李錦飛　虞超

摘要：文章基于環(huán)境—行為—績效的研究范式，構(gòu)架了政策法規(guī)、低碳管理行為與績效間關(guān)系的理論模型，以全國137家水泥企業(yè)為調(diào)查對(duì)象，利用結(jié)構(gòu)方程模型進(jìn)行實(shí)證研究。研究發(fā)現(xiàn)：強(qiáng)制性政策法規(guī)對(duì)低碳管理行為有顯著的正向影響；引導(dǎo)性政策法規(guī)對(duì)價(jià)值鏈行為有顯著的正向影響，而對(duì)社會(huì)責(zé)任行為沒有顯著的影響；價(jià)值鏈行為對(duì)企業(yè)績效有顯著的正向影響；社會(huì)責(zé)任行為對(duì)環(huán)境績效有顯著的正向影響，而對(duì)經(jīng)濟(jì)績效沒有顯著的正向影響。最后文章?lián)颂岢龃龠M(jìn)水泥企業(yè)發(fā)展的政策建議。

關(guān)鍵詞：政策法規(guī)；低碳管理行為；績效；水泥企業(yè)

隨著國際社會(huì)越來越認(rèn)識(shí)到全球氣候變暖的嚴(yán)重程度，CO2減排壓力也日益突出。中國是世界上最大的CO2排放國，其2013年CO2排放量占全球CO2總排放量的27.1%，這給我國順利實(shí)現(xiàn)碳減排目標(biāo)帶來了巨大的壓力。其中，以水泥為代表的高能耗產(chǎn)業(yè)面臨的碳減排問題尤為突出。2012年我國水泥產(chǎn)量21.84億噸，綜合煤耗約2億噸標(biāo)準(zhǔn)煤，CO2排放量約占全國CO2總排放量的18%。面對(duì)如此嚴(yán)峻的碳減排形勢，政策法規(guī)仍然是我國實(shí)現(xiàn)碳減排目標(biāo)的“基礎(chǔ)性”工具。例如，國家環(huán)保部頒布實(shí)施了《環(huán)境標(biāo)志產(chǎn)品技術(shù)要求 水泥》（HJ2519-2012），科學(xué)、系統(tǒng)地解決了水泥低碳產(chǎn)品認(rèn)證的一系列技術(shù)難題。由于開展水泥環(huán)境標(biāo)志低碳產(chǎn)品認(rèn)證，水泥企業(yè)面臨巨大的低碳制度壓力，低碳管理行為成為企業(yè)緩解碳排放壓力，低碳轉(zhuǎn)型的重要方式。

考慮到節(jié)能減排形勢的嚴(yán)峻性，許多學(xué)者對(duì)低碳管理行為進(jìn)行了研究。然而，現(xiàn)有研究較多關(guān)注低碳管理行為的影響因素及減排措施，較少關(guān)注水泥行業(yè)中單個(gè)企業(yè)低碳管理行為與績效之間的作用機(jī)制，且低碳管理行為對(duì)企業(yè)績效是否有正向作用尚沒有定論。此外，企業(yè)低碳管理行為受多種因素的影響，如政府、環(huán)境管理標(biāo)準(zhǔn)、市場需求、企業(yè)管理者、企業(yè)規(guī)模、技術(shù)能力及能源消耗。但是，在實(shí)證研究中，政策法規(guī)在推動(dòng)或阻礙水泥行業(yè)實(shí)施低碳管理行為中是否有顯著影響尚不清楚。還有一些學(xué)者研究企業(yè)實(shí)施環(huán)境管理行為的方式，如全面質(zhì)量管理、環(huán)境管理承諾、清潔發(fā)展機(jī)制、低碳水泥產(chǎn)品認(rèn)證、環(huán)境管理體系。但是，很少有學(xué)者研究這些管理行為是否影響水泥行業(yè)的績效，尤其是對(duì)單個(gè)水泥企業(yè)的績效影響。因此，本研究以全國大中型水泥企業(yè)為研究樣本，評(píng)估和確定政策法規(guī)、低碳管理行為與績效之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，旨在解決以下三個(gè)問題。一是政策法規(guī)對(duì)企業(yè)實(shí)施低碳管理行為的影響程度；二是低碳管理行為對(duì)水泥行業(yè)經(jīng)濟(jì)績效、環(huán)境績效是否有影響；三是政策法規(guī)、低碳管理行為與績效之間存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系是什么。

一、 理論研究與假設(shè)基礎(chǔ)

（一）政策法規(guī)與低碳管理行為

伴隨著剛性碳排放約束的加強(qiáng)，政府、消費(fèi)者等利益相關(guān)者的低碳偏好逐漸形成，節(jié)能減排與低碳經(jīng)濟(jì)將成為企業(yè)發(fā)展面臨的主要問題和前進(jìn)方向。Hunt等（2010）學(xué)者認(rèn)為，要實(shí)現(xiàn)節(jié)能減排目標(biāo)不僅要依靠先進(jìn)技術(shù)和強(qiáng)制政策手段，還需要發(fā)揮企業(yè)低碳管理行為的作用。企業(yè)低碳管理行為主要涉及內(nèi)外部組織管理。一方面，在內(nèi)部管理領(lǐng)域，有關(guān)企業(yè)節(jié)能減排行為的研究主要集中在社會(huì)責(zé)任行為。另一方面，在低碳經(jīng)濟(jì)下，單個(gè)企業(yè)實(shí)行產(chǎn)業(yè)低碳化轉(zhuǎn)型時(shí)，很難應(yīng)對(duì)充滿變數(shù)和不確定性的市場，而必須通過價(jià)值鏈的低碳化來獲得競爭優(yōu)勢和市場份額。因此，基于上述分析，低碳管理行為可劃分為社會(huì)責(zé)任行為和價(jià)值鏈行為。

社會(huì)責(zé)任行為源于企業(yè)外部制度環(huán)境中合法性機(jī)制的指引，本質(zhì)上是企業(yè)滿足各利益相關(guān)者合法利益和期望的政策與實(shí)踐的集合。相關(guān)研究表明，中國企業(yè)的社會(huì)責(zé)任行為對(duì)制度環(huán)境因素具有顯著的路徑依賴性。部分學(xué)者進(jìn)一步指出國家法律法規(guī)、政策能夠有效合理地解決企業(yè)社會(huì)責(zé)任缺失問題，是促進(jìn)企業(yè)自覺履行社會(huì)責(zé)任行為的有效途徑。此外，相關(guān)學(xué)者研究表明，不同的政策法規(guī)，如強(qiáng)制性政策法規(guī)和引導(dǎo)者政策法規(guī)，對(duì)社會(huì)責(zé)任行為的影響是不同。季學(xué)鳳（2011）認(rèn)為，政府的引導(dǎo)性政策法規(guī)對(duì)中小企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為的實(shí)施具有重要影響。而Frondel（2004）認(rèn)為，嚴(yán)厲的強(qiáng)制性政策法規(guī)比引導(dǎo)性政策法規(guī)更為有效。由此，本文提出以下假設(shè)。

假設(shè)1a：政府強(qiáng)制性政策法規(guī)對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為有顯著的正向作用。

假設(shè)1b：政府引導(dǎo)性政策法規(guī)對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為有顯著的正向作用。

從廣泛意義上來看，企業(yè)價(jià)值鏈行為的根本目的是滿足股東、客戶、供應(yīng)商等各價(jià)值鏈成員的訴求。然而，隨著剛性碳排放約束的不斷深入，企業(yè)面對(duì)的價(jià)值鏈成員的數(shù)量及訴求開始增多，關(guān)系日趨復(fù)雜。社會(huì)大眾、媒體、政府等新的價(jià)值鏈成員，其不但關(guān)注企業(yè)所提供的產(chǎn)品和服務(wù)的環(huán)境信息，也關(guān)注企業(yè)生產(chǎn)行為背后的低碳管理。戰(zhàn)炤磊（2009）通過對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資研究發(fā)現(xiàn)，稅收優(yōu)惠政策可以影響價(jià)值鏈成員的行為，繼續(xù)擴(kuò)大稅收政策的適用領(lǐng)域和范圍，可以對(duì)多重價(jià)值鏈行為主體產(chǎn)生積極的影響。由此，本文提出以下假設(shè)。

假設(shè)1c：政府強(qiáng)制性政策法規(guī)對(duì)企業(yè)價(jià)值鏈行為有顯著的正向作用。

假設(shè)1d：政府引導(dǎo)性政策法規(guī)對(duì)企業(yè)價(jià)值鏈行為有顯著的正向作用。

（二）低碳管理行為與企業(yè)績效

我國現(xiàn)階段處于碳減排能力建設(shè)時(shí)期，低碳化管理是企業(yè)實(shí)現(xiàn)低碳戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的必由之路。然而，企業(yè)作為低碳管理實(shí)施的行為主體，處于節(jié)能減排投入成本高，擔(dān)負(fù)責(zé)任大，且經(jīng)濟(jì)效益少的現(xiàn)實(shí)境地。Stankwick等（1998）對(duì)不同行業(yè)的120多家企業(yè)的環(huán)境管理行為、經(jīng)濟(jì)績效與環(huán)境績效的關(guān)系進(jìn)行研究發(fā)現(xiàn)，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)績效與排污總量之間存在顯著的正相關(guān)關(guān)系 。Jaggi 與Freedman（1992）研究發(fā)現(xiàn)，對(duì)于紙漿造紙企業(yè)來說，環(huán)境管理行為對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)績效的正向作用也不明顯。

針對(duì)現(xiàn)有文獻(xiàn)中關(guān)于低碳管理行為與企業(yè)績效之間的矛盾，生態(tài)現(xiàn)代化理論認(rèn)為，企業(yè)實(shí)施環(huán)境管理行為可以促進(jìn)產(chǎn)業(yè)的低碳化轉(zhuǎn)型，實(shí)現(xiàn)環(huán)境績效與經(jīng)濟(jì)績效的雙贏。生態(tài)現(xiàn)代化在強(qiáng)調(diào)企業(yè)、政府和非政府組織等在生態(tài)重構(gòu)和改革中的共同作用的同時(shí)，也強(qiáng)調(diào)企業(yè)在追求經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)更應(yīng)該把環(huán)境績效作為一種社會(huì)責(zé)任來履行。尤其在應(yīng)對(duì)氣候變化、推動(dòng)可持續(xù)發(fā)展的低碳經(jīng)濟(jì)背景下，企業(yè)實(shí)施社會(huì)責(zé)任行為提高環(huán)境績效，可能會(huì)占據(jù)更大的市場份額。有關(guān)文獻(xiàn)指出，企業(yè)實(shí)施社會(huì)責(zé)任行為在短期內(nèi)會(huì)降低企業(yè)當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)績效，但從長期來看，企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任有助于提高企業(yè)的長期經(jīng)濟(jì)績效和環(huán)境績效。因此，企業(yè)可以通過實(shí)施社會(huì)責(zé)任行為和價(jià)值鏈行為改善企業(yè)經(jīng)濟(jì)績效和環(huán)境績效?；谝陨戏治?，提出以下假設(shè)。

假設(shè)2a：企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為對(duì)經(jīng)濟(jì)績效有顯著的正向作用。

假設(shè)2b：企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為對(duì)環(huán)境績效有顯著的正向作用。

假設(shè)2c：企業(yè)價(jià)值鏈行為對(duì)經(jīng)濟(jì)績效有顯著的正向作用。

假設(shè)2d：企業(yè)價(jià)值鏈行為對(duì)環(huán)境績效有顯著的正向作用。

二、 研究設(shè)計(jì)

（一）問卷設(shè)計(jì)

通過對(duì)國內(nèi)外現(xiàn)有文獻(xiàn)的研究，并結(jié)合本文的研究目的，對(duì)理論模型中的政策法規(guī)、低碳管理行為與企業(yè)績效潛變量維度設(shè)計(jì)了初始量表。初始量表主要以國內(nèi)外現(xiàn)有文獻(xiàn)中已使用的量表為基礎(chǔ)設(shè)計(jì)，隨后通過實(shí)地考察，并邀請(qǐng)部分專家和工業(yè)企業(yè)管理人員對(duì)初始問卷進(jìn)行研討，根據(jù)提供的意見對(duì)初始問卷進(jìn)行了修正。在問卷的正式量表定稿之前，先對(duì)修正后的初始問卷進(jìn)行預(yù)調(diào)查，評(píng)估問卷設(shè)計(jì)及題項(xiàng)表述的恰當(dāng)性，再根據(jù)被試者反饋的信息修正問卷，形成正式量表。量表的計(jì)分方式采用Likert 5級(jí)評(píng)分法，被試者根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況做出評(píng)價(jià)。

（二）變量的衡量

為了確保測量工具的信度和效度，在政策法規(guī)、低碳管理行為與企業(yè)績效的衡量上主要采用朱慶華等學(xué)者的研究結(jié)論。在此基礎(chǔ)上，結(jié)合國家環(huán)保部2012年頒布實(shí)施的水泥低碳產(chǎn)品認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)理論模型中的潛變量進(jìn)行了測度和定義。在通過預(yù)調(diào)查修正后形成的正式量表中，政策法規(guī)包括強(qiáng)制性政策法規(guī)和引導(dǎo)性政策法規(guī)兩個(gè)維度，八個(gè)題項(xiàng)；低碳管理行為包括社會(huì)責(zé)任行為與價(jià)值鏈行為兩個(gè)維度，八個(gè)題項(xiàng)；企業(yè)績效包括經(jīng)濟(jì)績效和環(huán)境績效兩個(gè)維度，六個(gè)題項(xiàng)。

（三）研究樣本

本研究調(diào)查是在《中國水泥網(wǎng)》、安徽省水泥協(xié)會(huì)、國家統(tǒng)計(jì)局江蘇調(diào)查總隊(duì)工業(yè)調(diào)查處及鎮(zhèn)江市水泥散裝辦公室等單位協(xié)助下對(duì)江蘇、山東、浙江、安徽、福建、寧夏等國內(nèi)22個(gè)省市自治區(qū)所轄水泥企業(yè)進(jìn)行大樣本問卷調(diào)查。2013年3月通過郵寄和電子郵件等方式發(fā)放問卷350份，截至2013年6月共回收問卷112份，其中無效問卷14份，因此有效問卷98為份。2013年7月發(fā)放問卷200份，截至2013年10月共回收問卷46份，其中無效問卷7份，因此有效問卷為39份。兩次大樣本調(diào)差共發(fā)放問卷550份，有效問卷是137份，有效問卷回收率為24.9%。

三、 數(shù)據(jù)檢驗(yàn)與結(jié)果分析

（一）信度與效度檢驗(yàn)

本文以Cronbachs α系數(shù)來檢驗(yàn)變量的信度。政策法規(guī)、低碳管理行為與企業(yè)績效量表的信度分析結(jié)果如表1所示，強(qiáng)制性政策法規(guī)、引導(dǎo)性政策法規(guī)、價(jià)值鏈行為、社會(huì)責(zé)任行為、環(huán)境績效與企業(yè)績效的Cronbachs α系數(shù)值，除環(huán)境績效Cronbachs α系數(shù)值為0.701（低于0.8），其他各項(xiàng)的Cronbachs α的系數(shù)值均大于信度系數(shù)值0.8的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)，表明本研究的量表具有較好的信度。

在效度檢驗(yàn)方面，本研究采用驗(yàn)證性因子分析來檢驗(yàn)變量的結(jié)構(gòu)效度。本研究驗(yàn)證性因子分析的各項(xiàng)指標(biāo)如表1所示，可見各項(xiàng)指標(biāo)均達(dá)到可接受的水平。同時(shí)，本研究采用區(qū)別效度檢驗(yàn)變量之間是否存在顯著差異。由表2可見，各潛變量的AVE的平方根均大于該變量與其他變量的相關(guān)系數(shù)，達(dá)到了一定的顯著水平，因此本文變量具有較好的結(jié)構(gòu)效度。

（二）結(jié)構(gòu)方程模型的構(gòu)建與檢驗(yàn)

為探討政策法規(guī)、低碳管理行為與企業(yè)績效之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，本文構(gòu)建了以政策法規(guī)各構(gòu)成維度作為外潛變量、以低碳管理行為及企業(yè)績效各維度作為內(nèi)潛變量的理論模型，并以正式調(diào)研數(shù)據(jù)檢驗(yàn)該模型的擬合度。理論模型擬合度檢驗(yàn)結(jié)果如表3所示。

（三）路徑分析

各潛變量的路徑系數(shù)如圖1所示。通過分析，得到以下結(jié)果：①強(qiáng)制性政策法規(guī)對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為與價(jià)值鏈行為有顯著的正向影響；②引導(dǎo)性政策法規(guī)對(duì)價(jià)值鏈行為有顯著影響，而對(duì)社會(huì)責(zé)任行為沒有顯著性影響；③社會(huì)責(zé)任行為能顯著影響企業(yè)環(huán)境績效，卻不能顯著影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)績效；④價(jià)值鏈行為對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)績效和環(huán)境績效都有顯著的正向作用。

四、 管理啟示

根據(jù)實(shí)證研究的結(jié)果，本文對(duì)水泥企業(yè)發(fā)展的管理啟示主要有兩個(gè)方面。一是政策法規(guī)對(duì)水泥企業(yè)低碳管理行為具有重要的作用，最終將影響到企業(yè)績效。為促進(jìn)水泥行業(yè)的低碳發(fā)展，政府需要扮演好監(jiān)督者和服務(wù)者的角色?，F(xiàn)階段，我國政府在企業(yè)節(jié)能減排上主要以行政手段為主，市場和經(jīng)濟(jì)手段較少，需要借鑒國外的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，如健全市場化的能源供給體系、實(shí)施嚴(yán)格的碳排放測量、報(bào)告和核查，以及建立商業(yè)化的碳交易環(huán)境等。二是隨著外部環(huán)境日趨多變、復(fù)雜、模糊、不確定，企業(yè)的價(jià)值鏈成員早已超越了直接供給和合作的關(guān)系，涉及社會(huì)、環(huán)保、政治等多個(gè)方面。而且，企業(yè)的戰(zhàn)略行為也已超越純經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，如何獲得經(jīng)濟(jì)與環(huán)境的雙贏已成為獲取競爭優(yōu)勢的關(guān)鍵問題。因此，水泥企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)的目標(biāo)，與價(jià)值鏈相關(guān)方進(jìn)行低碳合作，從產(chǎn)品設(shè)計(jì)、采購、制造、包裝運(yùn)輸及回收利用等方面實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)績效和環(huán)境績效。此外，加強(qiáng)企業(yè)在產(chǎn)品全生命周期的質(zhì)量控制，促進(jìn)資源合理配置，實(shí)現(xiàn)低碳創(chuàng)新。

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（作者單位：李錦飛，江蘇大學(xué)出版社；虞超，江蘇大學(xué)管理學(xué)院）