尹 蕊，沈 佳，李豫芹

國網(wǎng)新疆電力公司信息通信公司，新疆烏魯木齊 830026

電力企業(yè)財力集約化管理信息化支撐手段研究

尹 蕊，沈 佳，李豫芹

國網(wǎng)新疆電力公司信息通信公司，新疆烏魯木齊 830026

近年來，財務(wù)信息化建設(shè)以支撐財力集約化管理為核心，以鞏固基礎(chǔ)、完善功能、提升應(yīng)用、推進(jìn)集成為重點，全力提高財務(wù)信息系統(tǒng)的穩(wěn)定性和實效性，全面建成“橫向集成、縱向管控”的一體化財務(wù)信息工作平臺，信息化建設(shè)成效顯著，有力地支撐了電力企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展，本文從強化財務(wù)信息化工作組織保障、加大對財力集約化管理全面建設(shè)的支撐力度、充分發(fā)揮新形勢下財務(wù)信息化對財務(wù)業(yè)務(wù)管理與創(chuàng)新的支撐作用角度展開調(diào)研，深入發(fā)掘財務(wù)信息化對電力企業(yè)財務(wù)工作的支持作用。

財務(wù)；信息化；標(biāo)準(zhǔn)化；精益管理

21世紀(jì)是全面進(jìn)行信息化建設(shè)的時期；財務(wù)信息化方面，套裝軟件部署應(yīng)用與財務(wù)管控模塊優(yōu)化和融合已經(jīng)成為財務(wù)業(yè)務(wù)信息化的主要工作任務(wù)；電力企業(yè)財務(wù)信息化工作關(guān)乎企業(yè)命脈，作用至關(guān)重要，對電力企業(yè)發(fā)展及各項業(yè)務(wù)支撐作用顯著，但在應(yīng)用過程中仍存在不少困難和問題，亟需深入研究并加以解決。

1 差距分析

1.1 信息系統(tǒng)功能方面

表現(xiàn)為部分功能實用化需進(jìn)一步加強。憑證協(xié)同功能尚未全面覆蓋內(nèi)部交易業(yè)務(wù)，手工對賬短期內(nèi)繼續(xù)存在；員工報銷尚未完全實現(xiàn)費用預(yù)算控制功能；銀行存款日報、物資采購集中支付等功能有待完善。

1.2 信息系統(tǒng)應(yīng)用方面

財務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量亟需進(jìn)一步提高。業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入不準(zhǔn)確、維護不完整、更新不及時；部分財務(wù)歷史數(shù)據(jù)不完整，數(shù)據(jù)存儲結(jié)構(gòu)不統(tǒng)一，影響了經(jīng)營輔助分析決策的應(yīng)用效果。二是輔助分析決策能力亟需進(jìn)一步加強。經(jīng)營輔助分析決策系統(tǒng)雖然已經(jīng)上線，但指標(biāo)數(shù)量較少，且只是簡單羅列，邏輯性不足。

1.3 財務(wù)業(yè)務(wù)融合方面

預(yù)算雖已實現(xiàn)了“兩下兩上”的編制管理，但預(yù)算管理對業(yè)務(wù)的指導(dǎo)作用還不明顯，項目成本支出、日常費用的預(yù)算全過程管理相關(guān)機制仍需進(jìn)一步完善，并落實到系統(tǒng)中予以固化管理。在線稽核應(yīng)用范圍仍需進(jìn)一步擴展。目前雖實現(xiàn)多種方式的風(fēng)險稽核管理，但風(fēng)險稽核的對象大部分只停留在財務(wù)稽核層面，在業(yè)務(wù)稽核方面應(yīng)用程度仍需加強，應(yīng)進(jìn)一步擴展完善在線稽核的實施范圍，做好相關(guān)流程銜接和數(shù)據(jù)集成，提高在線稽核的效率和監(jiān)控能力。

2 提升目標(biāo)與舉措

2.1 加強集團管控

1）全面推進(jìn)財務(wù)管控標(biāo)準(zhǔn)流程應(yīng)用。

一是建立標(biāo)準(zhǔn)流程應(yīng)用評價體系，促進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)流程規(guī)范應(yīng)用。二是完善財務(wù)管控標(biāo)準(zhǔn)流程優(yōu)化機制，明確組織形式，持續(xù)優(yōu)化標(biāo)準(zhǔn)流程。

2）拓展深化財務(wù)業(yè)務(wù)在線稽核應(yīng)用。

一是推廣在線稽核與套裝軟件項目管理、物資管理模塊的集成應(yīng)用，全面開展對工程、物資業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的在線稽核。二是加強資產(chǎn)價值監(jiān)控。三是深化稽核成果應(yīng)用，優(yōu)化稽核數(shù)據(jù)模型，支持海量業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的高效分析，實現(xiàn)稽核結(jié)果的多視角展示，進(jìn)一步提升稽核效率。四是豐富財務(wù)在線稽核工作手段，支持跨業(yè)務(wù)、跨單位、跨期間的財務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)聯(lián)查及對比分析，提升稽核疑點挖掘能力。

2.2 提高工作效率

1）深化集中核算功能應(yīng)用。

一是統(tǒng)一無系統(tǒng)支撐的業(yè)務(wù)信息入口，設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)單據(jù)，規(guī)范各流程節(jié)點的原始憑證要求，細(xì)化固化各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)憑證生成規(guī)則，進(jìn)一步提高會計集中核算效率。二是強化集團對賬考核力度，進(jìn)一步提升合并抵消的自動化處理能力。三是優(yōu)化“一鍵式”報表及報告功能，輔助出具財務(wù)情況說明書、會計報表附注等決算文檔，進(jìn)一步提高決算編審效率。

2）深化資金集中管理應(yīng)用。

一是完善現(xiàn)金流量預(yù)算與資金支付編審流程，優(yōu)化前端業(yè)務(wù)信息與資金支付集成功能，提高資金結(jié)算工作效率。二是結(jié)合資金風(fēng)險預(yù)警課題成果，研究制定資金風(fēng)險預(yù)警監(jiān)控指標(biāo)及模型，強化資金數(shù)據(jù)集中展示、監(jiān)控、分析功能，推動實現(xiàn)“一鍵式”資金風(fēng)險體檢。三是優(yōu)化完善票據(jù)管理功能，提高票據(jù)業(yè)務(wù)管理水平。四是優(yōu)化完善資金優(yōu)化配置、融資管理、賬戶管理、資金運作管理等模塊功能，提高資金管理工作效率。

2.3 強化業(yè)務(wù)融合

1）提升財務(wù)業(yè)務(wù)共享融合能力。

一是深化財務(wù)與人資業(yè)務(wù)的融合應(yīng)用，進(jìn)一步梳理薪酬核算、福利費計提、工資發(fā)放等關(guān)鍵業(yè)務(wù)的集成規(guī)范，提升人資系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)集成應(yīng)用水平。二是強化財務(wù)與物資業(yè)務(wù)的融合能力，推動結(jié)余物資再利用及捐贈、拆舊物資價值評估等業(yè)務(wù)流程與財務(wù)的有效銜接；推進(jìn)財務(wù)與電子商務(wù)平臺關(guān)于資金計劃編制、支付申請?zhí)釄蟮葮I(yè)務(wù)流程的融合，進(jìn)一步完善財務(wù)與物資業(yè)務(wù)集成應(yīng)用。三是進(jìn)一步提高財務(wù)與營銷系統(tǒng)關(guān)于電費計量、目錄電價、賬齡分析、應(yīng)收票據(jù)、實收賬務(wù)等數(shù)據(jù)集成的時效性和準(zhǔn)確性，強化財務(wù)與營銷業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的相互追溯能力。

2）做好集中部署的集成工作。

研究完善集中部署模式下財務(wù)業(yè)務(wù)集成規(guī)范，按照集中部署工作計劃及各專業(yè)系統(tǒng)部署模式開展財務(wù)業(yè)務(wù)集成工作。一是對于已經(jīng)實現(xiàn)集中部署應(yīng)用的業(yè)務(wù)系統(tǒng)，按照現(xiàn)行集成方式進(jìn)行適應(yīng)性調(diào)整，實現(xiàn)與集中部署財務(wù)系統(tǒng)的集成應(yīng)用。二是對于暫時采用本地部署方式但未來計劃集中部署的系統(tǒng)，研究制定過渡期間的財務(wù)業(yè)務(wù)集成方案，確保財務(wù)業(yè)務(wù)的穩(wěn)定應(yīng)用，并根據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)集中部署計劃適時完成集成接口切換。三是對于未來仍采用本地部署模式的業(yè)務(wù)系統(tǒng)，研究制定與集中部署財務(wù)系統(tǒng)的集成方案并組織實施。

2.4 推進(jìn)精益管理

1）推進(jìn)會計檔案電子化管理。

一是積極推進(jìn)原始憑證電子化管理。實現(xiàn)業(yè)務(wù)處理過程中原始憑證電子數(shù)據(jù)的采集、傳輸、審核、查閱、跟蹤等全過程管理，進(jìn)一步提升財務(wù)工作效率；二是研究會計檔案電子化管理。建立規(guī)范的電子會計檔案歸檔、存儲和查閱制度，研究設(shè)計電子會計檔案系統(tǒng)實現(xiàn)方案，推行會計檔案信息的無紙化管理。

2）推進(jìn)預(yù)算全價值鏈管理。

一是研究全價值鏈預(yù)算管理模式。研究制定全價值鏈預(yù)算管理方案，構(gòu)造涵括戰(zhàn)略目標(biāo)、驅(qū)動因素、關(guān)鍵業(yè)務(wù)活動的多維度經(jīng)營推演模型，推動預(yù)算管控點由編制向項目可研、儲備階段前移，深化預(yù)算編制與執(zhí)行銜接應(yīng)用，強化預(yù)算過程管控，進(jìn)一步加強預(yù)算分析評價，實現(xiàn)預(yù)算閉環(huán)管理。二是健全預(yù)算全過程管控體系。推動專業(yè)系統(tǒng)、套裝軟件及財務(wù)管控模塊間的深度集成應(yīng)用，促進(jìn)業(yè)務(wù)計劃與預(yù)算管控有效銜接；健全預(yù)算管理與會計核算的全面對接機制，逐步實現(xiàn)預(yù)算與執(zhí)行結(jié)果的無縫銜接。

3 結(jié)論

按照公司信息化建設(shè)總體部署，本文以支撐財力集約化全面建設(shè)為核心，以“提高系統(tǒng)建設(shè)實效、確保應(yīng)用穩(wěn)定可靠、促進(jìn)財務(wù)業(yè)務(wù)融合、強化財務(wù)實時管控”為重點，通過探討鞏固財務(wù)信息化建設(shè)成果，優(yōu)化財務(wù)信息系統(tǒng)功能，深化財務(wù)業(yè)務(wù)一體化應(yīng)用，提升財務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量，增強財務(wù)分析與決策支持能力，實現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)集中管理，業(yè)務(wù)實時聯(lián)動，流程全面管控，風(fēng)險在線監(jiān)控，財務(wù)管控效率與業(yè)務(wù)洞察能力顯著提升，為國網(wǎng)新疆電力公司財務(wù)管理現(xiàn)代化從信息管理角度做好全面支撐。

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TP3

A

1674-6708（2015）148-0093-02