黃國亮

企業(yè)倫理中的義利價值權(quán)重問題

黃國亮

當(dāng)前，企業(yè)倫理建設(shè)已經(jīng)成為現(xiàn)代企業(yè)管理的一個重要內(nèi)容。其中，企業(yè)的義利價值權(quán)重問題是企業(yè)倫理中最基本的問題。社會主義市場經(jīng)濟的確立為當(dāng)代企業(yè)求利打下了基礎(chǔ)，但企業(yè)求利善的目的要通過善的手段來實現(xiàn)。

企業(yè)倫理；價值排序；社會責(zé)任

企業(yè)倫理的英文名稱是“Business Ethics”，是近40多年才興起的一門新的交叉學(xué)科。20世紀50年代末60年代初，歐美等國在經(jīng)濟迅速發(fā)展，取得巨大成就的同時，也出現(xiàn)了許多社會問題，如環(huán)境污染、行賄受賄、規(guī)定壟斷價格、欺詐交易、不平等對待或歧視員工等，這些行為喚起了社會對企業(yè)倫理的關(guān)注。企業(yè)在追求經(jīng)濟利益過程中因道德缺失問題帶來的嚴重社會后果直接推動了企業(yè)倫理的產(chǎn)生和發(fā)展。1974年11月，美國堪莎斯大學(xué)召開第一屆企業(yè)倫理學(xué)討論會，此次會議被認為是企業(yè)倫理學(xué)誕生的標(biāo)志，也意味著企業(yè)的倫理問題已經(jīng)嚴重影響了世界經(jīng)濟的穩(wěn)步發(fā)展。80年代以來，企業(yè)倫理的研究和實踐在許多國家展開，管理與倫理結(jié)合已成為現(xiàn)代企業(yè)管理的發(fā)展趨勢，企業(yè)倫理在企業(yè)管理中逐漸起著核心地位和主導(dǎo)地位的作用。因此，企業(yè)倫理學(xué)既是一門應(yīng)用性的規(guī)范倫理學(xué)學(xué)科，又是在工商管理領(lǐng)域發(fā)展起來的一門管理學(xué)科。

一、關(guān)于企業(yè)倫理

倫理學(xué)是研究社會道德現(xiàn)象的科學(xué)，是一門關(guān)于道德的學(xué)問[1]（P2）。企業(yè)倫理即企業(yè)的道德，是企業(yè)經(jīng)營本身的倫理，是完善企業(yè)與員工、客戶、股東及社會之間關(guān)系的行為規(guī)范，也即“企業(yè)從事活動時應(yīng)遵守的道德原則和規(guī)范”[2]。美籍華裔學(xué)者成中英先生認為企業(yè)倫理是指“任何商業(yè)團體或生產(chǎn)機構(gòu)以合法手段從事營利時，所應(yīng)遵循的倫理規(guī)則?！盵3]“如果說謀利是企業(yè)的天性的話，那么在這個謀利的過程中遵循一定的道義就構(gòu)成了一個企業(yè)的德行，因此，在一般意義上，也可以把企業(yè)倫理學(xué)理解為研究企業(yè)如何追求義利統(tǒng)一之道的學(xué)問。”[4]在國外，1985年，美國學(xué)者P.V.劉易斯在對300多種關(guān)于企業(yè)倫理的定義進行分析后認為，企業(yè)倫理是為企業(yè)及其員工提供道德指南的各種規(guī)則、標(biāo)準和規(guī)范。美國在企業(yè)倫理的研究方法上還包括把企業(yè)倫理視為一種負責(zé)任的決策過程[5]（P3），這種倫理決策過程主要包括確定事實、準確識別倫理問題、考慮決策所能影響到的所有的人、考慮可能的選擇、比較和衡量每一種選擇所帶來的影響。通過這種比較可以清晰地發(fā)覺中西方在研究方法上的差異。

在這里，定義企業(yè)倫理為企業(yè)作為法人，在經(jīng)營的過程中，在處理和利益相關(guān)者的關(guān)系時應(yīng)該遵循的道德原則和道德規(guī)范，表現(xiàn)為企業(yè)在進行決策時面臨的善惡對立的心理意識及由此產(chǎn)生的行為后果，它反映了企業(yè)中企業(yè)家與員工的經(jīng)濟美德。企業(yè)倫理研究的范圍非常廣泛，從微觀的角度看，包括個人與職業(yè)情景下的倫理決策，雇主的義務(wù)與雇員的權(quán)利、涉及工作場所的技術(shù)與隱私、營銷倫理、公司治理與會計實務(wù)中的倫理決策等；從宏觀的角度看有企業(yè)文化、企業(yè)的社會責(zé)任以及與環(huán)境有關(guān)的倫理，后者也可以認為是從社會的角度來看倫理問題。

基于倫理學(xué)的基本問題是道德和利益的關(guān)系問題。因此義利價值權(quán)重問題是企業(yè)倫理研究中首先需要分析的問題，是企業(yè)倫理研究中的邏輯起點，也是當(dāng)代中國企業(yè)家在生產(chǎn)、經(jīng)營過程中時刻縈繞于心并影響決策過程的重要因素；既然企業(yè)倫理是一種負責(zé)任的決策過程，那么“負責(zé)任”應(yīng)該首先對義利價值權(quán)重有一個清醒的認識，并有一套明確的價值判斷體系。當(dāng)代中國企業(yè)出現(xiàn)的很多問題，如三鹿奶粉事件、百度推廣事件等，都是沒有正確面對這個問題，或者說回避了這個問題，而出現(xiàn)見利忘義，從而給他人和社會造成了不可挽回的損失和惡劣影響。

二、企業(yè)求利的合理性分析

一種有代表的觀點，以美國“芝加哥學(xué)派”經(jīng)濟學(xué)家、諾貝爾獎獲得者米爾頓·弗里德曼（Milton Friedman，1912—2006）為主，在其著作《資本主義與自由》[6]（P133）（Capitalism and freedom）中指出，“在這種經(jīng)濟中，企業(yè)有且只有一種社會責(zé)任，那就是在法律和規(guī)章制度許可的范圍之內(nèi)，利用其資源從事旨在增加它利潤的活動。也就是說，在公開和自由競爭中的環(huán)境，而沒有欺騙或虛假的環(huán)境中增加利潤”。同時，弗里德曼對企業(yè)的社會責(zé)任進行了限定，即企業(yè)的社會責(zé)任是有邊界的，股東是企業(yè)的所有者，股東的目標(biāo)就是追求利潤最大化，對企業(yè)有利就是對社會有利。

英國古典自由主義思想家洛克在總結(jié)古希臘的思想家、歐洲中世紀的經(jīng)院學(xué)者以及英國古典經(jīng)濟學(xué)先驅(qū)者，如配第（William Petty）和康替龍（Ricard Cantillon）等人思想的基礎(chǔ)上，提出了“財產(chǎn)權(quán)出自勞動”這一觀點，洛克提出了三點理由[8]（P56-59）：（1）財產(chǎn)權(quán)是勞動者對其勞動產(chǎn)品的自然權(quán)利；（2）勞動是令人不快的事情，因而值得擁有財產(chǎn)權(quán)作為回報；（3）財產(chǎn)權(quán)是勞動增加社會價值的公正回報。特別是第三條理論也稱為“勞動功過理論”，即由于勞動經(jīng)常創(chuàng)造了社會價值，因而值得報償。而值得報償是因為增加了社會價值，而不是生產(chǎn)它的勞動。洛克認為，適當(dāng)?shù)膭趧由婕皩形锏母脑欤蛊渥兊脤θ祟愑杏没蚋袃r值。雖然勞動產(chǎn)品的私有化不會立即增加公共積累，但是這為公共積累的增加提供了一種潛在可能。

對于一家企業(yè)而言，通過企業(yè)家?guī)ьI(lǐng)的團隊經(jīng)過創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，從設(shè)計、實驗到小批量生產(chǎn)再到規(guī)?；纳a(chǎn)，需要投入大量的人力物力，以及社會資本，包括天使投資、創(chuàng)業(yè)投資等的投入，還有大量科技中介服務(wù)的投入等。企業(yè)家要通過自己的才能和智慧，整合政府、金融機構(gòu)、科研院所、企業(yè)自身及其上下游的各種資源，在激烈的市場競爭中贏得一習(xí)之地。企業(yè)作為法人，有權(quán)利獲取自己的創(chuàng)造所得，這種所得也包括利潤?？梢詮囊韵氯齻€方面進行分析：

1.企業(yè)的利潤是企業(yè)家的勞動所派生，由企業(yè)生產(chǎn)者的勞動所貢獻

英國古典經(jīng)濟學(xué)家亞當(dāng)·斯密也強調(diào)勞動是財富的源泉。他在分析出現(xiàn)土地私有和資本積累以后的三種收入形式，即勞動工資、土地地租和資本利潤時，認為得到勞動工資固然是正當(dāng)?shù)?，得到資本利潤和土地地租同樣是正當(dāng)和道德的。盡管在這里表現(xiàn)出了斯密對土地貴族勢力的妥協(xié)和讓步，并代表著新興資產(chǎn)者的利益和要求，但從其新道德觀所強調(diào)美德在于“合宜”與“適宜”的立場，我們認同企業(yè)利潤中包含著企業(yè)家的勞動這一因素。

2.企業(yè)的利潤是企業(yè)在經(jīng)營活動中承擔(dān)風(fēng)險的報酬

在歐洲的中世紀，意大利神學(xué)家托馬斯·阿奎那將從事工商經(jīng)營的投資與專門從事貨幣貸放區(qū)別開來，并認定前者直接用于商品的生產(chǎn)和交換，故產(chǎn)生利潤，利潤也就成為承擔(dān)風(fēng)險的報酬。到了17世紀初，法國重商主義的重要代表人物安東尼·德·蒙克萊田（Antonie de Montchretien）力圖說服政府從各個方面鼓勵法國的企業(yè)家和商人，他認為商業(yè)利潤是正常的，是甘當(dāng)風(fēng)險的報酬。在現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展過程中，企業(yè)確實面臨一系列的風(fēng)險，包括市場的風(fēng)險、政策的風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、法律風(fēng)險和團隊風(fēng)險等。企業(yè)在激烈的市場競爭中優(yōu)勝劣汰，在規(guī)避各種風(fēng)險中發(fā)展壯大，但有些風(fēng)險如政策上或整個經(jīng)濟形勢上的風(fēng)險，確實是企業(yè)很難找到應(yīng)付之策的。因此，企業(yè)在發(fā)展順利時獲得的利潤可以認為是對破解風(fēng)險和應(yīng)對風(fēng)險的一種補償。

3.企業(yè)的利潤是因其創(chuàng)造性勞動增加社會價值之回報

企業(yè)通過創(chuàng)造性的勞動，其提供的產(chǎn)品改變了社會，改變了世界，增加了公共價值，提升了公眾的福利。環(huán)保企業(yè)改善了居住環(huán)境，消除了污染；生物醫(yī)藥企業(yè)改善了人類的健康，消除了疾??；3D打印企業(yè)改變了制造的模式，讓制造“沒有做不到，只有想不到”；移動互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)方便了人們的生活，改變了溝通的方式，諸如此類，等等。

在米爾頓·弗里德曼認為企業(yè)的求利在企業(yè)價值排序中處于首位的觀點提出之前，發(fā)生在上個世紀30年代美國法學(xué)界的兩位教授多德（Dodd）和貝利（Berle）的論戰(zhàn)也很有代表性。其中貝利教授認為，商業(yè)公司存在的唯一目的就是為股東營利，公司管理人惟對股東有相當(dāng)于受托人的責(zé)任，如果要求管理人對股東之外的其他人負責(zé)，那么所有者控制公司、管理人應(yīng)對所有者承擔(dān)受托人義務(wù)的規(guī)則就會被削弱甚至顛覆，在公司承擔(dān)社會責(zé)任的名義下，各種各樣的利益群體都會向公司提出財產(chǎn)要求，作為市場經(jīng)濟之基礎(chǔ)財產(chǎn)私有就會被動搖。他還指出：“企業(yè)管理者只有作為企業(yè)股東的受托人，其權(quán)利應(yīng)本著股東是企業(yè)唯一受益人之原理而創(chuàng)設(shè)，股東的利益始終優(yōu)于企業(yè)的其他潛在利益關(guān)系人的利益?！?/p>

在市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)自身價值只有通過提供自己的產(chǎn)品和服務(wù)，通過市場交換才能獲取自己的生存和發(fā)展空間，這就決定了企業(yè)行為首先是一種利他性、服務(wù)性的行為。但是，各個企業(yè)又都是一個獨立的利益主體，都有維持自身生存和發(fā)展的需要，即獨立的、不可侵犯的企業(yè)自身利益。這又決定了企業(yè)行為的利己性、牟利性特征。因此，企業(yè)實質(zhì)上是一個把利他性和利己性、服務(wù)性與牟利性內(nèi)在地集于一身的統(tǒng)一體。這種利他性與利己性、服務(wù)性與牟利性就是企業(yè)的倫理二重性。這種倫理二重性本性決定了企業(yè)必須處理利他性與利己性、服務(wù)性與牟利性的矛盾，即企業(yè)與員工之間、企業(yè)與企業(yè)之間、企業(yè)與社會和國家之間的利益關(guān)系，而調(diào)整和處理這些利益關(guān)系的觀念、原則規(guī)范和行為活動所構(gòu)成的結(jié)果就是企業(yè)倫理。

其實，早在18世紀中后期，亞當(dāng)·斯密在分析為什么分工會促進生產(chǎn)率的提高時訴諸于人的自利心來說明。在他看來，每個人都有自利動機，經(jīng)濟活動的動機即在于人的自利心：“我們每天所需要的食物和飲料，不是出自屠戶、釀酒家或烙面師的恩惠，而是出于他們自利的打算。我們不說喚起他們利他心的話，而說喚起他們利己的話。我們不說自己有需要，而說對他們有利”[10]（P14）。與新古典經(jīng)濟學(xué)重視企業(yè)單個行為與利潤最大化相比，斯密更為關(guān)注建立在企業(yè)發(fā)展之上的社會整體財富的最大化，這使他與新古典經(jīng)濟學(xué)對于企業(yè)性質(zhì)的假定有著本質(zhì)的區(qū)別。自利假設(shè)只是他在研究市場經(jīng)濟行為時賦予企業(yè)的一個特征，實際上他并不認為逐利是企業(yè)惟一的目標(biāo)，他強調(diào)社會整體財富的最大化必須建立在肯定個人和企業(yè)自利合理性的基礎(chǔ)上，致力于社會整體財富最大化的政府應(yīng)該尊重個人追求自我利益的行為。在斯密看來，自利行為與公眾利益并不一定有著天然的一致，“其實，不論在哪一種商業(yè)或制造業(yè)上，商人的利益在若干方面往往和公眾利益不同，有時甚至相反。擴張市場，縮小競爭，無疑是一般商人的利益?？墒乔罢唠m然往往對于公眾有利，后者卻是和公眾利益相反?？s小競爭，只會使商人的利潤提高到自然的程度以上，而其余市民卻為了他們的利益而承受不合理的負擔(dān)”[10]（P243）。

綜合以上觀點，結(jié)合當(dāng)今的實際，我們可以得出以下的結(jié)論：在當(dāng)今社會，現(xiàn)代企業(yè)作為市場經(jīng)濟生活中最典型的行為主體，其經(jīng)濟行為對經(jīng)濟社會的影響越來越大，其社會行動能力和社會影響力越來越強，而且具有政治的和文化的巨大影響力，成為現(xiàn)代社會最基本最重要的行為主體。企業(yè)只能在法律和規(guī)章制度許可的范圍內(nèi)用沒有欺詐的手段追求利潤。企業(yè)不僅需要履行其促進經(jīng)濟發(fā)展的經(jīng)濟責(zé)任，而且還要承擔(dān)推進社會整體利益發(fā)展的道德責(zé)任和社會責(zé)任，從而促進社會的進步、國家的繁榮。

三、企業(yè)求利善的目的須用善的手段來實現(xiàn)

在我國的歷史上，對個人而言，有“君子愛財，取之有道”的古訓(xùn)，這說明手段和方法很重要，對企業(yè)而言亦是如此。前面對企業(yè)求利行為的合理性進行了分析，也以當(dāng)代的企業(yè)為例進行了論證。在企業(yè)求利的手段上，霍尓斯特·施特因曼指出：“一般而言，隱藏在企業(yè)倫理思考與企業(yè)戰(zhàn)略結(jié)合起來這一思想的背后，是這樣一種易于被理解的認識，即企業(yè)行為中的倫理問題并不在于贏利原則本身，而是在于用哪種手段來實現(xiàn)贏利?！贝_實，如果一個國家大部分企業(yè)都虧損，整個國民經(jīng)濟就會陷入困境。如果把企業(yè)求利看作企業(yè)活動的一個重要目的，那么在企業(yè)利益實現(xiàn)的過程中，企業(yè)所采取的方式、方法和途徑就是實現(xiàn)目的的手段。企業(yè)“求利”，必須堅持目的與手段在道德上的統(tǒng)一性，即善的目的必須要用善的手段來實現(xiàn)，對利益的獲取必須“取之有道”、“以義取利”。這是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中應(yīng)該遵循的一條重要道德原則。

首先，企業(yè)求利的過程中不能損害社會的利益。1995年召開的世界社會發(fā)展首腦會議上，聯(lián)合國秘書長安南曾提出“社會規(guī)則”、“全球契約”（Global Compact）的設(shè)想。1999年1月在達沃斯經(jīng)濟論壇年會上，安南提出了“全球契約”計劃，并于2000年7月在聯(lián)合國總部正式啟動?！叭蚱跫s”計劃要求各企業(yè)遵守在人權(quán)、勞工標(biāo)準、環(huán)境及反貪污方面的十項基本原則。安南向世界企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)呼吁，遵守有共同價值的標(biāo)準，實施一套必要的社會規(guī)則，即“全球契約”，使得各企業(yè)與聯(lián)合國各機構(gòu)、國際勞工組織、非政府組織以及其他有關(guān)各方結(jié)成合作伙伴關(guān)系，建立一個更加廣泛和平等的世界市場。這十項原則體現(xiàn)在人權(quán)、勞工、環(huán)境及反貪污四個方面，即（1）企業(yè)應(yīng)該尊重和維護國際公認的各項人權(quán)；（2）絕不參與任何模式與踐踏人權(quán)的行為；（3）企業(yè)應(yīng)該維護結(jié)社自由，承認勞資集體談判的權(quán)利；（4）徹底消除各種形式的強制性勞動；（5）消除童工；（6）杜絕任何在用工與行為方面的歧視行為；（7）企業(yè)應(yīng)對環(huán)境挑戰(zhàn)未雨綢繆；（8）主動增加對環(huán)保所承擔(dān)的責(zé)任；（9）鼓勵無害環(huán)境技術(shù)的發(fā)展與推廣；（10）企業(yè)應(yīng)反對各種形式的貪污，包括敲詐、勒索和行賄受賄。以上的十條基本原則，在全球的范圍內(nèi)規(guī)定了企業(yè)的基本行為規(guī)范，也是企業(yè)在求利過程中應(yīng)遵循的基本準則。

其次，企業(yè)求利的過程中不能損害他人的利益。這里的他人的含義比較廣泛，即包括上游的供應(yīng)商，也包括下游的顧客，還包括企業(yè)的員工和股東，也可以把以上的統(tǒng)稱為利益相關(guān)者。利益相關(guān)者理論的理論基礎(chǔ)來自于契約理論，從“企業(yè)是一組契約”這一基本論斷出發(fā)，可以把企業(yè)理解為“所有利益相關(guān)者之間的一系列多邊契約”，這一組契約的主體當(dāng)然也包括管理員、雇員、所有者、供應(yīng)商、客戶及社區(qū)等多方參與者。每一個企業(yè)參與者實際上都向公司提供了個人的資源，為了保證契約的公正和公平，契約各方面都應(yīng)該有平等談判的權(quán)利，以確保所有當(dāng)事人的利益至少能夠被照顧到。因此，第一，企業(yè)要為員工提供舒適、安全的工作環(huán)境，要通過建立嚴格、人性化的規(guī)章制度，促進員工的發(fā)展和進步；第二，企業(yè)要講究誠信，為消費者提供質(zhì)量過硬、安全可靠的產(chǎn)品；第三，企業(yè)要建立和社區(qū)的聯(lián)系，盡量方便和照顧社區(qū)居民的就業(yè)，為社區(qū)的和諧和繁榮做出貢獻；第四，企業(yè)要加強與上游供應(yīng)商的合作，對供應(yīng)商給與協(xié)助，幫助其降低成本、改進質(zhì)量，通過建立相互信任的關(guān)系提高效率，降低交易成本，并用長期的信任合作取代短期的合同。

在中國，現(xiàn)代企業(yè)的角色正在從“經(jīng)濟人”向“企業(yè)公民”轉(zhuǎn)變，現(xiàn)代企業(yè)不僅是商品和勞務(wù)的制造者，也是革新技術(shù)的倡導(dǎo)者、政治舞臺的參與者及社會準則和行為的塑造者，因之，現(xiàn)代企業(yè)不僅要承諾牽引和推進現(xiàn)代經(jīng)濟社會發(fā)展的重任，而且要擔(dān)負引導(dǎo)整個現(xiàn)代社會文明改善和進步的重任[11]。

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黃國亮，湖南師范大學(xué)道德文化研究中心博士后。