摘 要：中小企業(yè)是我國經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，對祖國的經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)展起到了不可缺少的重大作用。盡管如此，融資問題一直在困擾著廣大的中小企業(yè)。本文對我國中小企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀進(jìn)行分析，提出通過加強(qiáng)企業(yè)自身建設(shè)、政府扶持、完善金融體系建設(shè)、規(guī)范民間借貸的建議，來破解中小企業(yè)融資困難的問題。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資困難；改善建議

中小企業(yè)是我國經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，為我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出了很大的貢獻(xiàn)。但是在現(xiàn)實(shí)中，實(shí)力不強(qiáng)，信用差，經(jīng)營不穩(wěn)定，仍然是中小企業(yè)留給我們的印象。這種對中小企業(yè)的偏見在很大程度上阻礙著中小企業(yè)的融資，最終又影響著中小企業(yè)的發(fā)展。融資，從狹義上講企業(yè)主體的資金籌集的行為與過程。從廣義上講，融資就是金融，即貨幣資金的融通，資金需求者通過各種方式到金融市場上籌措資金的行為，資金供給者在金融市場貸放資金的行為。

就目前我國中小企業(yè)資金來源的現(xiàn)狀是，主要依靠中小企業(yè)自身的積累，但是內(nèi)部積累有限。外部融資不管是銀行借款也還是資本市場直接融資也好，要么設(shè)置復(fù)雜的審批條件，要么直接拒絕中小企業(yè)的融資要求，導(dǎo)致中小企業(yè)所有者鋌而走險向一些為正規(guī)渠道籌集資金。

資金的不足是企業(yè)發(fā)展的最大障礙，為了讓中小企業(yè)對我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)，必須解決好中小企業(yè)的資金來源問題，筆者認(rèn)為應(yīng)該從以下幾個方面著手。

一、加強(qiáng)企業(yè)自身建設(shè)

中小企業(yè)融資難，在一定程度上和自身不足有關(guān)，為此，應(yīng)該從各個層面提升中小企業(yè)水平。

（一）提高自身素質(zhì)，完善企業(yè)制度

中小企業(yè)融資難，首先應(yīng)該從自身找問題。由于企業(yè)在一開始就起點(diǎn)低，資金有限，在發(fā)展過程中，企業(yè)的所有者對利潤的追求，在一定程度上忽視了制度的建設(shè)。導(dǎo)致自身素質(zhì)不高，管理混亂，所有者是企業(yè)實(shí)際許多關(guān)鍵部門的管理人，崗位職責(zé)分工不夠明確，分工流于形式。所以中小企業(yè)亟需提高自身的素質(zhì)水平，建立一套完善的企業(yè)制度，改變外界對中小企業(yè)的偏見。

（二）增強(qiáng)信用意識，提高自身融資能力

信用的建立是一個長期的過程，一個企業(yè)沒有信用，可能會得一時之利，換句話說就是占小便宜吃大虧。所以對于中小企業(yè)來說，首先要增強(qiáng)自己的信用意識，在融資過程中杜絕騙貸，逃避還款的現(xiàn)象發(fā)生。另外，在做好以上工作的基礎(chǔ)上可以積極的拓展融資渠道，為提高自己融資能力提供現(xiàn)身說法。

二、金融體系和銀行方面進(jìn)行改革

解決好中小企業(yè)融資難的問題，金融體系的改革是少不了的，畢竟中小企業(yè)融資難題的解決需要從根本上扭轉(zhuǎn)金融體系中尤其是銀行對中小企業(yè)的態(tài)度。

（一）構(gòu)建信譽(yù)等級制度

眾所周知，銀行對企業(yè)的授信工作開展十分緩慢，其原因之一是企業(yè)的信用不好，所以銀行要花大量時間對企業(yè)信用進(jìn)行調(diào)查，以減輕貸款風(fēng)險。如果在市場上有專門的機(jī)構(gòu)從事建立信譽(yù)等級制度，對企業(yè)的信譽(yù)進(jìn)行分級，可以加速銀行對企業(yè)的授信過程。

（二）銀行應(yīng)加強(qiáng)對中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的支持

銀行應(yīng)該轉(zhuǎn)變“嫌貧愛富”的態(tài)度，不僅對待所有企業(yè)應(yīng)一視同仁，而且面對一些經(jīng)營良好有發(fā)展前景的中小企業(yè)時還要給予一些貸款的優(yōu)惠與扶持，真正把國家給予中小企業(yè)的特殊政策予以落實(shí)，幫助中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展。

（三）商業(yè)銀行要完善內(nèi)部管理制度

完善商業(yè)銀行內(nèi)部管理制度，對中小企業(yè)辦理信貸業(yè)務(wù)有很大的支持作用。首先，針對中小企業(yè)在融資過程中面對的一些難題，銀行應(yīng)該在現(xiàn)有的貸款管理辦法的基礎(chǔ)上有針對性的進(jìn)行完善。其次，提升銀行信貸人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，經(jīng)常的對銀行員工進(jìn)行業(yè)務(wù)上的培訓(xùn)，使他們更好的了解所提供的業(yè)務(wù)種類，處理好中小企業(yè)融資過程中的問題，有效的控制銀行風(fēng)險。

三、政府的大力扶持

在目前的市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，政府的作用依然是十分重要的。如果政府在中小企業(yè)的扶持上做出支持和表率，其融資發(fā)展的前景將是光明的。

（一）出臺中小企業(yè)融資專項(xiàng)總體規(guī)劃政策

政府在以往扶持中小企業(yè)融資過程中，雖然對其做出過政策幫助，但是都是短期針對性的管理辦法，沒有實(shí)現(xiàn)長久連貫和整體有效的幫助?？傮w規(guī)劃的出臺，將會為企業(yè)的融資指明方向和規(guī)范制度，從而促進(jìn)中小企業(yè)的整體發(fā)展。因此，出臺總體規(guī)劃政策是對中小企業(yè)融資發(fā)展的一項(xiàng)重要扶持。

（二）建立一系列中小型的金融機(jī)構(gòu)

中小型的金融機(jī)構(gòu)可以靈活的，及時的為中小企業(yè)提供幫助。與大型的商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)相比，中小型的金融機(jī)構(gòu)一般都是地域性的，能夠詳細(xì)準(zhǔn)確的對企業(yè)做出評估，在很大的程度上減少了授信的風(fēng)險和融資成本。而且中小型的金融機(jī)構(gòu)可以與中小企業(yè)一起成長，陳偉企業(yè)現(xiàn)在將來的重要助力。

（三）完善政府職能優(yōu)化外部環(huán)境

為大力發(fā)展地方的中小企業(yè)，政府應(yīng)采取降低稅收，提供貸款貼息和財(cái)政補(bǔ)貼，提供公平競爭發(fā)展的環(huán)境，加強(qiáng)對中小企業(yè)的宏觀調(diào)控，提高其自身素質(zhì)等措施為其發(fā)展保駕護(hù)航。

四、規(guī)范民間借貸行為

上文中已經(jīng)提到，目前大部分的民間借貸行為都是不規(guī)范的，由其帶來的危害也是顯而易見的。但是民間資本作為一種重要的資本，在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮非常重要的作用，如何正確使用呢？需要由政府建立一個規(guī)范民間融資的秩序框架，不斷規(guī)范民間借貸的行為。加強(qiáng)監(jiān)督，不斷的完善對其的管理的同時，鼓勵其發(fā)展。利率降低，安全性強(qiáng)化后，堅(jiān)持合理合法的原則引進(jìn)民間資產(chǎn)，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。

中小企業(yè)在我國的經(jīng)濟(jì)中占有重要的地位，發(fā)揮著不可動搖的作用。從近些年的中小企業(yè)融資現(xiàn)狀來看，雖然中小企業(yè)融資難的狀況已經(jīng)得到了一定的緩解，但目前為止還是存在著一些未解決的難題。本文分析了我國中小企業(yè)的融資困難現(xiàn)狀，在此基礎(chǔ)上，結(jié)合我國的實(shí)際情況，從多角度提出了解決我國中小企業(yè)融資困難的對策，結(jié)合以上的建議，再加上社會各界的合作，筆者相信未來中小企業(yè)的融資將不再是個難題，中小企業(yè)乃至我國的總體經(jīng)濟(jì)都會擁有一個持續(xù)穩(wěn)定的健康發(fā)展。

作者簡介：程相娟，女，鄭州大學(xué)西亞斯國際學(xué)院，會計(jì)師，研究方向：財(cái)務(wù)管理。