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試論建設(shè)工程合同管理和風(fēng)險(xiǎn)管理

2015-10-21 19:56潘浩
關(guān)鍵詞:合同管理建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)控制

潘浩

【摘 要】在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中,建筑活動(dòng)主要是通過建筑市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)的,其中建筑工程合同是維系市場(chǎng)運(yùn)轉(zhuǎn)的載體。施工合同管理是對(duì)工程施工合同的簽訂、履行、變更和解除等進(jìn)行籌劃和控制的過程,其主要內(nèi)容有:根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和要求確定工程施工發(fā)承包模式和合同結(jié)構(gòu)、選擇合同文本、確定合同計(jì)價(jià)和支付方法、合同履行過程的管理與控制、合同索賠和反索賠等。加強(qiáng)合同管理是保證承發(fā)包人全面履行合同約定的義務(wù),是確保實(shí)現(xiàn)建設(shè)目標(biāo)(質(zhì)量、投資、工期)的重要手段。本文闡述了合同管理的內(nèi)容和特點(diǎn),分析了合同管理中存在風(fēng)險(xiǎn)問題,探討了如何在合同管理中運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理來達(dá)到最大化利益。

【關(guān)鍵詞】建設(shè)工程;合同管理;風(fēng)險(xiǎn)控制

建筑施工合同在建筑施工中發(fā)揮著重要的作用,它是締約雙方明確法律關(guān)系和一切權(quán)利及責(zé)任關(guān)系的基礎(chǔ),是合同當(dāng)事雙方實(shí)施合同中的一切活動(dòng)的主要依據(jù)。在房地產(chǎn)項(xiàng)目中,合同管理是整個(gè)項(xiàng)目管理的總綱,施工單位和業(yè)主之間的利益關(guān)系,最終都要體現(xiàn)在合同上。只有加強(qiáng)施工過程中合同管理,時(shí)刻保持高度的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),才能在合同雙方發(fā)生嚴(yán)重分歧時(shí),有效利用法律手段維護(hù)自身合法權(quán)益。

1.合同管理工作涵蓋從投標(biāo)到工程竣工驗(yàn)收的全過程,其內(nèi)容主要有以下幾個(gè)方面

1.1招投標(biāo)階段的合同管理工作

對(duì)招標(biāo)文件進(jìn)行分析,對(duì)合同文本進(jìn)行審查,做好相應(yīng)的分析報(bào)告,對(duì)合同的風(fēng)險(xiǎn)性及利潤的空間做出評(píng)估。進(jìn)行工程合同的策劃,解決各合同之間的協(xié)調(diào)問題,并對(duì)分包合同進(jìn)行審查。對(duì)合同的簽訂、修改等進(jìn)行法律方面的審查。

1.2合同實(shí)施過程中的管理工作

嚴(yán)格按照合同中的內(nèi)容井然有序的進(jìn)行項(xiàng)目的施工和工程款的支付,建立合同實(shí)施的保證體系,使工程全程處于控制中,保證合同目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。對(duì)合同實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤,將合同實(shí)施的實(shí)際情況與合同分析資料進(jìn)行對(duì)比分析,找出其中的偏離,采取動(dòng)態(tài)糾偏的措施。監(jiān)控合同的履行情況,對(duì)合同實(shí)施方面提出意見、建議。進(jìn)行合同變更管理主要包括:參與變更談判,對(duì)合同變更進(jìn)行事務(wù)性處理,落實(shí)變更措施,修改變更相關(guān)的資料,檢查變更措施的落實(shí)情況,解決工程項(xiàng)目合同糾紛,落實(shí)日常的索賠和反索賠工作。在工程實(shí)施過程中,合同管理的日常事物性工作很多,要協(xié)調(diào)好各個(gè)方面的關(guān)系,使合同的實(shí)施工作程序化、規(guī)范化,按質(zhì)量保證體系進(jìn)行工作。

2.建設(shè)工程合同管理的特點(diǎn)

(1)工程持續(xù)時(shí)間長,合同管理必須同步。

(2)合同管理對(duì)工程經(jīng)濟(jì)效益影響巨大。

(3)合同管理工作極為復(fù)雜、繁瑣,是高度準(zhǔn)確、嚴(yán)密和精細(xì)的管理工作。

3.建設(shè)工程合同管理存在主要問題

3.1法律意識(shí)淡薄,合同簽訂不規(guī)范,少數(shù)合同有失公正

建設(shè)工程往往耗資巨大、涉及面廣、個(gè)性差異大并且履約時(shí)間長。因此,客觀上要求合同條款細(xì)致嚴(yán)密,盡可能做到面面俱到。但是在實(shí)際工作中,甲、乙雙方由于缺乏施工合同管理的經(jīng)驗(yàn),訂立的合同約束條款不全、內(nèi)容不明、職責(zé)不清等現(xiàn)象經(jīng)常發(fā)生。有些建設(shè)項(xiàng)目在簽訂合同時(shí)為了回避業(yè)主義務(wù),不采用標(biāo)準(zhǔn)的合同文本,而采用一些自制的、不規(guī)范的文本進(jìn)行簽約。通過自制的、籠統(tǒng)的、含糊的文本條件,避重就輕,轉(zhuǎn)嫁工程風(fēng)險(xiǎn)。有的甚至仍然采用口頭委托和政府命令的方式下達(dá)任務(wù),待工程完工后,再補(bǔ)簽合同,這樣的合同根本起不到任何約束作用。從目前實(shí)施的建設(shè)施工合同文本看,施工合同中絕大多數(shù)條款是對(duì)發(fā)包方制定的,其中大多強(qiáng)調(diào)了承包方的義務(wù),對(duì)業(yè)主的制約條款偏少,特別是對(duì)業(yè)主違約、賠償?shù)确矫娴募s定不具體,也缺少行之有效的處罰辦法。這不利于施工合同的公平、公正履行,成為施工合同執(zhí)行過程中發(fā)生爭議較多的一個(gè)原因。

3.2忽視合同的嚴(yán)肅性,違背等價(jià)有償?shù)脑瓌t

自覺執(zhí)行合同條款,全面履行合同義務(wù),是合同當(dāng)事人一切行為的最高準(zhǔn)則。簽訂合同的甲、乙雙方,經(jīng)濟(jì)法律地位是平等的,沒有主從關(guān)系。在實(shí)際工作中,承發(fā)包雙方忽視合同的嚴(yán)肅性,違背合同的等價(jià)有償原則,以各自的經(jīng)濟(jì)利益為中心,隨意違背合同條款。甲、乙雙方的這些違約行為,最終導(dǎo)致工程經(jīng)濟(jì)糾紛的發(fā)生。

3.3缺乏健全的合同管理機(jī)構(gòu)

一些建設(shè)項(xiàng)目不重視合同管理體系的建設(shè)。合同歸口管理、分級(jí)管理和授權(quán)管理機(jī)制不健全,誰都可以簽合同,合同管理程序不明確,或有制度不執(zhí)行,該履行的手續(xù)不履行,缺少必要的審查和評(píng)估步驟。缺乏對(duì)合同管理的有效監(jiān)督和控制。

政府有關(guān)部門要對(duì)建設(shè)工程施工合同實(shí)施監(jiān)督、檢查等管理。施工單位、建設(shè)單位更要對(duì)施工合同進(jìn)行管理。各單位要建立自己的合同評(píng)審制度,各相關(guān)部門做好合同評(píng)審的意見會(huì)簽。

3.4合同管理專業(yè)人才缺乏

建設(shè)合同涉及內(nèi)容多,專業(yè)面廣,合同管理人員需要有一定的專業(yè)技術(shù)知識(shí)、法律知識(shí)和造價(jià)管理知識(shí)。很多建設(shè)項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)中,沒有專業(yè)技術(shù)人員管理合同,或合同管理人員缺少培訓(xùn),將合同管理簡單地視為一種事務(wù)性工作。甚至有的領(lǐng)導(dǎo)直接敲定由一般辦公人員辦理合同。一旦發(fā)生合同糾紛,缺少必要的法律支援。

4.加強(qiáng)建設(shè)工程合同風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)

4.1對(duì)合同主體進(jìn)行識(shí)別性審計(jì)

在對(duì)主體資格識(shí)別審計(jì)中,應(yīng)根據(jù)各主體所承擔(dān)的工程項(xiàng)目,對(duì)主體資格的資質(zhì)等級(jí)、信譽(yù)等級(jí)、財(cái)務(wù)狀況等情況進(jìn)行審計(jì)。在審計(jì)中對(duì)發(fā)包人應(yīng)識(shí)別的情況主要有:發(fā)包人單位名稱、工程立項(xiàng)批準(zhǔn)文號(hào)、工程地點(diǎn)、工程內(nèi)容、資金來源進(jìn)行審計(jì)。對(duì)總承包人和分包人應(yīng)識(shí)別的情況主要有:單位名稱、資質(zhì)等級(jí)、注冊(cè)資金、財(cái)務(wù)狀況或融資等情況進(jìn)行審計(jì)。通過對(duì)總承包合同主體審計(jì),以識(shí)別主體資格、資質(zhì)的真實(shí)性、合法性和有關(guān)證件的有效性。

4.2建設(shè)工程總承包合同標(biāo)的、工期審計(jì)

總承包合同標(biāo)的是指當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)共同指向的東西,一般用數(shù)量表示,也有的技術(shù)性項(xiàng)目的合同標(biāo)的還包括技術(shù)性能。由于總承包合同建設(shè)規(guī)模和投資的多變性、標(biāo)的數(shù)量,就必然隨著變更的協(xié)議而變更。因此,審計(jì)人員應(yīng)將與合同標(biāo)的相關(guān)的合同文件加以收集整理,通過鑒證、計(jì)算,予以確認(rèn)。建設(shè)工程的工期是依據(jù)工程的進(jìn)度而定。但有的總承包合同由于合同中約定的和實(shí)際竣工的工期存在不一致的現(xiàn)象,導(dǎo)致其工期存在待定狀態(tài)。因此,在識(shí)別工期時(shí)一般應(yīng)將合同約定的工期與實(shí)際竣工工期或者是發(fā)包人對(duì)總承包人提交的竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的逾期答復(fù)驗(yàn)收的時(shí)間一并考慮。

4.3對(duì)設(shè)備、材料招投標(biāo)情況進(jìn)行審計(jì)

中華人民共和國招投標(biāo)法,第三條規(guī)定對(duì)以下三種工程建設(shè)項(xiàng)目包括項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理以及工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備、材料等的采購,必須進(jìn)行招標(biāo):一是大型基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)等關(guān)系社會(huì)公共利益、公眾安全的項(xiàng)目;二是全部或者是部分使用國有資金或者國家融資投資的項(xiàng)目;三是使用國際組織或者外國政府貸款、援助資金的項(xiàng)目?;蛘叻?、國務(wù)院對(duì)必須進(jìn)行招標(biāo)的其他項(xiàng)目和根據(jù)審計(jì)署《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》中 “對(duì)本單位內(nèi)部控制制度的健全性和有效性及風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行評(píng)審”等規(guī)定。凡是符合以上規(guī)定的建設(shè)工程項(xiàng)目設(shè)的設(shè)備材料應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)。通過審計(jì)對(duì)上述設(shè)備材料的招投標(biāo)的真實(shí)性、合法性予以識(shí)別,對(duì)數(shù)量計(jì)算的準(zhǔn)確性予以審核。

4.4承攬加工項(xiàng)目工作成果審計(jì)

承攬加工工作成果包括項(xiàng)目設(shè)計(jì)及技術(shù)資料的內(nèi)容。因?yàn)橛械目偝邪贤心承┰O(shè)備、材料為非標(biāo)準(zhǔn)的,它需要總承包人(定作人或分包人)按合同約定進(jìn)行設(shè)計(jì)并提供技術(shù)資料。承攬人按照定作人要求完成工作,交付工作成果,總承包人(定作人)給付報(bào)酬。在對(duì)定作人審計(jì)時(shí),主要應(yīng)對(duì)其提供設(shè)計(jì)文件名稱,提供設(shè)計(jì)文件時(shí)間,提供材料名稱、規(guī)格、單價(jià)、金額、合同約定價(jià),調(diào)整價(jià)、確認(rèn)價(jià)、驗(yàn)收時(shí)間、違約金比例、違約金數(shù)額等情況進(jìn)行審計(jì)。對(duì)承攬人審計(jì)時(shí),應(yīng)對(duì)其接受設(shè)計(jì)文件及技術(shù)資料發(fā)現(xiàn)定作人不合理要求通知時(shí)間及內(nèi)容,催告定作人協(xié)助履行事項(xiàng)的內(nèi)容及時(shí)間、提交成果時(shí)間、提交成果質(zhì)量、或者是定作人逾期提貨、承攬人依法對(duì)留置成果名稱、留置成果的價(jià)值或者承攬人保管成果材料不善應(yīng)賠償?shù)臄?shù)額,以及解除合同的時(shí)間等情況進(jìn)行審計(jì)。

4.5工程竣工驗(yàn)收情況審計(jì) (下轉(zhuǎn)第329頁)

(上接第222頁)工程竣工驗(yàn)收是指發(fā)包人(建設(shè)單位)和總承包人(分包人)依照合同約定或者法律規(guī)定對(duì)整體工程或者單體工程進(jìn)行驗(yàn)收并交付工程的一項(xiàng)活動(dòng)。中華人民共和國合同法第279號(hào)條規(guī)定“建設(shè)工程竣工后,發(fā)包人應(yīng)當(dāng)根據(jù)施工圖紙及說明書、國家頒發(fā)的施工驗(yàn)收規(guī)范和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格的,發(fā)包人應(yīng)當(dāng)按照約定支付價(jià)款,并接收該建設(shè)工程?!薄拔唇?jīng)驗(yàn)收或者驗(yàn)收不合格的,不得交付使用?!币话憧偝邪贤瑢?duì)此項(xiàng)都有明確的約定。對(duì)某些特定的房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程竣工驗(yàn)收有關(guān)部門還有驗(yàn)收備案的規(guī)定。

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)實(shí)際上就是契約經(jīng)濟(jì),伴隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷深化和建筑市場(chǎng)逐步完善。合同管理已成為工程項(xiàng)目管理的主要內(nèi)容,認(rèn)真做好合同簽訂階段的風(fēng)險(xiǎn)防控和履行過程中的合同管理工作,將對(duì)企業(yè)在項(xiàng)目中目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)有著積極的意義。做好合同管理將對(duì)工程項(xiàng)目管理的成功和取得較好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益起到事半功倍的作用。針對(duì)目前的現(xiàn)狀及存在的問題,我們必須加強(qiáng)建設(shè)工程合同的管理,使其符合社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求。使用合同來引導(dǎo)和管理建筑市場(chǎng),順應(yīng)了政府轉(zhuǎn)變職能,應(yīng)用法律、法規(guī)和經(jīng)濟(jì)手段調(diào)節(jié)和管理市場(chǎng)的大趨勢(shì)。同時(shí),在建設(shè)工程領(lǐng)域要落實(shí)相關(guān)合同法律法規(guī),提高承發(fā)包人的合同法律意識(shí),提高相關(guān)從業(yè)人員的素質(zhì),保證合同管理實(shí)施的力度,確保提高我國建筑市場(chǎng)逐步走向法制化和規(guī)范化,提高我國建筑從業(yè)企業(yè)的管理能力和技術(shù)能力。我們相信這項(xiàng)工作雖任重而道遠(yuǎn),但有著廣闊的前景和巨大的發(fā)展?jié)摿Α?[科]

【參考文獻(xiàn)】

[1]盧謙.建設(shè)工程招投標(biāo)與合同管理,中國水利水電出版社,2001.

[2]任明.企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)管理研究,天津大學(xué),2006.

[3]羅曉峰.淺談建筑工程項(xiàng)目中的合同管理[J].三峽大學(xué)學(xué)報(bào)(人文社會(huì)科學(xué)版),2010(S2).

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