■吳 斌 吳梅芳/文

地方政府的政策導(dǎo)向?qū)^(qū)域自主創(chuàng)新的促進(jìn)作用

■吳 斌 吳梅芳/文

改革開放以來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革緊緊圍繞促進(jìn)科技與經(jīng)濟(jì)結(jié)合，充分發(fā)揮政府宏觀調(diào)控的作用，采取了一系列重大改革措施，出臺(tái)了諸多政策法規(guī)，有力地促進(jìn)了企業(yè)的創(chuàng)新,激發(fā)了個(gè)人的創(chuàng)造力。在黨中央國(guó)務(wù)院審時(shí)度勢(shì)地提出“大眾創(chuàng)業(yè) 萬(wàn)眾創(chuàng)新”的戰(zhàn)略決策后，地方政府如何進(jìn)一步在財(cái)稅金融政策、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)等方面對(duì)企業(yè)和個(gè)人進(jìn)行支持，從而加強(qiáng)對(duì)區(qū)域自主創(chuàng)新，成為了一個(gè)值得探究的問題。

一﹑實(shí)施鼓勵(lì)技術(shù)創(chuàng)新的財(cái)稅金融政策

自主創(chuàng)新活動(dòng)是一個(gè)包括技術(shù)研發(fā)及其產(chǎn)業(yè)化的完整鏈條,財(cái)稅政策對(duì)于企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新鏈，應(yīng)根據(jù)不同階段的不同特點(diǎn),有針對(duì)性地給予分類支持。在研發(fā)階段,重點(diǎn)是激勵(lì)企業(yè)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新的投入和實(shí)踐;在產(chǎn)業(yè)化階段,重點(diǎn)是鼓勵(lì)企業(yè)技術(shù)成果進(jìn)入市場(chǎng),鼓勵(lì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)與產(chǎn)業(yè)發(fā)展結(jié)合。政府應(yīng)著力引導(dǎo)社會(huì)資源向風(fēng)險(xiǎn)投資、創(chuàng)新型企業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)傾斜,大力提高企業(yè)的原始創(chuàng)新能力、集成創(chuàng)新能力和引進(jìn)消化吸收再創(chuàng)新能力。

（一）完善政府科技投入機(jī)制

要緊緊圍繞原始創(chuàng)新、集成創(chuàng)新和消化吸收再創(chuàng)新,加快科研體制改革步伐。重點(diǎn)是建立符合國(guó)家戰(zhàn)略的科技決策機(jī)制、引導(dǎo)全社會(huì)科技資源高效配置和綜合集成機(jī)制、財(cái)政科技投入穩(wěn)定增長(zhǎng)機(jī)制以及公共科技資源全社會(huì)共享機(jī)制。要探索建立健全知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度、風(fēng)險(xiǎn)投資制度、技術(shù)入股和技術(shù)期權(quán)制度。通過(guò)對(duì)創(chuàng)新技術(shù)的評(píng)估、作價(jià)、折股,推進(jìn)“技術(shù)資本化”,給技術(shù)人員裝上激勵(lì)機(jī)制的“馬達(dá)”。把鼓勵(lì)高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重點(diǎn)放在研究與開發(fā)階段。完善財(cái)政科技投入資金的量化考核機(jī)制,加快修訂財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)管理?xiàng)l例,加強(qiáng)對(duì)科技經(jīng)費(fèi)的分配、管理和監(jiān)督。定期對(duì)國(guó)家重大科技計(jì)劃進(jìn)行外部評(píng)估,實(shí)行科技政務(wù)公開制度,增加透明度和公開性,擴(kuò)大新聞媒體和公眾對(duì)科技經(jīng)費(fèi)使用的監(jiān)督。擴(kuò)大社會(huì)科技中介機(jī)構(gòu)參與項(xiàng)目評(píng)審和監(jiān)督的范圍,建立科技人員信用體系,提高財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)的使用效率。

（二）完善稅收激勵(lì)政策

第一,推進(jìn)增值稅盡快由“生產(chǎn)型”轉(zhuǎn)向“消費(fèi)型”。應(yīng)在高新技術(shù)企業(yè)率先試點(diǎn),以減少對(duì)高新技術(shù)產(chǎn)品的重復(fù)征稅,使其降低成本,提高產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力,加快高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的設(shè)備更新改造。此外，還應(yīng)加大對(duì)高新技術(shù)企業(yè)增值稅的優(yōu)惠力度。第二,盡快實(shí)行“兩稅合一”。要合并內(nèi)外資所得稅,實(shí)行內(nèi)外統(tǒng)一的優(yōu)惠政策。要鼓勵(lì)企業(yè)加大對(duì)研究開發(fā)的投資力度,對(duì)企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用,只要其投入比有所增長(zhǎng),就可按照加扣50%的規(guī)定抵扣;企業(yè)引進(jìn)博士后研究的費(fèi)用,可視同研發(fā)支出。加快高新技術(shù)企業(yè)折舊速度。允許企業(yè)按銷售收入的一定比例提取科技開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)基金,以彌補(bǔ)科研開發(fā)可能造成的損失。對(duì)企業(yè)購(gòu)買無(wú)形資產(chǎn)的特許權(quán)使用費(fèi)支出,應(yīng)允許在稅前列支等。如果創(chuàng)新投資者把創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)投資收益再用于創(chuàng)新投資,這部分收益應(yīng)可以享受再投資退稅優(yōu)惠。第三,對(duì)個(gè)人的技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)專利使用費(fèi)等減征個(gè)人所得稅;對(duì)科研人員從事研發(fā)活動(dòng)取得的各種獎(jiǎng)金、津貼免征個(gè)人所得稅;鼓勵(lì)科研人員持股,對(duì)科技人員因技術(shù)入股而獲得的股息免征個(gè)人所得稅,以鼓勵(lì)技術(shù)創(chuàng)新。第四,逐步取消區(qū)域性稅收優(yōu)惠政策。所得稅優(yōu)惠方式要從直接減免為主轉(zhuǎn)向直接減免和間接減免綜合運(yùn)用,更多地采用稅基式減免,制定扶持中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的特殊優(yōu)惠政策。

二、通過(guò)相關(guān)政策的實(shí)施加速高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化和先進(jìn)適用技術(shù)的推廣

國(guó)家把推進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化作為調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的一個(gè)重點(diǎn)，積極發(fā)展對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)有突破性重大帶動(dòng)作用的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，地方政府的相關(guān)政策在這當(dāng)中能起到關(guān)鍵的承接作用。

（一）優(yōu)化高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化環(huán)境

繼續(xù)加強(qiáng)國(guó)家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)等產(chǎn)業(yè)化基地建設(shè)。制定有利于促進(jìn)國(guó)家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)發(fā)展并帶動(dòng)周邊地區(qū)發(fā)展的政策。構(gòu)建技術(shù)交流與技術(shù)交易信息平臺(tái)，對(duì)大學(xué)科技園、科技企業(yè)孵化基地等科技中介服務(wù)機(jī)構(gòu)開展的技術(shù)開發(fā)與服務(wù)活動(dòng)給予政策扶持。

1988年經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)成立的中關(guān)村科技園區(qū)是國(guó)家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化政策的一個(gè)集中體現(xiàn)，作為我國(guó)第一個(gè)國(guó)家級(jí)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)，中關(guān)村科技園區(qū)為國(guó)民經(jīng)濟(jì)和國(guó)家科學(xué)技術(shù)進(jìn)步做出了重大貢獻(xiàn)。園區(qū)承擔(dān)的國(guó)家“863項(xiàng)目”占全國(guó)的25%，“973項(xiàng)目”占全國(guó)的36%。在國(guó)家的重大戰(zhàn)略工程及國(guó)家安全領(lǐng)域，一批中關(guān)村企業(yè)發(fā)揮了重大作用。如科興公司研制的“非典”滅活疫苗和人用禽流感疫苗研制達(dá)到與發(fā)達(dá)國(guó)家同步水平。企業(yè)研發(fā)、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)出了六大類、2000多個(gè)品種的“中國(guó)芯”。研制出11萬(wàn)億次高性能計(jì)算機(jī)。在神舟五號(hào)和六號(hào)載人飛船項(xiàng)目上，中關(guān)村企業(yè)以自己的產(chǎn)品和技術(shù)向全球展示了提供高端產(chǎn)品的研發(fā)和生產(chǎn)配套能力。近年來(lái)，在國(guó)家政策的支持推動(dòng)下，國(guó)內(nèi)又涌現(xiàn)出了一批有代表性的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)，如以軟件人才培訓(xùn)和軟件開發(fā)為主的大連軟件園區(qū)，以電子工業(yè)為主導(dǎo)的四川綿陽(yáng)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)等。這些高科技園區(qū)把產(chǎn)、學(xué)、研有機(jī)地結(jié)合到一起，加速了最新科技成果的產(chǎn)業(yè)化過(guò)程，并且在傳播先進(jìn)技術(shù)、培養(yǎng)專門人才等方面起到了很好的推動(dòng)作用，是地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的有力支撐。

（二）支持面向行業(yè)的關(guān)鍵、共性技術(shù)的推廣應(yīng)用

制定有效的政策措施，支持產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)前技術(shù)的研究開發(fā)和推廣應(yīng)用，重點(diǎn)加大電子信息、生物、制造業(yè)信息化、新材料、環(huán)保、節(jié)能等關(guān)鍵技術(shù)的推廣應(yīng)用，促進(jìn)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的改造升級(jí)。

傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)是相對(duì)于信息產(chǎn)業(yè)、新材料產(chǎn)業(yè)等新興工業(yè)而言的，主要包括鋼鐵、煤炭、電力、建筑、汽車、紡織、輕工、造船等工業(yè)。以浙江省麗水市為例，麗水的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)主要有化工、鞋業(yè)、服裝等輕工業(yè)，麗水的傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)模式存在著產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)偏“輕”、技術(shù)含量偏“低”等弊端，其競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)也在很大程度上依賴著豐富廉價(jià)的勞動(dòng)力資源。在麗水傳統(tǒng)企業(yè)升級(jí)上，麗水市委市政府積極為企業(yè)與高校搭建交流平臺(tái)，幫助企業(yè)向人工智能、新能源、新材料等新興產(chǎn)業(yè)邁進(jìn)。比如該市新興的機(jī)器人制造產(chǎn)業(yè)就是政府主導(dǎo)、民營(yíng)企業(yè)參與的一個(gè)“亮點(diǎn)”，該市也成為了繼唐山、昆山之后我國(guó)第三個(gè)國(guó)家級(jí)機(jī)器人及智能裝備產(chǎn)業(yè)基地。

三、實(shí)施知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)戰(zhàn)略

（一）產(chǎn)、學(xué)、研形成合力，實(shí)施技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)戰(zhàn)略

根據(jù)國(guó)家戰(zhàn)略需求和產(chǎn)業(yè)發(fā)展要求，以形成自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)為目標(biāo)，產(chǎn)生一批對(duì)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和科技等發(fā)展具有重大意義的發(fā)明創(chuàng)造。組織以企業(yè)為主體的產(chǎn)學(xué)研聯(lián)合攻關(guān)，并在專利申請(qǐng)、標(biāo)準(zhǔn)制定、國(guó)際貿(mào)易和合作等方面予以支持。將形成技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)作為國(guó)家科技計(jì)劃的重要目標(biāo)。政府主管部門、行業(yè)協(xié)會(huì)等要加強(qiáng)對(duì)重要技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)制定的指導(dǎo)協(xié)調(diào)，并優(yōu)先采用。推動(dòng)技術(shù)法規(guī)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，促使標(biāo)準(zhǔn)制定與科研、開發(fā)、設(shè)計(jì)、制造相結(jié)合，保證標(biāo)準(zhǔn)的先進(jìn)性和效能性。引導(dǎo)產(chǎn)、學(xué)、研各方面共同推進(jìn)國(guó)家重要技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的研究、制定及優(yōu)先采用。積極參與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的制定，推動(dòng)我國(guó)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)成為國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)。加強(qiáng)技術(shù)性貿(mào)易措施體系建設(shè)。

（二）完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度，保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)

保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)，維護(hù)權(quán)利人利益，不僅是我國(guó)完善市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制、促進(jìn)自主創(chuàng)新的需要，也是樹立國(guó)際信用、開展國(guó)際合作的需要。要進(jìn)一步完善國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度，營(yíng)造尊重和保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的法治環(huán)境，促進(jìn)全社會(huì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)意識(shí)和國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理水平的提高，加大知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)力度，依法嚴(yán)厲打擊侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)的各種行為。同時(shí)，要建立對(duì)企業(yè)并購(gòu)、技術(shù)交易等重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)特別審查機(jī)制，避免自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)流失。防止濫用知識(shí)產(chǎn)權(quán)而對(duì)正常的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制造成不正當(dāng)?shù)南拗疲璧K科技創(chuàng)新和科技成果的推廣應(yīng)用。將知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理納入科技管理全過(guò)程，充分利用知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度提高我國(guó)科技創(chuàng)新水平。強(qiáng)化科技人員和科技管理人員的知識(shí)產(chǎn)權(quán)意識(shí)，推動(dòng)企業(yè)、科研院所、高等院校重視和加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理。充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)在保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面的重要作用。建立健全有利于知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的從業(yè)資格制度和社會(huì)信用制度。

四、支持引進(jìn)技術(shù)研究：消化吸收和再創(chuàng)新

日本的經(jīng)驗(yàn)很值得我們借鑒。日本政府實(shí)施支持企業(yè)自主創(chuàng)新的積極政策，尤其是在引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)技術(shù)方面、促進(jìn)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新方面，取得了豐碩的成果。

日本引進(jìn)技術(shù)取得成功的關(guān)鍵在于引進(jìn)技術(shù)的過(guò)程中，重視對(duì)引進(jìn)技術(shù)的研究。這表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是在引進(jìn)技術(shù)后，要花一半的經(jīng)費(fèi)從事研究。例如，1965年日本購(gòu)買專利技術(shù)費(fèi)為300億日元。以行業(yè)為例，如鋼鐵行業(yè)，1957-1961年用于研究的費(fèi)用平均為引進(jìn)費(fèi)用的2-3倍；60年代中期，機(jī)械行業(yè)研究經(jīng)費(fèi)中用于引進(jìn)的僅為16.9%,而用于改進(jìn)引進(jìn)技術(shù)的占68.1%。這些技術(shù)經(jīng)改進(jìn)可比原來(lái)效率提高30%。二是在引進(jìn)和推廣外國(guó)先進(jìn)技術(shù)的過(guò)程中，建立和發(fā)展了自己的科研力量。1955年，日本科研機(jī)構(gòu)的研究人員共有6萬(wàn)人，到1975年，科研人員增加到39.6萬(wàn)人,在20年間增長(zhǎng)了7倍以上，日本的科研隊(duì)伍成為僅次于美國(guó)的強(qiáng)大力量。

我國(guó)企業(yè)重引進(jìn)、輕消化吸收的弊端始終未能克服。有數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)29個(gè)制造業(yè)部門消化吸收投資強(qiáng)0.72%,和技術(shù)引進(jìn)投資強(qiáng)度相比約為1:9.5，也就是說(shuō)，投資9.5元于技術(shù)引進(jìn),只投資1元于消化吸收。消化吸收薄弱是我國(guó)技術(shù)引進(jìn)存在的嚴(yán)重問題。我國(guó)從80年代初就關(guān)注技術(shù)引進(jìn)后的消化吸收問題。但時(shí)至今日，效果并不理想。

日本的歷史經(jīng)驗(yàn)告訴我們，重視消化吸收才能真正提高企業(yè)的自主創(chuàng)新能力，在技術(shù)能力上增強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，而增強(qiáng)消化吸收能力則必須重視消化吸收投入。我國(guó)應(yīng)選擇一批大企業(yè)由國(guó)家重點(diǎn)扶持，使其重視消化吸收投入，或由國(guó)家在消化吸收上給予投資。對(duì)量大面廣的其他大中企業(yè)則在政策上給予政策引導(dǎo)，支持企業(yè)成為掌握和開發(fā)新技術(shù)的主體。不過(guò)，此對(duì)策的有效性取決于一個(gè)十分關(guān)鍵的因素，即企業(yè)必須是技術(shù)創(chuàng)新主體。如果企業(yè)不存在增強(qiáng)自己技術(shù)創(chuàng)新能力的強(qiáng)烈愿望，企業(yè)與政策的積極性不一致，那么即便政府積極進(jìn)取，大力培育，企業(yè)仍會(huì)敷衍應(yīng)付，大大降低對(duì)策的有效性。

（作者單位：麗水市中醫(yī)藥研究所經(jīng)濟(jì)信息研究室，麗水市城市管理行政執(zhí)法局）