張昕
摘 要:反洗錢工作是一項(xiàng)長期而艱巨的任務(wù),作為農(nóng)村金融主力軍的農(nóng)村信用社承擔(dān)著義不容辭的責(zé)任,但是還存在著對(duì)反洗錢認(rèn)識(shí)不夠,控制制度不具體,客戶身份識(shí)別困難,可疑交易報(bào)告質(zhì)量不高,技術(shù)手段落后,從業(yè)人員素質(zhì)不高等現(xiàn)狀,針對(duì)這些情況,應(yīng)該提高反洗錢工作的重視程度,建立健全組織架構(gòu),完善內(nèi)控制度,提高重點(diǎn)可疑交易的報(bào)告能力,建立工作檔案等等,從根本上遏制反洗錢犯罪的發(fā)生。
關(guān)鍵詞:洗錢;現(xiàn)狀;問題;建議
“洗錢”(Money Laundering)是指將毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖轟動(dòng)犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益,通過各種手段掩飾、隱瞞其來源性質(zhì),使其在形式上合法化的行為。為了預(yù)防洗錢活動(dòng),維護(hù)金融秩序,遏制洗錢犯罪及相關(guān)犯罪,國家先后出臺(tái)了一系列的法律法規(guī)。根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》,金融機(jī)構(gòu)應(yīng)履行反洗錢義務(wù),作為農(nóng)村金融主力軍的農(nóng)村信用社理應(yīng)承擔(dān)著義不容辭的責(zé)任。筆者結(jié)合實(shí)地調(diào)研對(duì)當(dāng)前農(nóng)村信用社反洗錢工作存在的問題提出幾點(diǎn)看法和建議。
一、開展農(nóng)村信用社反洗錢工作現(xiàn)狀
一是縣級(jí)農(nóng)村信用行社能夠建立反洗錢組織機(jī)構(gòu),配備必要的反洗錢管理人員和工作人員負(fù)責(zé)反洗錢工作;二是能夠按規(guī)定建立客戶身份識(shí)別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度;三是能夠按照規(guī)定執(zhí)行大額交易和可疑交易報(bào)告制度、反洗錢保密制度;四是能夠結(jié)合自身情況定期和不定期對(duì)臨柜人員及與反洗錢有關(guān)部門的人員進(jìn)行培訓(xùn),同時(shí),每年都通過懸掛宣傳條幅、散發(fā)宣傳手冊(cè)、設(shè)立咨詢熱線等方式開展反洗錢宣傳工作。
二、當(dāng)前農(nóng)村信用社反洗錢工作存在問題
1.對(duì)反洗錢認(rèn)識(shí)不夠。當(dāng)前農(nóng)村信用社雖然建立反洗錢組織機(jī)構(gòu),配備必要的反洗錢管理人員和工作人員負(fù)責(zé)反洗錢工作,但是從高管人員到一線柜員對(duì)反洗錢的認(rèn)識(shí)都還很不夠。一是有些高管人員認(rèn)為農(nóng)村信用社深處農(nóng)村,不會(huì)發(fā)生洗錢現(xiàn)象,還有的擔(dān)心反洗錢工作會(huì)失去客戶市場,尤其對(duì)正常懷疑其所拉來客戶資金交易有洗錢嫌疑更是頗有微詞,極不愿配合;二是大部分的反洗錢報(bào)送人員只是簡單復(fù)制基層信用社上報(bào)的反洗錢材料,只負(fù)責(zé)向上報(bào)告,缺少報(bào)告人員應(yīng)有的識(shí)別與分析;三是一線柜員每天都面臨著繁瑣的窗口服務(wù),每月都承擔(dān)著指標(biāo)任務(wù)的壓力,使得他們?nèi)笔Х聪村X工作的責(zé)任感與事業(yè)心。
2.反洗錢內(nèi)控制度不具體。根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》,金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定建立客戶身份識(shí)別制度,客戶身份資料和交易記錄保存制度,以及按照規(guī)定執(zhí)行大額交易和可疑交易報(bào)告制度,農(nóng)村信用社大多能夠建立健全,但是普遍宏觀性太強(qiáng),只是簡單照搬照抄國家出臺(tái)的法律法規(guī),不能根據(jù)自己實(shí)際的業(yè)務(wù)情況制定相應(yīng)的管理制度,操作性差,如在進(jìn)行辦理個(gè)人客戶業(yè)務(wù)時(shí),有的業(yè)務(wù)只需要進(jìn)行身份聯(lián)網(wǎng)核查,有的既需要進(jìn)行身份聯(lián)網(wǎng)核查也需要身份證件復(fù)印件留存,可是對(duì)此缺乏具體的細(xì)化制度。
3.客戶身份識(shí)別困難。實(shí)際工作中,客戶身份識(shí)別很難做到。一方面是自身的問題。由于人員素質(zhì)、專業(yè)能力、工作態(tài)度不盡相同,農(nóng)村信用社很難始終遵循“了解你的客戶”這一原則;另一方面是客戶的原因。隨著社會(huì)的不斷發(fā)展,老百姓對(duì)自身隱私的保護(hù)性不斷增強(qiáng),客戶對(duì)于身份證件以外的身份信息往往不愿提供,對(duì)于來自有關(guān)資金來源和去向的詢問更是抵觸。
4.重點(diǎn)可疑交易報(bào)告質(zhì)量不高?,F(xiàn)階段,農(nóng)村信用社的重點(diǎn)可疑交易報(bào)告質(zhì)量不高,通常只是簡單羅列涉嫌可疑交易賬戶的基本情況、賬戶性質(zhì)、交易情況、上下游資金的來龍去脈等,文字說明過于簡單,每個(gè)報(bào)告基本是套話的雷同模式,在分析可疑點(diǎn)時(shí),一般只說符合什么樣的可疑標(biāo)準(zhǔn),并不注重非數(shù)據(jù)因素的分析,如:犯罪特點(diǎn)、柜員反映、監(jiān)控錄像、當(dāng)?shù)亓?xí)慣、以往的經(jīng)驗(yàn)等。
5.反洗錢技術(shù)手段落后。雖然農(nóng)村信用社近些年不斷加大對(duì)科技力量的投入,但是反洗錢技術(shù)手段仍顯落后,在科技系統(tǒng)銜接和支撐上存在缺失,集中體現(xiàn)在業(yè)務(wù)系統(tǒng)和反洗錢系統(tǒng)兩個(gè)方面。如反洗錢軟件功能不全,沒有客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類管理的模塊,使客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類工作沒能有效開展。
6.反洗錢從業(yè)人員素質(zhì)不高。農(nóng)村信用社受制于人員素質(zhì)等條件限制,反洗錢專門人才十分缺乏。而且,轄屬機(jī)構(gòu)的反洗錢崗位人員大都是兼職,反洗錢的知識(shí)及業(yè)務(wù)技能欠缺,缺乏實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)和辨別能力,不能對(duì)可疑支付交易數(shù)據(jù)進(jìn)行準(zhǔn)確判斷。
三、對(duì)當(dāng)前農(nóng)村信用社反洗錢工作幾點(diǎn)建議
1.提高對(duì)反洗錢工作的重視程度。一是高管人員要提高對(duì)反洗錢工作的重視程度,主要領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)責(zé)反洗錢業(yè)務(wù)的管理,為反洗錢業(yè)務(wù)提供人力和物力支持,并協(xié)調(diào)好內(nèi)部各職能部門,從根本上做好反洗錢工作;二是反洗錢報(bào)送人員要認(rèn)真做好重點(diǎn)可疑交易的識(shí)別、分析及報(bào)告工作,增加重點(diǎn)可疑交易報(bào)告的數(shù)量,提高重點(diǎn)可疑交易報(bào)告的質(zhì)量與分析深度,要在交易數(shù)據(jù)的篩選、審查、分析過程中,有意識(shí)地運(yùn)用客戶盡職調(diào)查的工作成果,提高監(jiān)測分析工作的有效性;三是要提高一線柜員對(duì)反洗錢工作的認(rèn)知程度,調(diào)動(dòng)一線員工工作的積極性和責(zé)任意識(shí),通過合理有效的操作流程、切實(shí)可行的反洗錢獎(jiǎng)懲辦法引導(dǎo)一線員工隨時(shí)隨地關(guān)注客戶、資金和交易是否與洗錢犯罪活動(dòng)有關(guān),主動(dòng)提供洗錢線索。
2.建立健全反洗錢工作組織架構(gòu)。反洗錢工作是《反洗錢法》賦予金融機(jī)構(gòu)的法定義務(wù),是全員義務(wù)。要做好反洗錢工作,絕不是一個(gè)部門或幾個(gè)人能夠?qū)崿F(xiàn)的,需要各部門通力協(xié)作,密切配合。首先要建立反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)組織,明確工作職責(zé)。其次,反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組要切實(shí)發(fā)揮作用,對(duì)牽頭部門和相關(guān)部門的反洗錢工作職責(zé)進(jìn)行確定。各部門要按照部門分工,認(rèn)真履職,哪個(gè)環(huán)節(jié)出問題哪個(gè)部門承責(zé)。
3.梳理完善反洗錢內(nèi)控制度。農(nóng)村信用社應(yīng)該梳理完善反洗錢內(nèi)控制度,使之覆蓋全部的業(yè)務(wù)種類,貫穿于整個(gè)業(yè)務(wù)流程。制度制定者可以廣泛聽取意見,根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況制定優(yōu)化業(yè)務(wù)流程方案,細(xì)化要求,避免存在漏洞和盲區(qū)。內(nèi)控制度出臺(tái)后,還需要落實(shí)到執(zhí)行層面,一是要對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn);二是在人員培訓(xùn)后,管理部門要對(duì)培訓(xùn)效果進(jìn)行驗(yàn)證,通過監(jiān)督和檢查檢驗(yàn)相關(guān)人員是否遵守制度要求,是否按制度進(jìn)行操作;三是對(duì)檢查內(nèi)容和結(jié)果向相關(guān)單位和部門反饋,提示問題;四是監(jiān)督受檢機(jī)構(gòu)必須進(jìn)行嚴(yán)格整改,防止內(nèi)控制度形同虛設(shè)、流于形式。
4.勤勉盡責(zé)了解客戶。要想做好客戶身份識(shí)別,一是應(yīng)當(dāng)不斷提高反洗錢工作人員的個(gè)人素質(zhì)和工作能力,使其能勤勉盡責(zé),針對(duì)具有不同洗錢或者恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)特征的客戶、業(yè)務(wù)關(guān)系或者交易,采取相應(yīng)的措施,了解客戶及其交易目的和交易性質(zhì),了解實(shí)際控制客戶的自然人和交易的實(shí)際受益人;二是要加強(qiáng)宣傳,全面提高社會(huì)各界特別是公安、工商、稅務(wù)以及廣大企業(yè)和個(gè)人客戶對(duì)反洗錢工作的認(rèn)識(shí),爭取理解和支持,打造良好的反洗錢工作環(huán)境,形成全社會(huì)共同預(yù)防、報(bào)告、查處、打擊的反洗錢合力。
5.提高對(duì)重點(diǎn)可疑交易的報(bào)告能力。判斷和報(bào)告一個(gè)交易是否重點(diǎn)可疑,不能簡單地從交易性質(zhì)、金額、流向和頻率等交易記錄來判定,而需要通過合理方式掌握客戶交易細(xì)節(jié),根據(jù)客戶身份和職業(yè)背景、履約能力、交易目的、交易性質(zhì)以及資金來源等有關(guān)情況,綜合分析交易性質(zhì)、流向、頻率和金額等交易記錄,在大量而復(fù)雜的交易中發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)、收索證據(jù)、合理判定、暴露案情。在發(fā)現(xiàn)可疑線索后,應(yīng)從內(nèi)部、外部二個(gè)渠道進(jìn)行調(diào)查。內(nèi)部渠道是指從涉嫌客戶交易流水、交易對(duì)手方面進(jìn)行分析,通過柜員、信貸人員了解客戶日常的一些行為、言談等內(nèi)容,從中查找證據(jù)論證客戶是否涉嫌洗錢;外部渠道指通過現(xiàn)場調(diào)查方式從涉嫌客戶周圍人群中了解其信息,如:納稅情況、客戶的信用記錄、工作情況等,尋找證據(jù)判定客戶是否涉嫌洗錢。
6.建立完善的反洗錢工作檔案。反洗錢相關(guān)檔案包括:自查、專項(xiàng)檢查報(bào)告,規(guī)章制度,崗位人員備案表,考評(píng)通報(bào),重大事項(xiàng)記錄,領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議紀(jì)要,重點(diǎn)可疑交易報(bào)告,審計(jì)評(píng)估報(bào)告等內(nèi)容。各縣級(jí)行社應(yīng)按照《反洗錢工作報(bào)告制度》要求做好相關(guān)檔案的整理工作,特別是加強(qiáng)各部門的協(xié)調(diào),各業(yè)務(wù)條線要將本條線涉及反洗錢的操作指引、業(yè)務(wù)培訓(xùn)等匯總到反洗錢工作小組。
7.實(shí)行反洗錢人員準(zhǔn)入制度。為保證反洗錢從業(yè)人員具備相應(yīng)的業(yè)務(wù)能力,也使從業(yè)人員相對(duì)穩(wěn)定,各縣級(jí)行社要組織反洗錢從業(yè)人員持證上崗考試,對(duì)沒有取得持證上崗資格的,建議調(diào)整到其他崗位。同時(shí),要建立反洗錢崗位人員反洗錢從業(yè)人員檔案,實(shí)行備案制。