胡桂周，余克強，何立文，李海燕，許　宏（南方醫(yī)科大學.中西醫(yī)結合醫(yī)院；.人事處；.審計處；.研究生學院；5.科技處，廣東廣州5055）

高等院?？蒲薪涃M績效評估指標體系的構建與分析
——以醫(yī)學院校為例

胡桂周1，余克強2，何立文3，李海燕4，許宏5*
（南方醫(yī)科大學1.中西醫(yī)結合醫(yī)院；2.人事處；3.審計處；4.研究生學院；5.科技處，廣東廣州510515）

摘要：構建科研經費績效評估指標體系，可對高等院?？蒲姓n題經費使用績效進行客觀、科學的績效評估.通過設置關鍵指標，確定各級指標和權重分值，重點反映出科研課題經費使用情況和績效產出.

關鍵詞：高等院校；科研經費；績效；指標

隨著國家對科研工作的日益重視，高校獲取的科研經費也逐年增加［1］.同時，各種有關科研經費使用不規(guī)范、不合理的負面報道隨之而來，嚴重影響到高?？蒲泄ぷ鞯陌l(fā)展.為了給高校科研和教學創(chuàng)造規(guī)范、高效的工作環(huán)境，必須要嚴把科研經費管理關，建立有效的科研課題績效評估體系就顯得尤為重要.通過構建一套科研經費績效評估指標體系，運用多種統(tǒng)計學方法與對衡量要素進行分檔來設立相關評估指標與評估標準，探討科研經費投入的各個指標對科研產出的影響，并針對目前科研經費管理存在的相關問題，結合績效評估分析原因，以獲取最大科研產出和提高科學研究績效［2］.南方醫(yī)科大學在科學制定科研經費績效評估指標體系方面做了一定探索與實踐，目的在于促進醫(yī)學科研管理工作更好的發(fā)展，為各高?？蒲姓n題經費的合理支出和績效評估提供參考.

1　科研經費績效評估體系的構建

1.1科研經費績效評估指標的設定

科研課題管理過程中，最重要的是科研經費管理.科研經費管理貫穿整個研究階段的每一個環(huán)節(jié)，影響著課題完成質量的好壞，更是檢驗經費支出是否合理，有無挪用、私設小金庫等行為的重要因素.只有建立指標體系，重點對科研經費的績效管理進行評估，才能有效提高科研產出和確?？蒲薪涃M的合理使用.

（1）經費管理指標：主要是在于項目執(zhí)行過程中的經費使用，主要的管理指標在于經費下?lián)?、立帳、預算審核、審批報銷、核對執(zhí)行、審計等指標，為科研經費的計劃性實施提供有力保障.

（2）支出情況指標：科研經費在管理過程中可按流程規(guī)定得以控制，但在實際作用過程中要得到監(jiān)督，防范經費使用中出現(xiàn)濫用、挪用等不良現(xiàn)象，還必須在支出上明確指標，如購買儀器設備、外撥轉帳、金額限定、以及經濟責任等方面的考量，有效監(jiān)督資金使用的合理性［3］.

（3）科學研究指標：針對每項科研課題的目的、創(chuàng)新性、應用價值和后續(xù)研究進行有效的調整和導向，以量化形式提供有價值的指標數(shù)據(jù).

（4）效益產出指標：包括科研產出、社會服務效益和教育服務效益等，如科研產出主要通過承擔課題、出版專著、發(fā)表論文和成果獲獎等量化指標反映；社會服務效益主要是通過科研成果轉化，為社會、經濟發(fā)展提供服務社會或直接創(chuàng)造經濟效益；教育服務效益，主要是培養(yǎng)研究生人才、制作精品課程等情況.

科研經費績效評估的指標體系主要是建立在科研經費使用的合理性、規(guī)范性和科學性方面，并以成果產生效益作為重要的衡量指標.因此，評估指標制定是否科學、合理、實用和可操作，是直接影響項目績效評估結果的最重要因素.考慮到評估指標既有直接計量指標又有間接計量指標，以及統(tǒng)計投入與產出的績效權重，必須對指標層次進行劃分，以準確表達每一層次的影響效能和影響度.現(xiàn)有的方法是直接從調研所獲得的數(shù)據(jù)加以公式精確計算某項指標的得分；而對于某些指標無法通過公式精確計算出來的，可通過采用分檔法加以劃分，如將這些指標分成4個檔次（優(yōu)、好、一般、差）［4］，并對每個檔次內容所反映的指標趨向程度提出明確、具體的要求，建立每個檔次與分值的對應關系.每檔根據(jù)指標內容的趨向程度對應指標設定為2～5分不等，即第一檔（優(yōu)）應為90分以上，第二檔（好）為70～90分，第三檔（一般）為50～70分，第四檔（差）為50分以下［3］.打出的分數(shù)再按照該指標的權數(shù)比率算出該指標的最后得分，然后進行比較差異，從而確立科研經費績效評估指標體系的指標和權重（見表1）.

表1　高?？蒲薪涃M管理績效評估指標體系的指標及權重

1.2科研經費績效評定標準與評估賦值

對科研經費進行評估應該考慮到科研經費的管理效率、支出情況、以及經濟效益.從定性分析和定量分析兩個方面共同設計科研經費評定標準和評估賦值，通過分析數(shù)據(jù)、權衡效益、揭示差異、查明原因，從而明確評估績效.

1.2.1定性分析指標的設計

科研經費績效評估指標除了重視科研經費的管理與使用過程外，還要注重實效，特別是效益產出情況，以求產生效益最大化.定性分析指標的設計主要是針對于同類型同批次的課題經費執(zhí)行情況和項目實施情況進行績效的自我評估以及對推廣應用前景與社會效益進行預估，最終形成綜合績效評估.如從科研課題的學術性、技術性、創(chuàng)新性和實用性等方面來設計科研經費績效評估定性指標.（1）自我評估：如采用流行病學現(xiàn)況調查方法，設計調查表、分發(fā)調查問卷和回收匯總，并完成統(tǒng)計學分析，以及核對各績效指標作出評估.（2）推廣應用前景與社會效益：表示科研項目成果推廣的廣度和深度及應用前景，對社會所作貢獻的大小程度［4］.

1.2.2定量分析指標的設計

根據(jù)科研活動的特點，高?？蒲薪涃M績效評估的定量指標可根據(jù)經費具體使用來設計，如經費到賬額、支出結構占比率、結余率、成果應用率、經濟效率等都可以作為定量分析指標.通過對構成科研經費支出總額的各科目占總支出的比重分析，反映科研經費支出是否合理，根據(jù)分析結果，把握科研經費運用的動向［4］；科學合理的績效評估，促使基建項目達到預期效果，對于醫(yī)院社會效益、經濟效益、可持續(xù)發(fā)展以及服務能力的提高具有重大的意義［5］.

1.3科研經費績效評估體系的確立

科研經費績效評估體系的主要目的是加強科研經費管理，提高經費的效益產出，促進科研經費增長，提升科研水平.績效評估是績效管理的一個環(huán)節(jié)，絕不是績效管理的終結，而是起著承前啟后作用的重要環(huán)節(jié)，需要為其他環(huán)節(jié)服務［6］.為此，需要在績效評估過程中確立正確的導向.

為了提高科研經費的計劃性、科學性和可行性，科研項目在申報、立項、實施、驗收結題等環(huán)節(jié)，針對各種材料費、設備購置費、差旅費、勞務費、招待費、管理費和協(xié)作費等項目支出情況，統(tǒng)計投入科研經費情況，以及技術成效、成果產出、直接效益、經濟效益和社會效益等多個方面科研經費績效，其實質是通過定量和定性對比分析的方法，對科研項目整個研究過程中經費的使用與效益產出做出客觀、公正和準確的綜合評估，有利于校驗科研經費績效評估指標的合理性、科學性［7］；有利于科學決策，統(tǒng)籌調度，合理運用資金，為高?？蒲许椖抗芾硖峁┮罁?jù).

2　評估指標體系劃分過程需考慮的問題

2.1指標劃分的合理性

高等院校科研管理是對高等院校內進行的科研活動的政策、人員、經費、設備、成果、產品等各方面進行有效的調控.從科研經費的預算、科研經費的使用、科研經費分析等一系列全過程來評估科研經費績效.在設計科研經費評估指標體系時，既要重視經濟指標，也要重視科技含量指標；既要考慮絕對指標，也要考慮相對指標；既要采用定量指標，也要采用定性指標，從整體上考慮各劃分指標系數(shù)的合理性［8］.

2.2權重數(shù)值的科學性

績效評估指標體系的各項指標數(shù)值必須從一開始就考慮規(guī)劃好，特別是在肯定指標的權重時，按順序、層次和影響效能來確定.既體現(xiàn)評估的準確性、公正性，又能向系統(tǒng)提供反饋和分析，以便評估工作更完善、更有成效［9］.在確定評估指標體系各指標的權重時，采用層次排序，各指標之間既具有獨立性，又互為補充，能基本反映科研經費績效評估的主要特點，又能保證評估數(shù)據(jù)的準確性和科學性［9］.

2.3統(tǒng)計結果的權威性

高等院校科研經費績效評估的質量在很大程度上取決于統(tǒng)計數(shù)據(jù)的真實性和可靠性，要確保統(tǒng)計結果的權威性.科研經費投入績效評估是一個主觀對客觀的認識過程，不可能對高?？蒲薪涃M投入的績效百分之百精確的計量［10］.對一定時期內高校科研經費投入績效進行評估，只能具有相對的合理性.在考核有關科研經費投入評估績效時，必須從多方位、多層次、多視角進行評估分析，以免出現(xiàn)工作差錯，造成結果的嚴重失真，以致影響結果的權威性，從而導致決策上的錯誤.

3　結束語

總之，科研經費是保證科研課題順利進行的重要物質基礎.只有提高科研經費的使用效率，實現(xiàn)經費管理的科學化、規(guī)范化和制度化，在后期通過績效管理提高科研經費的使用效益，使得有限的經費得到充分的使用，從而調動科研人員的積極性［11］，提高科研工作效率和效益“雙贏”局面，促進科研事業(yè)的整體發(fā)展.

參考文獻：

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［11］李小芳.高?？蒲薪涃M管理中存在的問題及對策［J］.河南農業(yè)，2010（8）:62-63.

（責任編輯：閆文龍）

中圖分類號：TP368.1

文獻標識碼：A

文章編號：1OO7-5348（2O15）12-OO53-O4

［收稿日期］2015-02-19

［基金項目］2013年廣州市軟科學研究專項（2013Y4300018）.

［作者簡介］胡桂周（1981-），男，廣東清遠人，南方醫(yī)科大學中西醫(yī)結合醫(yī)院助理研究員；研究方向：科技及醫(yī)療管理.*通訊作者.

The Construction and Analysis of the Evaluation Index System of Research Funding in Medical University

HU Gui-zhou1，YU Ke-qiang2，HE Li-wen3，LI Hai-yan4，XU Hong5
（1.HosPita1 of Chinese Traditiona1 Medicine and West Medicine；2.Personne1 Office；3.Auditting Office；4.Graduation Co11ege；5.DePartment of Sicence and Techno1ogy，Southern Medica1 University，Guangzhou 510515，Guangdong，China）

Abstract:The bui1ding of a Performance eva1uation index system of research funding in medica1 university may contribute to the objective and scientific Performance eva1uation of the usage of research funds.By setting the key indicators of different 1eve1s and weight score，the usage of research funds and Performance outcomes wi11 be high1ighted.

Key words：Medica1 University；research funding；Performance；index