邊境上的走私毒品、瀕危物品、文物等可在財(cái)政警察配合下進(jìn)行查緝。沒收貨物則屬行政法院管轄范圍。如海關(guān)對(duì)違法嫌疑人要繼續(xù)調(diào)查則必須在法官許可的情況下進(jìn)行。

意大利海關(guān)現(xiàn)有人員9000余人，其中約500余人從事反商業(yè)瞞騙工作。

（二）財(cái)政警察部隊(duì)的機(jī)構(gòu)設(shè)置和職責(zé)

意大利財(cái)政警察部隊(duì)直屬意大利財(cái)政部長領(lǐng)導(dǎo)，屬于軍隊(duì)性質(zhì)，除不履行海關(guān)征收關(guān)稅的職能外，具有海關(guān)的所有職能，但由于財(cái)政警察部隊(duì)還兼負(fù)維護(hù)治安的職能，在這一方面，其又要聽命于意大利內(nèi)政部長。

財(cái)政警察部隊(duì)分為陸路警察行動(dòng)中心和海上總指揮中心兩部分。前者具有全國性反毒品活動(dòng)中心性質(zhì)，經(jīng)司法部委托可行使調(diào)查和鎮(zhèn)壓職權(quán)。主要從事當(dāng)?shù)厮痉C(jī)關(guān)委托進(jìn)行的司法活動(dòng)、承擔(dān)稅務(wù)檢查任務(wù)、對(duì)大型企業(yè)稅務(wù)情況進(jìn)行核實(shí)、對(duì)全國范圍內(nèi)的偷漏稅進(jìn)行調(diào)查、與有組織的犯罪進(jìn)行斗爭等。分十個(gè)行動(dòng)組，共1300多人；后者則以負(fù)責(zé)海防線安全、與?？哲妳^(qū)行動(dòng)進(jìn)行協(xié)調(diào)，打擊販運(yùn)毒品、走私、非法移民等為主。在各省均設(shè)有小型行動(dòng)中心，定期與海上指揮中心相聯(lián)系。從權(quán)力上說，意大利財(cái)政警察部隊(duì)除在海關(guān)監(jiān)管現(xiàn)場協(xié)助海關(guān)查驗(yàn)進(jìn)出口貨物行使對(duì)違法行為的查處權(quán)外，其還可在陸路或海防邊境行使查緝走私、販毒、非法移民等權(quán)力。同時(shí)，財(cái)政警察不僅可對(duì)進(jìn)出口賬目進(jìn)行檢查，對(duì)于國內(nèi)稅費(fèi)方面的違法亦可進(jìn)行檢查。在獲得司法機(jī)關(guān)許可的情況下，財(cái)政警察部隊(duì)可采用技術(shù)偵查手段獲取情況，如竊聽電話、通過衛(wèi)星進(jìn)行跟蹤監(jiān)控等。財(cái)政警察部隊(duì)是警察的一種，既是海關(guān)警察也是邊境警察。

意大利財(cái)政警察部隊(duì)現(xiàn)有人員66000人。緝毒、情報(bào)方面的人員約1000多人，在各省會(huì)均設(shè)有專人，一旦有行動(dòng)則可抽調(diào)人員流動(dòng)使用。

二、意大利執(zhí)法情況分析

（一）緝毒情況

意大利海關(guān)及財(cái)政警察部隊(duì)投入大量的海、空部隊(duì)力量進(jìn)行查緝。意大利的財(cái)政警察部隊(duì)第二局專門負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)全國反毒品工作。在全國范圍內(nèi)建立了16個(gè)反毒部隊(duì)。除中心部隊(duì)外，還在各大區(qū)設(shè)有支隊(duì)。支隊(duì)不僅在所在區(qū)域進(jìn)行反毒行動(dòng)，而且相互關(guān)聯(lián)，形成全國反毒品網(wǎng)。在實(shí)際工作中如憲兵、國家警察發(fā)現(xiàn)走私、販賣毒品情況則要向反毒協(xié)調(diào)中心匯報(bào)，統(tǒng)一調(diào)查處理。凡控制下交付及模擬購買毒品的行為必須由中心部隊(duì)負(fù)責(zé)，且控制下交付毒品的行為要征得司法部同意。

（二）海陸空、軍警一體緝私

意大利財(cái)政警察部隊(duì)與海關(guān)在協(xié)同查私、販毒、打擊非法移民過程中利用海陸空一體的方法進(jìn)行緝私。目前財(cái)政警察部隊(duì)現(xiàn)配備各類型飛機(jī)100余架及海上巡邏艇、快艇260余艘。在全國海岸線上設(shè)有16個(gè)海防站，兩個(gè)專門行動(dòng)站。所有設(shè)施均由海上總指揮中心領(lǐng)導(dǎo)，行動(dòng)時(shí)要與海警部隊(duì)協(xié)同作戰(zhàn)。指揮中心制定所有行動(dòng)計(jì)劃和戰(zhàn)略，并檢查行動(dòng)執(zhí)行情況或領(lǐng)導(dǎo)特殊行動(dòng)，也與相關(guān)國際行動(dòng)配合，在全國范圍內(nèi)或地中海地區(qū)執(zhí)行巡邏任務(wù)。一旦發(fā)現(xiàn)情況，立即通知海警部隊(duì)，由海警部隊(duì)密切注意，對(duì)證據(jù)確鑿的違法船只予以扣留。