王錦霞+陳樸+王輝

【摘 要】作為現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的重要組成，小微企業(yè)在推動湖南省經(jīng)濟社會發(fā)展、緩解就業(yè)壓力、改善民生等方面作用顯著。然而，長期以來，融資難、融資貴的問題困擾著小微企業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展。保險業(yè)服務(wù)小微企業(yè)，主要通過傳統(tǒng)的保險服務(wù)，即為企業(yè)提供財產(chǎn)或設(shè)備、責(zé)任、人員等保險以及專門針對小微企業(yè)增信服務(wù)的保險，如為小微企業(yè)提供貸款保證保險或信用保險。本文分析了湖南省保險業(yè)服務(wù)小微企業(yè)的基本情況與存在的問題，并提出了改善保險業(yè)服務(wù)小微企業(yè)的建議。

【關(guān)鍵詞】小微企業(yè)；保險業(yè)；信用保險；小額貸款

小微企業(yè)是現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的重要組成，在推動經(jīng)濟社會發(fā)展、緩解就業(yè)壓力、改善民生等方面作用顯著。然而，長期以來，融資難、融資渠道少、融資成本高等問題困擾著小微企業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展。本文以湖南省為研究對象，分析保險行業(yè)在服務(wù)小微企業(yè)方面的現(xiàn)狀、問題與發(fā)展建議。

一、湖南省小微企業(yè)分布情況

1.基本情況

據(jù)湖南省統(tǒng)計局及中小企業(yè)局統(tǒng)計，到2013年末，湖南省第二產(chǎn)業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)小微企業(yè)⑴法人單位24.88萬個，占全部企業(yè)法人單位95.0%。主要集中在原材料、工業(yè)品、加工定制、家居百貨、服裝服飾、消費產(chǎn)品等勞動密集、能源消耗型傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，位居前三位的行業(yè)是：工業(yè)6.98萬個，占26.7%；批發(fā)業(yè)4.50萬個，占17.2%；零售業(yè)4.42萬個，占16.9%；小微企業(yè)在促進(jìn)湖南省就業(yè)和經(jīng)濟發(fā)展方面貢獻(xiàn)明顯。在全部企業(yè)法人單位從業(yè)人員中，小微企業(yè)法人單位從業(yè)人員占比超過50%，達(dá)57.3%，其中，位居前三的行業(yè)是：工業(yè)278.14萬人，占26.6%；批發(fā)業(yè)66.30萬人，占6.3%；建筑業(yè)63.89萬人，占6.1%。

然而，湖南省小微企業(yè)中高技術(shù)含量和高附加值的行業(yè)比重低，產(chǎn)業(yè)層次較低，2013年末，全省戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)法人單位0.23萬個，不足全部企業(yè)法人單位的1.0%，其中，節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)和新材料產(chǎn)業(yè)分別為0.12萬個和0.09萬個。存在結(jié)構(gòu)調(diào)整、轉(zhuǎn)型升級壓力大，融資難等問題的困擾。

2.主要問題與風(fēng)險

我們在2015年5月針對湖南省102家中小企業(yè)做了一次關(guān)于“湖南省中小企業(yè)保險需求調(diào)查”，調(diào)查發(fā)現(xiàn)，湖南省小微型企業(yè)在經(jīng)營過程中遇到的主要問題與風(fēng)險分為三大類，即資金、業(yè)務(wù)、人員與管理。融資難、銷售難、人員招聘和穩(wěn)定、技術(shù)不先進(jìn)、現(xiàn)金流的問題、公司規(guī)模與發(fā)展等問題（見圖1）。面臨的主要風(fēng)險包括自然災(zāi)害風(fēng)險、意外事故風(fēng)險、產(chǎn)品研發(fā)風(fēng)險、賬款回收風(fēng)險。本文主要討論小微企業(yè)在資金方面存在的問題及保險業(yè)服務(wù)可能起到的作用。

（1）現(xiàn)金流問題資金方面存在的問題包括現(xiàn)金流問題、融資問題等，企業(yè)的流動性風(fēng)險是指企業(yè)由于資金的周轉(zhuǎn)不靈，無法及時償還到期債務(wù)的可能性。主要原因有幾個方面，首先，中小企業(yè)對現(xiàn)金流的管理缺乏內(nèi)控，如管理不嚴(yán)使現(xiàn)金沒有合理化使用，導(dǎo)致現(xiàn)金使用效率低下，或在生產(chǎn)過程中由于資金分配不合理以及生產(chǎn)和銷售環(huán)節(jié)脫節(jié)，購買過量生產(chǎn)資料，造成企業(yè)資金短缺出現(xiàn)財務(wù)危機；其次，企業(yè)對應(yīng)收賬款的管理存在問題，企業(yè)應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)率低；再次，企業(yè)對存貨的控制存在欠缺，沒有做好計劃，致使很多中小企業(yè)庫房里有很多存貨資金長期閑置。

（2）融資問題企業(yè)融資可分為外源性融資和內(nèi)源性融資，外源性融資主要指從以銀行、信用社等為主的正式金融機構(gòu)獲得短期或長期貸款以及從其他企業(yè)、民間金融機構(gòu)或親朋好友等處獲得拆借的非正式債務(wù)融資。大型企業(yè)進(jìn)行外源性債權(quán)融資主要以銀行貸款和在公開市場發(fā)行企業(yè)債券為主，而小微企業(yè)幾乎不可能利用債券市場獲得融資，但卻要比大型企業(yè)更多地采用民間借貸的途徑。中小企業(yè)常常缺乏完整的、經(jīng)過審計的財務(wù)報表，信用記錄較短，信息更為不透明，其在銀行貸款方面所遇到的問題也明顯有別于大中型企業(yè)（林毅夫等，2009）。因此，多數(shù)小微企業(yè)都會選擇內(nèi)部集資、親戚朋友借款和業(yè)主積累等形式的內(nèi)源性融資，因為內(nèi)源性融資具有成本低、靈活性強等優(yōu)勢。

調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在遇到融資難問題時，32%的企業(yè)選擇通過一種是內(nèi)部關(guān)系解決，12%通過銀行貸款解決資金短缺問題；27%認(rèn)為不會有資金問題；只有1%選擇購買保險轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險（圖2）。

二、保險業(yè)服務(wù)小微企業(yè)的經(jīng)濟學(xué)分析

1. 博弈論基礎(chǔ)博弈論是分析在存在相互依賴的情況下，理性人如何決策的理論工具。理性人如何決策，又取決于其期望效用，就小微企業(yè)購買信用保證保險而言，其中涉及三個參與者，即企業(yè)、銀行與保險公司。如果企業(yè)愿意自己承擔(dān)所有風(fēng)險，即是風(fēng)險愛好者，那么保險公司對他而言就毫無意義。如果企業(yè)擔(dān)心自己會因信譽或其他問題造成貸款難，則可能會選擇保險公司作為擔(dān)保，這是被稱為風(fēng)險回避者的人。風(fēng)險中性者則是投不投保都無所謂的人，這類人通過宣傳和介紹也許會增強其期望效用，從而變成準(zhǔn)投保人。

2.信息不對稱理論銀行在對小微企業(yè)貸款時的審慎態(tài)度甚至“惜貸”行為都是由于銀企之間信息不對稱造成的。信息不對稱分為事前信息不對稱和事后信息不對稱。事前信息不對稱是指雙方發(fā)生交易關(guān)系之前就存在的信息不對稱，如銀行對小微企業(yè)質(zhì)量和內(nèi)部管理的信息不對稱，由此可能造成逆向選擇；事后信息不對稱是指雙方發(fā)生了交易關(guān)系之后，一方不能觀測到對方的行為，如小微企業(yè)貸款后的經(jīng)營行為，容易導(dǎo)致道德風(fēng)險的發(fā)生。

3. 帕累托效率理論對保險公司而言，為小微企業(yè)提供信用擔(dān)保服務(wù)，要承擔(dān)一定的風(fēng)險，然而通過大數(shù)法則和精算原理，以及其獨特的風(fēng)險管控職能，能有效增加自己的邊際效用，同時又能減輕銀行的不確定性，滿足企業(yè)的貸款要求。企業(yè)只是通過繳納相對少量的保費，則可獲得數(shù)倍的保障，從經(jīng)濟學(xué)的角度說，這是一種帕累托最優(yōu)，即資源配置的一種狀態(tài)，與該狀態(tài)相比，不存在另外一種可選擇的狀態(tài)，使得至少一個人的處境可能變得更好而同時沒有任何其他人的處境變差。endprint

三、湖南省保險業(yè)服務(wù)小微企業(yè)的情況

除為小微企業(yè)提供責(zé)任、人員、設(shè)備等傳統(tǒng)保險服務(wù)外，湖南省人保股份、出口信用、中銀保險等公司一直積極開展保證保險、信用保險業(yè)務(wù)，其他公司也在積極探索服務(wù)中小微企業(yè)模式，幫助小微企業(yè)解決“融資難、融資貴”的問題。2014年1-9月，湖南保險業(yè)累計為847家企業(yè)提供3.3億元的小額貸款保險保障，直接幫助企業(yè)獲得3.13億元貸款，協(xié)助138家出口企業(yè)獲得總額為25.88億元的信保融資。

1.主要做法和經(jīng)驗

（1）政府推動

一是政策引導(dǎo)。湖南省先后出臺了《湖南省人民政府關(guān)于進(jìn)一步支持中小微企業(yè)發(fā)展的實施意見》和《湖南省人民政府關(guān)于金融支持經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級的實施意見》，強調(diào)要充分發(fā)揮保險的風(fēng)險分擔(dān)作用。在風(fēng)險可控的前提下，鼓勵發(fā)展國內(nèi)貿(mào)易信用保險和小額貸款保證保險，整合金融資源支持小微企業(yè)發(fā)展，探索建立保險公司與銀行、小額貸款公司風(fēng)險共擔(dān)機制，提升中小微企業(yè)信用風(fēng)險管控能力；鼓勵保險機構(gòu)創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，為中小微企業(yè)銀行貸款、擔(dān)保貸款、集合產(chǎn)品發(fā)行等提供保險服務(wù)；支持中小微外貿(mào)企業(yè)開展信用保險項下貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。相關(guān)部門要按政策規(guī)定對中小微外貿(mào)企業(yè)投保出口信用保險給予財政保費補貼和項下貿(mào)易融資貼息，通過發(fā)揮保險增信作用，幫助企業(yè)獲得及時、便捷的融資服務(wù)。二是地方實踐。株洲市人民政府為扶持工業(yè)園區(qū)企業(yè)發(fā)展，探索通過貸款保證保險和財政信貸風(fēng)險補償基金相結(jié)合的方式為小微企業(yè)增信。常德市為扶持科技型小微企業(yè)發(fā)展，打造“政銀?！保凑?銀行+保險）融資服務(wù)平臺。

（2）市場主導(dǎo)

①產(chǎn)品創(chuàng)新

目前，湖南省保險業(yè)服務(wù)小微企業(yè)主要依賴傳統(tǒng)保證保險和信用保險產(chǎn)品。部分公司根據(jù)小微企業(yè)風(fēng)險特色，探索設(shè)計提供專屬產(chǎn)品和服務(wù)。如出口信用保險湖南分公司推出投保手續(xù)簡便，零限制、一次交費保全年、理賠方便快速的“小微企業(yè)信保易”產(chǎn)品。人保股份推出“加按保”貸款保證保險產(chǎn)品，使中小企業(yè)客戶通過以房屋或土地為基礎(chǔ)加上中小企業(yè)貸款保證保險組合擔(dān)保方式的方式，獲取20%～40%的新增貸款額度。人保股份和平安產(chǎn)險聯(lián)合推出科技保險，為成長型高新技術(shù)企業(yè)提供包括人員、設(shè)備、責(zé)任等一攬子保險服務(wù)。中華聯(lián)合針對無抵押物向金融機構(gòu)申請貸款的小微企業(yè)，提供最高50萬元保障額度的貸款保證保險。中銀保險推出針對無抵押、質(zhì)押、其它擔(dān)保為解決日常生產(chǎn)經(jīng)營資金需求向銀行申請貸款的個體工商戶，提供最高30萬元保障額度的商戶小額貸保證保險。華泰產(chǎn)險EA門店推出“無微不至”小微企業(yè)專屬定額產(chǎn)品，保險范圍涵蓋自然災(zāi)害、意外事故、食品飲料責(zé)任、營業(yè)中斷責(zé)任等風(fēng)險。

②模式確立

目前湖南省保險業(yè)服務(wù)小微企業(yè)發(fā)展主要有以下幾種模式：一是與銀行合作，共同發(fā)掘客戶群體和市場。如人保股份、陽光產(chǎn)險與銀行合作開展貸款保證保險，雙方獨立開展風(fēng)險調(diào)查和額度審批。中銀保險借助中國銀行風(fēng)險調(diào)查機制開展保證保險。二是與信息公司合作。如湖南大地產(chǎn)險今年7月與長沙滿滿貸金融信息服務(wù)有限公司簽署合作協(xié)議，為通過該平臺申請借款的中小微企業(yè)提供保險服務(wù)，開啟國內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)與保險公司合作先例。三是與地方職能部門合作。如出口信用保險湖南分公司與湖南省商務(wù)廳聯(lián)合舉辦“全省國際貿(mào)易政策與實務(wù)操作培訓(xùn)班”，通過宣講與參訓(xùn)企業(yè)達(dá)成合作意向。四是與擔(dān)保公司合作，共同為小微企業(yè)借款客戶擔(dān)保。

（3）平臺搭建

目前湖南省還沒有搭建專門針對小微企業(yè)的承保、理賠平臺，為其提供信保融資服務(wù)，大部分公司主要借助銀行平臺展業(yè)。但在平臺搭建方面已經(jīng)開始有保險公司開始進(jìn)行嘗試，2014年7月26日，大地財險（湖南分公司）與長沙滿滿貸金融信息服務(wù)平臺簽署戰(zhàn)略合作協(xié)議，為通過該平臺申請借款的中小微企業(yè)提供保險服務(wù)，這也是長沙互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)與國內(nèi)保險公司的首次聯(lián)姻。另外，出口信用保險湖南分公司與湖南省內(nèi)所有銀行均搭建了信用保險項下融資業(yè)務(wù)平臺，為出口企業(yè)提供融資服務(wù)。2014年1-9月，共協(xié)助138家出口企業(yè)獲得總額為25.88億元的信保融資，融資企業(yè)數(shù)量同比增長12.20%，融資金額同比增長6.5%。

（4）財稅支持

湖南省針對扶持小微企業(yè)發(fā)展的保險項目優(yōu)惠政策主要有：一是對上年出口額300萬美元以下和在職職工人數(shù)100人以下的小微企業(yè)，投保出口信用保險的，繳納的保費統(tǒng)一按75%比例支持。二是對小微企業(yè)出口信用保險項下的融資，按國家規(guī)定同期銀行標(biāo)準(zhǔn)利率的50%給予貼息；全年單個企業(yè)貼息最高額50萬元。三是2014年湖南省財政廳、商務(wù)廳對中小商貿(mào)企業(yè)投保國內(nèi)貿(mào)易信用保險、以及其他企業(yè)以中小商貿(mào)企業(yè)為風(fēng)險方投保國內(nèi)貿(mào)易信用保險，給予投保企業(yè)不超過實際繳納保費50%的基本保費補助。對同時符合前述條件的以農(nóng)資為交易標(biāo)的投保方再給予保費15%的行業(yè)保費補助。每個作為投保方的中小商貿(mào)企業(yè)最高補助額原則上不超過25萬元，每個以中小商貿(mào)企業(yè)為風(fēng)險方的其他投保企業(yè)最高補助額不超過100萬元。四是2013年湖南省財政廳、商務(wù)廳對承辦中小商貿(mào)企業(yè)國內(nèi)貿(mào)易信用保險的保險機構(gòu)在中小商貿(mào)企業(yè)國內(nèi)貿(mào)易信用保險保單融資過程中承擔(dān)保險責(zé)任，且單筆融資在1500萬元以下的，給予保險機構(gòu)不超過融資金額0.2%的風(fēng)險補償。

2.湖南省保險業(yè)服務(wù)小微企業(yè)當(dāng)前存在的主要問題

從湖南省小微企業(yè)投保傳統(tǒng)保險和行用保證保險等情況來看，依然存在一些問題：

首先是尚未形成有效的保險需求體系，參保率和保費規(guī)模不高。主要原因在于小微企業(yè)對保險的功能和作用認(rèn)識不夠，保險意識不強，加上自身盈利能力不強，資本實力較弱，導(dǎo)致保險購買力不足。同時，保險公司尚未開發(fā)出專門針對小微企業(yè)特定需求的產(chǎn)品，加上承保費率較高，也在一定程度上影響了保險的需求。

其次是企業(yè)逆選擇投保風(fēng)險大。在信用險投保過程中，存在企業(yè)客戶選擇性投保的情況，即客戶只將信用度低的買家進(jìn)行投保而不是所有買家全部投保，導(dǎo)致承擔(dān)風(fēng)險大大提高。更有甚者，甚至出現(xiàn)借款人（企業(yè)）與銀行從業(yè)人員惡意串通違規(guī)貸款等失信行為發(fā)生。endprint

再次，多層次的風(fēng)險共擔(dān)機制尚未實現(xiàn)。湖南省目前尚未建立起“政府+銀行+保險”的小微企業(yè)發(fā)展服務(wù)模式，政府和保險對于風(fēng)險共擔(dān)的模式存在異議。沒有科學(xué)、健全的風(fēng)險分擔(dān)機制在一定程度上阻礙了小額貸款保證保險的發(fā)展。

最后，近年來由于經(jīng)濟形勢的不斷變化，各家銀行對于小微企業(yè)的貸款政策不斷收緊，小微企業(yè)融資難度有所增加。銀行整體貸款政策收緊同時也影響了信用保險項下融資業(yè)務(wù)的開展。受到銀行緊縮貸款政策的影響，諸多融資需求型小微出口企業(yè)的投保需求受到抑制。在財稅政策方面，目前湖南省尚未有針對信用保證保險的稅收優(yōu)惠政策。

四、改善湖南省保險業(yè)服務(wù)小微企業(yè)的政策建議

1.解決信息不對稱問題信息不對稱容易導(dǎo)致逆向選擇和道德風(fēng)險，在現(xiàn)實融資過程中不僅銀行和小微企業(yè)之間存在信息不對稱問題，而且保險公司也面臨為小微企業(yè)提供擔(dān)保存在同樣風(fēng)險。張維迎（2014）提出通過市場機制和非市場機制來解決信息不對稱問題。市場機制主要指通過市場手段收集、傳遞和甄別信息，建立“聲譽機制”等；非市場機制指政府通過適當(dāng)管制，建立信譽機制。因此建議組建全面覆蓋的小微企業(yè)信息共享平臺，綜合社保、財稅、公安、金融等多政府職能平臺數(shù)據(jù)，為保證信用保險風(fēng)險識別提供有效、動態(tài)的數(shù)據(jù)支撐。

2.加大產(chǎn)品創(chuàng)新和服務(wù)力度根據(jù)不同的行業(yè)性質(zhì)及企業(yè)的保險需求，推廣或開發(fā)針對小微企業(yè)的保險產(chǎn)品，如推出小微企業(yè)“保險套餐”，設(shè)置財產(chǎn)保險、責(zé)任保險、機動車保險及人員意外傷害保險等主要險種之外，提供一些特色險種作為附加險供選擇，如營業(yè)中斷保險、職業(yè)責(zé)任險等；鼓勵符合條件的保險公司開發(fā)互聯(lián)網(wǎng)信用保證保險，運用大數(shù)據(jù)、移動互聯(lián)網(wǎng)等新技術(shù)進(jìn)行銷售和服務(wù)創(chuàng)新。

3.多方合作，營造良好的信用保障與風(fēng)險防范體系建立起政府、銀行、保險公司共同合作、風(fēng)險共擔(dān)的小微企業(yè)服務(wù)模式。尤其要重視發(fā)揮銀行和保險的合作關(guān)系，實現(xiàn)企業(yè)征信系統(tǒng)的數(shù)據(jù)對接；建立銀行和企業(yè)的信譽管理平臺，增強信息的透明度，使得違約行為能夠及時被發(fā)現(xiàn)并受到懲罰；同時，建立小微企業(yè)再保險制度，為原保險公司或自保企業(yè)提供再保險保障。

4.加大政策扶持與補貼力度政策扶持是小微企業(yè)信用保證保險發(fā)展的根本。建議政府及相關(guān)職能部門加大對提供信用保證保險服務(wù)的保險公司的補貼力度，在保費、賠款、稅收等方面給予優(yōu)惠政策，積極引導(dǎo)保險公司針對小微企業(yè)發(fā)展中面臨的融資困難問題創(chuàng)新保險產(chǎn)品，為其提供支持和幫助，降低小微企業(yè)融資成本，促進(jìn)其健康有序的發(fā)展。

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注釋：

（1）根據(jù)2011年7月工信部、國家統(tǒng)計局、國家發(fā)改委和財政部四部門研究制定的《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》。

作者簡介：

王錦霞（1971-），女，湖南臨湘人，保險職業(yè)學(xué)院副教授，研究方向：國際保險；陳樸（1979-），男，湖南省保監(jiān)局財險處主任科員，研究方向：財產(chǎn)保險；王輝（1981-），保險職業(yè)學(xué)院講師，湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)在讀博士，研究方向：農(nóng)業(yè)企業(yè)保險。endprint