劉馳

【摘要】不良貸款率是銀行日常經(jīng)營當(dāng)中需要重點(diǎn)關(guān)注的目標(biāo)，本文針對我國商業(yè)銀行的不良貸款率進(jìn)行分析，尋求影響我國商業(yè)銀行不良貸款率的相關(guān)因素，并對商業(yè)銀行控制不良貸款率提出相應(yīng)的建議。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 ?不良貸款率 ?問題與建議

國際經(jīng)驗(yàn)表明，大多數(shù)金融危機(jī)的發(fā)生與銀行貸款違約有較為密切的關(guān)系，因此我們應(yīng)當(dāng)充分關(guān)注商業(yè)銀行不良貸款的變動(dòng)情況，防止過高的不良貸款對金融系統(tǒng)造成不良影響。

1995年，在商業(yè)銀行經(jīng)營管理工作會議中，我國首次明確提出要防止國有商業(yè)銀行出現(xiàn)不良貸款率過高的情況。從時(shí)間維度上來看，1994年到2014年間，商業(yè)銀行不良貸款率逐漸上升，至1999年達(dá)到最大值;1999年，國家對通過財(cái)務(wù)重組和債務(wù)剝離等方式對銀行業(yè)進(jìn)行了較大的改革，我國商業(yè)銀行的不良貸款率開始逐漸下降，但近些年來不良貸款額有上升的趨勢。數(shù)據(jù)顯示截止2014年底不良貸款額8426億，不良貸款率1.25%。

影響商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的因素很多，從總體上來說，影響商業(yè)銀行不良貸款的原因包括內(nèi)部因素與外部因素。

一、內(nèi)部因素

第一，不合理的國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。目前我國國有商業(yè)銀行存在產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不合理的問題，產(chǎn)權(quán)制度的不合理是導(dǎo)致國有商業(yè)銀行效率低下的一個(gè)根本性問題。產(chǎn)權(quán)關(guān)系不清晰會引起導(dǎo)致政府對銀行信貸進(jìn)行較多的行政干涉，同時(shí)也對國有商業(yè)銀行的利率、員工薪資等進(jìn)行干涉，這會降低銀行的管理效果。第二，銀行內(nèi)部存在道德風(fēng)險(xiǎn)。銀行內(nèi)部存在的道德風(fēng)險(xiǎn)一方面表現(xiàn)為信貸人員未盡心承擔(dān)責(zé)任，在未充分核實(shí)公司真實(shí)情況下，將借款公司的虛假材料當(dāng)作真實(shí)材料上報(bào)，這會造成銀行作出錯(cuò)誤的決定，將貸款發(fā)放給不符合標(biāo)準(zhǔn)的公司;另一方面表現(xiàn)為信貸員可能在貸前調(diào)查時(shí)，接受了相關(guān)公司的賄賂進(jìn)而幫助企業(yè)隱瞞其不利因素，從而使得審查部門做出錯(cuò)誤的貸款決策。

二、外部因素

第一，信貸軟約束和利率軟約束。信貸軟約束在我國大型商業(yè)銀行突出的表現(xiàn)形式就是“借新還舊”。由于社會主義經(jīng)濟(jì)體制下政府追求就業(yè)目標(biāo)或經(jīng)濟(jì)增長等原因，對于一個(gè)未完成的無效率投資項(xiàng)目，政府或銀行往往主動(dòng)或被動(dòng)地追加投資，因?yàn)樽芳油顿Y的邊際收益可能大于放棄項(xiàng)目必須付出的邊際成本（周兆生，2004）。政府的行政權(quán)力很大程度上決定著資金的配置，預(yù)算軟約束逐步變成為利率軟約束。通過優(yōu)惠利率、利息減免和債轉(zhuǎn)股等種種直接或間接的補(bǔ)貼措施，大大降低了銀行的真實(shí)貸款利率（胡劍平，2006）。信貸軟約束和利率軟約束進(jìn)一步易于引發(fā)企業(yè)的逃廢債行為，導(dǎo)致銀行不良貸款不斷產(chǎn)生，增大銀行體系的風(fēng)險(xiǎn)。

第二，企業(yè)融資渠道狹窄和償債能力低下。經(jīng)濟(jì)市場化條件下，未解決國有企業(yè)資金使用效益不高的問題，其資金不再是由政府撥款而是需要自行籌措，結(jié)果卻使得國有企業(yè)來自財(cái)政的扶持資金大量降低。并且由于我國股票和債券市場不發(fā)達(dá)，企業(yè)很難通過該渠道進(jìn)行資本的融通，因而只能通過向銀行貸款的方式來維持經(jīng)營活動(dòng)?？梢姽蕠衅髽I(yè)流動(dòng)資金大部分來自于銀行貸款，但部分企業(yè)技術(shù)落后，經(jīng)營較差，無法在市場化經(jīng)濟(jì)下良好運(yùn)行，盈利低下甚至破產(chǎn)，造成了較多的不良貸款。

針對我國不良貸款產(chǎn)生的原因，防止不良貸款的過度增加，本文認(rèn)為應(yīng)采取以下對策：

（一）轉(zhuǎn)變政府職能，深化國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革

隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，政府的主要職責(zé)應(yīng)當(dāng)是通過制定一系列規(guī)則確保經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定運(yùn)行。政府需要將工作重心轉(zhuǎn)移到對銀行進(jìn)行管理的職能上來，而非對銀行進(jìn)行行政干預(yù)。政府只有區(qū)分出其職能的邊界，才能進(jìn)一步減少行政干預(yù)，為降低不良貸款率創(chuàng)造較好的政策環(huán)境;同時(shí)國有銀行自身也需要向現(xiàn)代商業(yè)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)變，這其中通過對產(chǎn)權(quán)制度的改革能夠提高銀行經(jīng)營的透明度，加強(qiáng)銀行決策的獨(dú)立性，有利于預(yù)防國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體不明確而造成的各種問題。

（二）推動(dòng)資本市場的建設(shè)，通過金融創(chuàng)新對不良貸款進(jìn)行處理

不斷推進(jìn)我國資本市場的建設(shè)，通過證券市場和保險(xiǎn)市場將積聚在銀行系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移。第一，商業(yè)銀行可以運(yùn)用不良貸款證券化的方式轉(zhuǎn)移到銀行資產(chǎn)負(fù)債表外，在資本規(guī)模不變的情況下由于風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的減少而使得資本充足率提高。第二，銀行為轉(zhuǎn)移違約風(fēng)險(xiǎn)，在管理其信貸資產(chǎn)式可以采用信用違約互換的方法。通過該方法相當(dāng)于金融機(jī)構(gòu)對可能產(chǎn)生違約的資產(chǎn)交納一定的保費(fèi)，若是發(fā)生違約，則得到約定的金額賠償。這有利于維護(hù)銀行業(yè)的穩(wěn)定性，且通過該方法銀行信貸資產(chǎn)的流動(dòng)性大大增強(qiáng)，有助于資產(chǎn)在市場上交易。

（三）加強(qiáng)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，規(guī)范銀行業(yè)監(jiān)管制度

新巴塞爾協(xié)議指出監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)履行對商業(yè)銀行的監(jiān)督管理職責(zé)，以此提高銀行的不良貸款管理水平，促使金融系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。因此，相關(guān)管理部門應(yīng)不斷加強(qiáng)監(jiān)管力度，提高監(jiān)管水平、建立完善的商業(yè)銀行監(jiān)管制度和體系。具體可采用如下手段：第一，發(fā)揮律師、審計(jì)、會計(jì)事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)的對銀行的監(jiān)督審查作用。第二，要健全銀行同業(yè)協(xié)會，完善行業(yè)自律體系，形成同業(yè)監(jiān)督控制系統(tǒng)。第三，銀監(jiān)會要加強(qiáng)對銀行的管理狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、盈虧等經(jīng)營狀況的風(fēng)險(xiǎn)性檢查，確保銀行穩(wěn)健經(jīng)營。

（四）加強(qiáng)社會信用建設(shè)，創(chuàng)建社會信用環(huán)境

只有不斷加強(qiáng)我國信用環(huán)境建設(shè)，才能為商業(yè)銀行不良貸款管理奠定良好的基礎(chǔ)。其具體做法包括：第一，加快建立信用中介機(jī)構(gòu)，通過信用中介服務(wù)為金融從業(yè)者判斷貸款風(fēng)險(xiǎn)提供參考。第二，政府要主動(dòng)的加強(qiáng)社會信用建設(shè)，與銀行相互合作，建立和完善信用信息的使用規(guī)范以及失信處罰機(jī)制，以防止逃廢銀行貸款的行為。第三，在維護(hù)金融債權(quán)方面加強(qiáng)銀行系統(tǒng)各部門之間的合作。第四，加強(qiáng)民間信用管理機(jī)構(gòu)在不良貸款管理中的重要作用，積極創(chuàng)建全民的信用文化。

參考文獻(xiàn)

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