摘 要：經(jīng)過20多年的發(fā)展，我國住房公積金制度迅速發(fā)展和完善，對于我國住房制度市場化改革起到了巨大的作用。但實踐表明住房公積金制度的設(shè)計和運行也存在一些問題，不利于其住房保障目標(biāo)順利實現(xiàn)。文章以運城市為例，分析了運城市住房公積金管理存在的問題，并提出了加強住房公積金管理的對策。

關(guān)鍵詞：住房公積金制度 住房公積金管理 對策

中圖分類號：F127 文獻標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2015）04-285-02

一、引言

我國的住房公積金制度始于上世紀(jì)90年代初，公積金制度試點開始于1991年。1991年5月，上海市政府發(fā)布了《上海市住房制度改革實施方案》，提出要借鑒新加坡公積金制度的成功經(jīng)驗，結(jié)合上海市的實際情況，建立上海市自己的住房公積金制度，這是我國在福利分房制度向住房市場化、商品化改革的推進過程中，建立的一種由國家支持、單位資助、職工互助以解決住房問題的多元化住房籌資機制的最初嘗試。全面建立在1998年。24年來，公積金制度體現(xiàn)出的作用是巨大的，它為我國住房制度的改革提供了有力支持；動員了國家、單位和職工三方的力量；聚集了相當(dāng)規(guī)模的結(jié)余資金；為保障房建設(shè)提供了資金支持；而且對其政策調(diào)整也成為住房宏觀調(diào)控的重要手段之一。但實踐表明，這項制度還存在一些問題，首先是制度的設(shè)計和運行，其次是制度內(nèi)部和外部出現(xiàn)的不利因素，這些因素對于制度的健康發(fā)展、制度目標(biāo)的實現(xiàn)都有不小的阻礙，因此，對公積金管理進行研究是非常有必要的。本文以運城市為例，分析了運城市住房公積金管理存在的問題，并提出了加強住房公積金管理的對策。

二、運城市住房公積金管理概況

運城市住房公積金管理中心成立于2004年6月，屬全額事業(yè)單位，副處級建制，負(fù)責(zé)全市行政區(qū)域內(nèi)住房公積金管理。運城市住房公積金管理中心機關(guān)內(nèi)設(shè)8個科室，下設(shè)16個管理部，包括13個縣（市、區(qū)）管理部和山西鋁廠、中條山有色金屬管理部。運城市住房公積金管理按照國家規(guī)定對住房公積金進行管理、運營、核算。

近年來，運城市公積金事業(yè)穩(wěn)步發(fā)展，公積金的社會影響不斷擴大，公積金歸集覆蓋面持續(xù)擴大，財政補助逐步到位，個貸發(fā)放持續(xù)增長，轉(zhuǎn)型改革初現(xiàn)成效。

2009年，運城市住房公積金管理中心歸集住房公積金6.36億元；2010年7.25億元；2011年8.68億元；2012年9.97億元；2013年11.86億元。2009-2013年，運城市公積金歸集額呈逐年增長的趨勢，這種增長的趨勢在未來還會持續(xù)。

三、運城市住房公積金管理存在問題

1.管理制度缺失和不健全造成諸多風(fēng)險隱患。目前，住房公積金的內(nèi)控制度和風(fēng)險管理體制機制存在較大缺陷，需要進一步改進和完善。從內(nèi)部控制看，部分地方疏于對資金的管理，資金不能有效地集中，極易導(dǎo)致對自身利益的過分追求。從風(fēng)險管理看，住房公積金的資金運作潛在風(fēng)險較大。各地的住房公積金管理中心互相之間不交流，資金只在本地區(qū)內(nèi)部流動，一旦本地區(qū)公積金資金流通不暢，極易產(chǎn)生流動性風(fēng)險。目前，運城市住房公積金管理中心尚未建立完善的內(nèi)部控制和全面風(fēng)險管理體系，各項管理制度還不健全，管理能力相對薄弱，容易引起管理風(fēng)險。

2.管理決策及執(zhí)行力存在弊端。運城市住房公積金成立僅10年，在決策體系、執(zhí)行運作體系方面還不成熟。運城市住房公積管理中心仍舊存在多頭管理問題，管理人員素質(zhì)不高、職責(zé)不明確，相關(guān)的規(guī)章制度不完善甚至缺失。在住房公積金的管理過程中，存在著辦理手續(xù)、程序復(fù)雜繁瑣，管理手段落后，限制條件較多等一系列的問題。

3.人力資源管理模式落后。首先，運城市住房公積金管理中心并沒有將人力資源管理上升到戰(zhàn)略高度。其次，住房公積金中心缺乏有效的、合理的用人機制，不能充分地發(fā)揮每個職工的效用。再次，運城市住房公積金管理中心缺乏適當(dāng)?shù)募顧C制。

4.管理信息系統(tǒng)不健全，中心數(shù)據(jù)管理存在漏洞。目前，運城市的公積金管理雖然實現(xiàn)了微機化、信息化，擁有一套管理信息系統(tǒng)，但是統(tǒng)計信息模塊的管理系統(tǒng)仍不健全，主要依靠人工進行，誤差較大。此外，由于缺乏與住房建設(shè)等部門的溝通協(xié)調(diào)，對二手房市場的供應(yīng)成交量信息、具體運作情況難以通過管理系統(tǒng)進行準(zhǔn)確把握。

四、提高住房公積金管理對策

1.提高職工住房支付能力。（1）在實行差異化的貸款條件方面，將全體繳存者按照其收入分為若干個收入組，可以調(diào)增以下貸款條件和公積金使用條件：實現(xiàn)差異化貸款利率，公積金貸款利率在低收入群各組實行逐次降低，在高收入群各組實行逐次提高；實行上下限措施，對于低收入群，降低其最低首付款比例，對于高收入群，提高其最低首付款比例，在貸款期限上限上給予低收入群傾斜；實行還款機制多樣化，除了等額本金、等額本息外，還可以采用氣球式還款等還款方式；針對不同收入組設(shè)定不同的貸款上限，并同時考慮其貸款首付比、貸款利率等條件。（2）進一步拓展住房公積金的提取和使用功能。在現(xiàn)有的提取條件外，要積極探索新的可能，以與時俱進的眼光看待住房公積金的使用對住房市場的積極影響，努力拓展住房公積金的提取條件的和使用功能。（3）對于新職工、沒趕上“房改房”的老職工等住房支付能力不足問題更為突出的特殊群體，除執(zhí)行差異化貸款條件、放寬公積金提取和使用條件等政策外，還應(yīng)給予一定優(yōu)惠政策，如優(yōu)惠利率等。

2.建立住房保障體系。公積金制度對于促進建立住房保障體系方面的作用主要體現(xiàn)在為需要納入住房保障體系的低收入居民進行供給端支持以及提供擔(dān)保。政策設(shè)計體現(xiàn)在兩個方面：（1）考慮到公積金的私權(quán)性質(zhì)，地方財政應(yīng)通過借貸形式實現(xiàn)對公積金增值收益的使用，資金使用成本低于商業(yè)銀行貸款利率；還可以考慮利用公積金增值收益購買國家財政發(fā)放的住房債券，同時，債券的還本付息應(yīng)通過國家的擔(dān)保來降低公積金的風(fēng)險。長期來看，國家財政應(yīng)是主要的資金來源，公積金增值收益余額只能作為一種資金的補充。（2）今后在政策許可和市場條件允許的情況下，可公開發(fā)行住房抵押貸款支持證券，金融市場中的機構(gòu)投資者可以購買，這樣就可實現(xiàn)公積金資金由系統(tǒng)外向系統(tǒng)內(nèi)的流動。

3.完善住房公積金治理結(jié)構(gòu)。（1）將住房公積金管理機構(gòu)定位為一個為中低收入人群解決住房問題的政策性住房金融機構(gòu)。（2）既然要將住房公積金管理機構(gòu)定位為住房政策性金融機構(gòu)，那么不能出現(xiàn)多頭管理，將管理中心和管委會合并，形成地方中心，也即住房政策性金融機構(gòu)。政策性住房金融機構(gòu)的本質(zhì)是金融機構(gòu)，那么其管理運營就應(yīng)當(dāng)參照金融機構(gòu)來實施。（3）建立公開透明的住房公積金治理機制是必然趨勢。2008年5月1日起正式實施的《中華人民共和國政府信息公開條例》已將行政公開的原則上升到了法律層面，它要求各級行政機關(guān)及負(fù)有公共管理職責(zé)的組織必須主動公開政府信息，同時明確了公開的方式程序和監(jiān)督保障的措施。這項本就是為了民生事業(yè)的制度立足點和出發(fā)點始終應(yīng)當(dāng)是民眾的住房需求，而民眾必須清楚地知道公積金管理的現(xiàn)狀以及公積金帶給自己和潛在會帶給自己什么。（4）在治理方面，可以通過立法賦予住房公積金治理機構(gòu)以行政強制措施權(quán)，也可以委托勞動行政管理部門在勞動監(jiān)管的法律框架內(nèi)執(zhí)法；明確賦予勞動者以類似其得以向用人單位主張社保繳納義務(wù)的權(quán)利和法律途徑，建立社會監(jiān)督行政執(zhí)法、司法救濟互動的治理結(jié)構(gòu)。

4.完善住房公積金監(jiān)管體系。（1）一方面，積極制定和頒布公積金制度相關(guān)法律法規(guī)，如政策性銀行法，公積金審計實施辦法等，實現(xiàn)有法可依；另一方面，對公積金管理中的違法違紀(jì)行為必須嚴(yán)加約束和處理，這就要完善法律責(zé)任制度，實現(xiàn)有法必依，違法必究。（2）調(diào)整監(jiān)管主體，提高監(jiān)管主體專業(yè)性，金融性質(zhì)的機構(gòu)就應(yīng)當(dāng)由金融、財會等專業(yè)機構(gòu)作為監(jiān)管主體，建設(shè)等行政部門可參與監(jiān)管、但僅為輔助。同時，要加強審計、法律、社會三重監(jiān)督。在改善多頭監(jiān)管的情況下，還要賦予金融監(jiān)管主體有力的監(jiān)察權(quán)，這樣才能夠保證監(jiān)管措施的順利執(zhí)行和結(jié)果有效。（3）加強監(jiān)管部門協(xié)調(diào)，多種監(jiān)管手段配合，建立完善的監(jiān)管機制。通過央行、銀監(jiān)會等各監(jiān)管主體的配合和協(xié)調(diào)，實現(xiàn)審計等監(jiān)管手段的定期化和常規(guī)化，保證公積金的安全和合理使用。此外，加大社會審計事務(wù)所參與公積金審計監(jiān)督的力度和廣度，建立常規(guī)性的社會審計制度，發(fā)揮其效益性審計的優(yōu)勢。

5.完善住房公積金資產(chǎn)管理提高風(fēng)險防范能力。（1）建議增值收益的使用改革為有償使用，目前國家正在制定法律法規(guī)推進PPP（Public Private Partnership）模式，公積金增值收益可以通過直接股權(quán)投資的形式支持保障性住房的建設(shè)，或者直接向項目貸款，這樣做一方面增加了收益，同時也保護了繳存人的切身利益。（2）由于貸款需求不足和公積金的屬地化管理，很多城市的住房公積金管理中心存在沉淀資金，這部分資金存放在各城市的銀行專戶中，沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用，還面臨著貶值的風(fēng)險。將這些資金集中起來實行規(guī)?；顿Y，并允許其在全國范圍內(nèi)自由流動，是住房公積金沉淀資金最好出路。（3）我們可以借鑒成熟的資產(chǎn)負(fù)債管理理論和方法，例如在投資組合優(yōu)化過程中采用均值-方差模型，在投資風(fēng)險度量上采用VaR方法（Value at Risk，風(fēng)險價值方法），做到合理配置住房公積金的各項資產(chǎn)，將安全性、流動性、營利性有效結(jié)合起來。（4）統(tǒng)一并規(guī)范現(xiàn)有諸指標(biāo)的內(nèi)涵及外延，明確其計算方法，對于住房公積金的計算分析和成功運作非常重要。另外，住房公積金現(xiàn)有統(tǒng)計指標(biāo)體系尚不足以完整反映各地區(qū)住房公積金資產(chǎn)運營的全貌，特別是不足以反映住房公積金投資效益、運行風(fēng)險的指標(biāo)，因而需要不斷補充和修正，以適應(yīng)住房公積金資產(chǎn)管理和投資運作的新要求。

6.改革和完善住房公積金增值收益權(quán)屬調(diào)整與分配方式。（1）應(yīng)當(dāng)明確住房公積金增值收益所有權(quán)歸屬于公積金繳存人。繳存人繳存住房公積金以后，住房公積金管理中心作為受托方托管這項資產(chǎn)，在住房公積金運營公積金過程中產(chǎn)生了各項資金收益，這些收益歸身為委托人的繳存人所有無可厚非。（2）住房公積金增值收益的使用原則是有償、有期限。第一，可以將住房公積金增值收益轉(zhuǎn)變?yōu)殚_發(fā)貸款，利率可以等同于或略高于住房公積金貸款利率。第二，直接入股建設(shè)廉租房或者經(jīng)濟適用房等，獲得增值收益帶來的收益。上述兩種方式獲得的收益可以再次投入到新的項目當(dāng)中，如此循環(huán)，增值收益將會持續(xù)增長，繳存人的利益也將持續(xù)最大化。（3）近期而言，應(yīng)當(dāng)從住房公積金增值收益中專門拿出一部分，將其以貼息貸款的形式發(fā)放給有一定購房支付能力的中低收入家庭進行置業(yè)，讓他們能夠享受住房公積金增值收益的支持。對于無力獲得住房公積金貸款的繳存人，要在增值收益中分割出適當(dāng)比例對其繳存賬戶計發(fā)投資紅利。

參考文獻：

[1] 路君平，李炎萍，糜云.我國住房公積金制度的發(fā)展現(xiàn)狀與對策研究[J].中國社會科學(xué)院研究生院學(xué)報，2013（1）

[2] 滕濤.住房公積金與房地產(chǎn)市場調(diào)控配合機制探討[J].政策研究，2011（4）

[3] 趙俊華，佟廣軍.住房公積金行政執(zhí)法的幾點思考[J].當(dāng)代經(jīng)濟，2009（3）

[4] 邵陽.我國住房公積金制度研究述評[J].康定民族師范高等?？茖W(xué)校學(xué)報，2009（4）

[5] 張興文.淺談我國住房公積金制度存在的問題及對策[J].財會研究，2010（4）

[6] 陳杰.中外住房公積金制度之比較[J].上海房地，2010（9）

[7] 蘇多永，張玉香.保障性住房供給不足原因與建議[J].上海房地，2010（3）

[8] 裴伶俊.如何提高企業(yè)住房公積金的使用率[J].經(jīng)濟師，2012（9）

[9] 陳瑾.論住房公積金制度的運行效率[J].建筑經(jīng)濟，2008（1）

[10] 郭曉霞.論利率管制下住房公積金增值收益分配的公平性[J].中國房地產(chǎn)金融，2010（3）

[11] 徐進.提高住房公積金覆蓋率的可行性分析[J].中國市場，2011（31）

[12] 覃芳青，周湘婷.如何通過“開源”與“高效”提高住房公積金貸款效率和使用率[J].大眾科技，2011（1）

[13] 謝虎.住房公積金運營及使用的影響因素[J].經(jīng)濟導(dǎo)刊，2011（6）

（作者單位：山西大學(xué)政治與公共管理學(xué)院 山西太原 030006；作者簡介：魏罡，山西大學(xué)政治與公共管理學(xué)院2012級行政管理專業(yè)碩士研究生。）（責(zé)編：賈偉）