文‖竺文昊

臨港集團(tuán)資金管理轉(zhuǎn)型

文‖竺文昊

銀企直聯(lián)帶來資金管理中心的職能從監(jiān)管型向服務(wù)型引導(dǎo)

資金管理一直是臨港集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分,包括對(duì)資金來源和使用的計(jì)劃、控制、監(jiān)督和考核的全過程,更強(qiáng)調(diào)管理工具的效率和價(jià)值。

臨港集團(tuán)原有資金管理的模式,是按照類別對(duì)資金進(jìn)行常規(guī)管理,包括存量資金管理、流動(dòng)資金管理和專項(xiàng)資金管理,根據(jù)相應(yīng)績(jī)效指標(biāo)的設(shè)定對(duì)各類資金的到位時(shí)效、計(jì)劃符合程度、執(zhí)行完成率和內(nèi)控制度覆蓋情況進(jìn)行評(píng)價(jià)?？陀^地說,這種資金管理的方式僅為針對(duì)某個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行的孤立作業(yè),缺乏對(duì)整體資金管理的規(guī)模變化、收支時(shí)間性差異、風(fēng)險(xiǎn)防范的態(tài)度進(jìn)行綜合考量,資金管理面臨轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時(shí)機(jī)。

銀企直聯(lián)

隨著企業(yè)ERP系統(tǒng)或財(cái)務(wù)管理信息化等工具的實(shí)施應(yīng)用,越來越多的企業(yè)開始使用系統(tǒng)對(duì)賬戶收支、存量管理和風(fēng)險(xiǎn)防范等資金管理功能進(jìn)行集中管控,商業(yè)銀行也紛紛開通銀企直聯(lián)的業(yè)務(wù)方式為集團(tuán)客戶提供資金池等產(chǎn)品服務(wù)。

通過銀企直聯(lián)業(yè)務(wù),企業(yè)可以直接在本地的信息系統(tǒng)建立個(gè)性化管控流程,在本地系統(tǒng)的界面享受銀行端賬戶管理、實(shí)時(shí)支付、信息同步查詢等便捷功能。銀企直聯(lián)的根本優(yōu)勢(shì)就在于聯(lián)通了集團(tuán)企業(yè)資金管理系統(tǒng)與商業(yè)銀行網(wǎng)銀系統(tǒng)的數(shù)據(jù)接口,將企業(yè)端的結(jié)算、審批、核算業(yè)務(wù)管理通過統(tǒng)一的代碼管理發(fā)送給商業(yè)銀行,實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行網(wǎng)銀系統(tǒng)中的各種產(chǎn)品功能。

可見,銀企直聯(lián)帶來的資金管理效果主要表現(xiàn)在：銀行賬戶的完全納入；業(yè)務(wù)產(chǎn)品的完全納入,實(shí)現(xiàn)包括人民幣、外幣的內(nèi)外部信貸、銀行票據(jù)等完整銀行產(chǎn)品；同時(shí),多模式的資金管理方式,提供上收下?lián)?、統(tǒng)收統(tǒng)付、當(dāng)日余額歸集等多樣化手段。

在推廣使用銀企直聯(lián)的同時(shí),臨港集團(tuán)還致力于將集團(tuán)資金中心的職能從監(jiān)管型向服務(wù)型引導(dǎo),將以往“防止犯錯(cuò)”的管控理念向“服務(wù)增值”提升。按照“收支兩條線”的原則,要求成員單位資金歸集至集團(tuán)、資金使用先審批后撥款,集團(tuán)對(duì)資金的用途、對(duì)象、金額可以事先控制；轉(zhuǎn)向服務(wù)型模式以后,集團(tuán)資金中心需要及時(shí)反饋成員單位的需求,包括資金信息查詢、代清算服務(wù)等。以成員單位自愿為前提,資金的所有權(quán)、使用權(quán)歸成員單位,集團(tuán)向成員單位支付占用資金的利息。

這兩種模式下的集團(tuán)資金管理初衷并沒有發(fā)生改變,都是為了提高資金的周轉(zhuǎn)效率、實(shí)現(xiàn)內(nèi)部?jī)r(jià)值的最大化,但在新模式下成員單位成為了受益主體,形成一條相互作用的遞進(jìn)式路徑,即集團(tuán)提供代清算服務(wù),及時(shí)分配內(nèi)部收益,并向成員單位提供資金計(jì)劃優(yōu)化參考,成員單位由此擺脫常規(guī)記錄、計(jì)量作業(yè),更多關(guān)注資金計(jì)劃的可行性和需求的精準(zhǔn)預(yù)報(bào)。

完善資金管理評(píng)價(jià)

隨著銀企直聯(lián)模式改變臨港集團(tuán)原有資金管理的方式,臨港集團(tuán)也在嘗試從以下幾個(gè)角度進(jìn)一步完善資金管理評(píng)價(jià)指標(biāo)。

用戶滿意角度。將銀企直連視作一種服務(wù)產(chǎn)品,從接受服務(wù)的各類內(nèi)部用戶端安裝數(shù)量和使用頻率的數(shù)量性指標(biāo)。

成本收益角度。集團(tuán)將銀企直聯(lián)當(dāng)作一種資本投入,考慮成本與收益的匹配性,獲得戰(zhàn)略收益、管理效益、效率優(yōu)化收益等超額收益。

質(zhì)量產(chǎn)出角度。銀企直聯(lián)模式下的資金管理最終比較的還是管理質(zhì)量,即高質(zhì)量的信息、高效的項(xiàng)目管理,依據(jù)這些要素對(duì)資金管理進(jìn)行評(píng)估。在這方面,臨港集團(tuán)尤為關(guān)注資金配置的類別比重、安全覆蓋率等,并安排針對(duì)后續(xù)投入的壓力測(cè)試。

適用性角度。在使用銀企直聯(lián)模式以后,未來資金管理方向?qū)⒅饾u趨同。作為數(shù)據(jù)的集成主體和分析主體,更需要強(qiáng)調(diào)集團(tuán)為成員單位設(shè)計(jì)便捷的管理工具,逐步建立起內(nèi)部管理的智庫(kù),比如資金計(jì)劃與項(xiàng)目周期、稅負(fù)支出的聯(lián)動(dòng)復(fù)合校驗(yàn)關(guān)系等。

此外,銀企直聯(lián)模式下的資金管理仍需要根據(jù)企業(yè)自身的情況擬定,比如數(shù)據(jù)及時(shí)性、互聯(lián)互通等傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)以外,尋找能直接或間接產(chǎn)生的關(guān)鍵作用點(diǎn),例如對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的附加值,對(duì)公司內(nèi)部治理的影響,歸集效率對(duì)資金使用的意義等,從而真正有助于資金管理的內(nèi)部?jī)r(jià)值提升。

作者單位：上海臨港集團(tuán)財(cái)務(wù)部