秦菲菲

摘 要：隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，社會(huì)的進(jìn)步，銀行業(yè)也不斷發(fā)展，并呈現(xiàn)出繁榮的景象。為了適應(yīng)我國社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革的需要，銀行也不斷進(jìn)行政策調(diào)整和創(chuàng)新。尤其是我國的農(nóng)村信用社，通過創(chuàng)新和改革，銀行的運(yùn)作狀況得到了有效改善，在支農(nóng)資金方面的經(jīng)濟(jì)實(shí)力顯著提高，產(chǎn)權(quán)制度也得到了有效改善。但是也暴露出很多其他方面的問題，其中尤其以不良貸款問題最為顯著，成為了信用社發(fā)展過程中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。本文對(duì)農(nóng)村信用社的不良貸款風(fēng)險(xiǎn)及其控制進(jìn)行了探討。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；不良貸款；風(fēng)險(xiǎn)控制

在改革和創(chuàng)新之前，信用社的不良貸款問題并不明顯，但是，經(jīng)營的改革不斷深入，不良問題日益顯露，逐漸成為信用社的主要問題。不良貸款問題的存在，嚴(yán)重威脅了農(nóng)村信用社的資產(chǎn)質(zhì)量。現(xiàn)階段，銀行的主要盈利來源是貸款利息收益，在這種背景下，不良貸款所帶來的風(fēng)險(xiǎn)也就成為了銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)。如果銀行存在大量的不良貸款，就會(huì)對(duì)自身的健康發(fā)展造成威脅。為了促進(jìn)農(nóng)村信用社的可持續(xù)發(fā)展，對(duì)不良風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和控制逐漸成為了信用社經(jīng)營過程中迫在眉睫的大事。

一、農(nóng)村信用社不良貸款的現(xiàn)狀分析

1.貸款集中現(xiàn)象十分突出。眾所周知，對(duì)于大多數(shù)的金融機(jī)構(gòu)而言，貸款過于集中在某一行業(yè)，其風(fēng)險(xiǎn)也是相當(dāng)大的，大額的不良貸款產(chǎn)生幾率也會(huì)大大提高。農(nóng)村信用社在經(jīng)營過程中具有規(guī)模小、經(jīng)營對(duì)象呈現(xiàn)地域集中、主要面對(duì)第一產(chǎn)業(yè)等特點(diǎn)，貸款集中的問題十分普遍。其貸款集中主要來源于借款人、行業(yè)和地區(qū)。一方面，農(nóng)村地區(qū)缺乏優(yōu)質(zhì)企業(yè)，而對(duì)農(nóng)戶發(fā)放貸款，效果不佳，頂名貸款現(xiàn)象嚴(yán)重。另一方面，農(nóng)村信用社主要位于農(nóng)村地區(qū)，農(nóng)民和小微企業(yè)為主要的貸款客戶，貸款所用于的行業(yè)也主要用于農(nóng)牧業(yè)或者小微企業(yè)的經(jīng)營，行業(yè)有限，經(jīng)營類型單一，一旦發(fā)生不良貸款的問題，農(nóng)村信用社本身難以靠自己的力量進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)化解。此外，農(nóng)村信用社在受到上述因素的影響之外，在跨區(qū)域貸款問題上也受到了嚴(yán)格的控制。所有貸款均集中于本地區(qū)，一旦發(fā)生嚴(yán)重的自然災(zāi)害，對(duì)于農(nóng)村信用社的打擊必然是毀滅性的。

2.法制環(huán)境缺失，借款人誠信問題缺失嚴(yán)重。誠信缺失是農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)直接的形成因素。在發(fā)放貸款之前，對(duì)貸款對(duì)象的信用審核工作必不可少，但是由于信息不對(duì)稱，征信系統(tǒng)不夠完善，信用社負(fù)責(zé)信用審核的工作人員不能真實(shí)、全面掌握債務(wù)人的信用狀況。還有很多政府工作人員不能樹立正確的思想觀念，將信用社的資金等同于國家的資金，對(duì)于貸款資金的使用有一種理所當(dāng)然的態(tài)度，還款意愿有待進(jìn)一步提高，農(nóng)村信用社的大量壞賬由此產(chǎn)生，從而形成大量的不良貸款。

3.中央政府部門的扶持工作不到位，而地方政府的干預(yù)性強(qiáng)。一方面，為了積極響應(yīng)國家新型城鎮(zhèn)化建設(shè)的發(fā)展，促進(jìn)三農(nóng)問題的解決，維護(hù)國家整體利益，農(nóng)村信用社為農(nóng)業(yè)發(fā)展承擔(dān)了部分政策性金融的職責(zé)，但是，中央政府部門并沒有對(duì)農(nóng)村信用社法外開恩，采取優(yōu)惠政策，依然在稅收、財(cái)政以及不良資產(chǎn)剝離等方面嚴(yán)格要求。同時(shí)還要承擔(dān)各種附加費(fèi)用和地方攤派款項(xiàng)，農(nóng)村信用社的貸款利率也與其他商業(yè)銀行差異不大，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展薄弱的農(nóng)村地區(qū)，貸款回收困難，農(nóng)村信用社的經(jīng)營受到限制。另一方面，農(nóng)村信用社直接受到地方政府的管轄，在地方政府的要求下，指定貸款、減少企業(yè)負(fù)債等問題也強(qiáng)制信用社執(zhí)行，經(jīng)營壓力巨大。地方政府的借款，往往不能按時(shí)還款，誠信缺失嚴(yán)重，財(cái)務(wù)困難，導(dǎo)致信用社的經(jīng)營雪上加霜，不利于信用社的發(fā)展和經(jīng)營。

二、農(nóng)村信用社不良貸款風(fēng)險(xiǎn)控制措施

1.大力發(fā)展農(nóng)村金融，深化農(nóng)村信用社的改革。由于我國農(nóng)村信用社的金融面臨很大的風(fēng)險(xiǎn)問題，為了解決農(nóng)村信用社的不良貸款風(fēng)險(xiǎn)問題，應(yīng)該不斷深化改革，將處于經(jīng)濟(jì)發(fā)展劣勢(shì)的農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)問題得到科學(xué)、合理的控制。通過改革，提高廣大人民群眾對(duì)農(nóng)村信用社的信任度，使得信用社的金融活動(dòng)同廣大人民群眾的生活緊密結(jié)合起來，穩(wěn)定社會(huì)公眾的信心。只有通過對(duì)農(nóng)村信用社原有體制的改革，才能改變現(xiàn)狀，提升信用社在農(nóng)民心目中的滿意程度。

2.誠信教育，創(chuàng)設(shè)良好的信用環(huán)境。首先，為了加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用社不良風(fēng)險(xiǎn)的控制，必須加強(qiáng)對(duì)廣大農(nóng)民的誠信教育，使得信用觀念在廣大農(nóng)村地區(qū)深入人心。誠實(shí)守信是我國的優(yōu)良傳統(tǒng)之一，為了弘揚(yáng)傳統(tǒng)美德，在農(nóng)村精神文敏建設(shè)的過程中，加強(qiáng)誠信教育勢(shì)在必行。其次，農(nóng)村信用社還應(yīng)該不斷強(qiáng)化支農(nóng)意識(shí)，為三農(nóng)問題服務(wù)。要知道，農(nóng)村信用社的根基在于農(nóng)村，為了使自身獲得可持續(xù)發(fā)展，就必須緊緊依賴農(nóng)民。為此，農(nóng)民增產(chǎn)增收、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和信用社發(fā)展是密切相關(guān)的，必須得到重視并加以利用。再次，通過科學(xué)信用形式的利用，能夠創(chuàng)造良好的信用環(huán)境，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出貢獻(xiàn)，在實(shí)踐中，應(yīng)該根據(jù)農(nóng)村發(fā)展現(xiàn)狀，強(qiáng)化小額信用貸款的業(yè)務(wù)，并建立信用村、信用鎮(zhèn)，強(qiáng)化農(nóng)村信用管理制度，促進(jìn)農(nóng)村信用社和農(nóng)村地區(qū)的協(xié)同發(fā)展。

三、結(jié)語

隨著現(xiàn)階段農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，農(nóng)村信用社的發(fā)展也是不斷進(jìn)步，但是與之而來的是不良貸款問題日益嚴(yán)重。隨著新型城鎮(zhèn)化建設(shè)的不斷推進(jìn)，農(nóng)村信用社應(yīng)該不斷加強(qiáng)對(duì)不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)信用社的良好經(jīng)營。

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