余 斌

(中國(guó)社會(huì)科學(xué)院 馬克思主義研究院，北京100732)

西方公共經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，良好的公共支出應(yīng)奉行以下原則:一是彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈的原則;二是社會(huì)利益原則;三是公平原則;四是厲行節(jié)約、講求效益的原則;五是量入為出、保持平衡的原則;六是統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)的原則;七是公開(kāi)、透明的原則;八是法定原則［1］184-187。這些原則，有的是可以借鑒的提高管理效率的一般原則，有的是出于資產(chǎn)階級(jí)立場(chǎng)，有的只是空話。例如，將嚴(yán)重的兩極分化略微縮小一點(diǎn)點(diǎn)，減輕一點(diǎn)社會(huì)矛盾，以利于兩極分化的長(zhǎng)期保持，是談不上公平原則的，只能算是為了更好地維護(hù)不公平。

關(guān)于原則，恩格斯指出:“原則不是研究的出發(fā)點(diǎn)，而是它的最終結(jié)果;這些原則不是被應(yīng)用于自然界和人類歷史，而是從它們中抽象出來(lái)的;不是自然界和人類去適應(yīng)原則，而是原則只有在符合自然界和歷史的情況下才是正確的?！保?］因此，我們?cè)谡劦焦仓С龅脑瓌t時(shí)，考察的是現(xiàn)實(shí)中的公共支出實(shí)際遵循和在現(xiàn)階段應(yīng)當(dāng)遵循的原則。

一、階級(jí)利益原則

在階級(jí)社會(huì)里，作為階級(jí)統(tǒng)治工具的政府的出發(fā)點(diǎn)必然是階級(jí)利益。當(dāng)然，有的時(shí)候，政府可能會(huì)為了自身的利益而損害統(tǒng)治階級(jí)的利益。但政府終究是要為統(tǒng)治階級(jí)服務(wù)的。否則，在所謂憲政民主制度下，統(tǒng)治階級(jí)可以通過(guò)議會(huì)拒絕批準(zhǔn)預(yù)算，迫令政府關(guān)門。

西方公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的社會(huì)利益原則要求，其實(shí)也是階級(jí)利益原則。這一所謂的社會(huì)利益原則是指，政府的公共支出應(yīng)以最大化社會(huì)利益為原則，即應(yīng)當(dāng)追求社會(huì)最大多數(shù)人的最大幸福，不能因考慮某些特殊私人、集團(tuán)或階層的利益而使資金分配產(chǎn)生人為的偏斜。但如果在這些私人、集團(tuán)或階層上的支出能夠有利于增進(jìn)整個(gè)社會(huì)的利益，也應(yīng)列入財(cái)政支出。例如，給某些私人企業(yè)以補(bǔ)貼，可以擴(kuò)大就業(yè)、穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)［1］184。但是，“追求幸福的欲望只有極微小的一部分可以靠觀念上的權(quán)利來(lái)滿足，絕大部分卻要靠物質(zhì)的手段來(lái)實(shí)現(xiàn)，而由于資本主義生產(chǎn)所關(guān)心的，是使絕大多數(shù)權(quán)利平等的人僅有最必需的東西來(lái)勉強(qiáng)維持生活，所以資本主義對(duì)多數(shù)人追求幸福的平等權(quán)利所給予的尊重，即使有，也未必比奴隸制或農(nóng)奴制所給予的多一些?！保?］293西方經(jīng)濟(jì)學(xué)中所謂最大多數(shù)人的最大幸福，是最大多數(shù)人在現(xiàn)有處境下憑借各自所擁有的財(cái)富所能達(dá)到的最大幸福，也就是說(shuō)，乞丐和億萬(wàn)富翁都能達(dá)到自己的最大幸福，盡管前者最大幸福狀態(tài)下的生活水平還遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到后者寵物狗的生活水平。而西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家所能想到的資金分配的人為偏斜，也是首先偏斜給資本家的。

“由于文明時(shí)代的基礎(chǔ)是一個(gè)階級(jí)對(duì)另一個(gè)階級(jí)的剝削，所以它的全部發(fā)展都是在經(jīng)常的矛盾中進(jìn)行的。生產(chǎn)的每一進(jìn)步，同時(shí)也就是被壓迫階級(jí)即大多數(shù)人的生活狀況的一個(gè)退步。對(duì)一些人是好事，對(duì)另一些人必然是壞事，一個(gè)階級(jí)的任何新的解放，必然是對(duì)另一個(gè)階級(jí)的新的壓迫。這一情況的最明顯的例證就是機(jī)器的采用，其后果現(xiàn)在已是眾所周知的了。如果說(shuō)在野蠻人中間，像我們已經(jīng)看到的那樣，不大能夠區(qū)別權(quán)利和義務(wù)，那么文明時(shí)代卻使這兩者之間的區(qū)別和對(duì)立連最愚蠢的人都能看得出來(lái)，因?yàn)樗鼛缀醢岩磺袡?quán)利賦予一個(gè)階級(jí)，另方面卻幾乎把一切義務(wù)推給另一個(gè)階級(jí)?！保?］196-197在階級(jí)利益的分化下，顯然談不上什么公共支出的公平原則。在英國(guó)殖民印度時(shí)期，“印度的財(cái)政連年虧空，軍費(fèi)負(fù)擔(dān)過(guò)重，而公共工程的支出卻等于零”［4］。

不僅如此，當(dāng)最大多數(shù)人的民族利益和極少數(shù)人的階級(jí)利益都遇到威脅時(shí)，由極少數(shù)剝削階級(jí)構(gòu)成的統(tǒng)治階級(jí)及其政府，甚至不惜犧牲民族利益來(lái)維護(hù)自己的階級(jí)利益。普法戰(zhàn)爭(zhēng)期間，馬克思在致比斯利的信中指出，“我必須告訴您，根據(jù)我從法國(guó)得到的種種消息來(lái)看，整個(gè)資產(chǎn)階級(jí)都寧愿讓普魯士占領(lǐng)，而不愿讓帶有社會(huì)主義傾向的共和國(guó)取得勝利?！保?］20 世紀(jì)30 年代，日本大舉侵華之際，當(dāng)時(shí)的國(guó)民黨政府領(lǐng)導(dǎo)人蔣介石卻提出，“攘外必先安內(nèi)”、“國(guó)家的大患，不在倭寇而在江西的土匪”、“中國(guó)亡于帝國(guó)主義，我們還能當(dāng)亡國(guó)奴，尚可茍延殘喘;若亡于共產(chǎn)黨，則縱為奴隸，亦不可得。”秉承蔣介石旨意的國(guó)民黨山東省政府主席沈鴻烈則公然提出，“寧亡于日，不亡于共”，利用公共的軍事開(kāi)支做出了傷害抗日力量的行為。只有在無(wú)產(chǎn)階級(jí)掌權(quán)的社會(huì)里，由于統(tǒng)治階級(jí)的成員構(gòu)成了本民族的大多數(shù)，階級(jí)利益才會(huì)與民族利益完全地一致起來(lái)，也才有可能實(shí)現(xiàn)公平原則，在公共支出上公平地惠及每一個(gè)人。

當(dāng)然，極少數(shù)統(tǒng)治階級(jí)的利益，有時(shí)也能與公共利益相一致。例如，恩格斯在晚年提到他早期所寫的《英國(guó)工人階級(jí)狀況》一書中所描寫的那些最令人觸目驚心的惡劣現(xiàn)象，或者已經(jīng)被消除，或者已經(jīng)不那么明顯時(shí)指出:“霍亂、傷寒、天花以及其他流行病的一再發(fā)生，使英國(guó)資產(chǎn)者懂得了，如果他想使自己以及自己的家人不致成為這些流行病的犧牲品，就必須立即著手改善自己城市的衛(wèi)生狀況。”［6］

此外，這里之所以談階級(jí)利益，而不談統(tǒng)治階級(jí)利益，是因?yàn)楸M管公共支出的絕大部分是由為統(tǒng)治階級(jí)所掌控的公共部門在為統(tǒng)治階級(jí)利益服務(wù)的過(guò)程中支出的。但是，被統(tǒng)治階級(jí)有時(shí)也會(huì)有非政府的公共支出，如工會(huì)的開(kāi)支等，這些公共支出就是以被統(tǒng)治階級(jí)的階級(jí)利益為原則的。

二、剛性原則

公共部門的支出，首先是要維護(hù)公共部門的存在。當(dāng)然，這種存在必須符合統(tǒng)治階級(jí)的利益。社會(huì)的公共需要在不同時(shí)期存在著一定的波動(dòng)性，但也存在相對(duì)固定的需要，比如，國(guó)防、治安、最低生活保障等。因此，如果剛性支出得不到滿足，那么，公共部門就得減少規(guī)模，甚至只好關(guān)門了，不僅社會(huì)公共安全將會(huì)因此受到威脅，統(tǒng)治階級(jí)的利益也會(huì)受到威脅。如今，一些地方政府在財(cái)政支出上優(yōu)先滿足政績(jī)工程這樣的彈性支出，拖欠鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部和基層教師的工資那樣的剛性支出，引發(fā)了很多矛盾和社會(huì)問(wèn)題，也威脅到公共財(cái)政的健康運(yùn)行。

根據(jù)剛性原則，在公共部門的剛性支出方面，應(yīng)當(dāng)量入為出，使公共收入的征收水平能夠達(dá)到滿足剛性支出的需要，以保持平衡，否則就要通過(guò)公共負(fù)債來(lái)解決。而債務(wù)的償還同樣需要提高(未來(lái))公共收入的征收水平。

任務(wù)驅(qū)動(dòng)教學(xué)法是一種建立在建構(gòu)教學(xué)理論基礎(chǔ)上的教學(xué)法，要求在一定的情景模式下完成任務(wù)目標(biāo)，體現(xiàn)全方位培養(yǎng)學(xué)生的人本主義學(xué)習(xí)理念。

三、分工原則

公共支出與私人支出是相對(duì)的。在支出的領(lǐng)域，公共支出與私人支出是相互分工、相互補(bǔ)充的。公共支出應(yīng)當(dāng)首先著眼于公共經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，例如，得到馬克思高度評(píng)價(jià)的摩爾根對(duì)于古代社會(huì)的研究，就曾經(jīng)在親友的幫助下，得到了當(dāng)時(shí)的美國(guó)政府的支持［3］30。但是，總的說(shuō)來(lái)，“在資產(chǎn)階級(jí)國(guó)家里，資產(chǎn)階級(jí)真正用于文化目的的只能是小小的零頭，因?yàn)榫揞~的款項(xiàng)需要用來(lái)保證資產(chǎn)階級(jí)的階級(jí)統(tǒng)治?！保?］

而西方公共經(jīng)濟(jì)學(xué)所謂彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈的原則，其實(shí)就是講的政府與市場(chǎng)(實(shí)際上是公共部門與私人部門)在支出方面要有所分工，但表達(dá)方式十分蹩腳。因?yàn)樗麄兯^市場(chǎng)失靈，不是指市場(chǎng)在私人領(lǐng)域失靈，而是指市場(chǎng)在公共領(lǐng)域失靈。但是，從分工上講，市場(chǎng)本來(lái)就不該進(jìn)入公共領(lǐng)域，談何失靈呢?從分工的另一面來(lái)講，西方公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈的原則，是要阻止公共部門進(jìn)入市場(chǎng)，即通常私人部門活動(dòng)的領(lǐng)域，理由有二:一是政府的購(gòu)買性支出直接構(gòu)成了社會(huì)總需求的一部分，政府對(duì)商品、勞務(wù)等的購(gòu)買使這些社會(huì)資源流入公共部門，意味著私人部門將無(wú)法使用這些資源，產(chǎn)生了所謂的“擠出效應(yīng)”——公共部門的支出替代或擠出了私人部門的支出［8］;二是政府作為政權(quán)組織，其政治權(quán)力是企業(yè)和個(gè)人所不具備的，當(dāng)政府依靠政治權(quán)力介入市場(chǎng)交換過(guò)程時(shí)，企業(yè)和個(gè)人就無(wú)法進(jìn)行平等的市場(chǎng)交換，而當(dāng)政府憑借政治權(quán)力去追逐盡可能多的盈利時(shí)，其行為所及之處就是市場(chǎng)關(guān)系的解體之處［1］183。

但是，如果沒(méi)有購(gòu)買性支出，政府也就無(wú)法存在了，統(tǒng)治階級(jí)的利益也就會(huì)受到損害。所謂的“擠出效應(yīng)”并不產(chǎn)生于政府購(gòu)買性支出的領(lǐng)域，而產(chǎn)生于使政府獲得購(gòu)買能力，即為了維持政府的存在，以及使政府發(fā)揮功能而不得不向政府提供公共收入的領(lǐng)域。在這里，當(dāng)政府向企業(yè)和個(gè)人征收稅款以獲得公共收入時(shí)，是平等的市場(chǎng)交換么?如果不平等，那么市場(chǎng)關(guān)系因此解體了嗎?實(shí)際上，即便政府依靠政治權(quán)力介入市場(chǎng)交換過(guò)程，獲得了不平等交換的利益，但只要這些利益像稅款一樣用于公共支出，那只不過(guò)是另一種征稅方式而已。

其實(shí)，“擠出效應(yīng)”的根本在于，資本家擔(dān)心的是政府創(chuàng)辦的一些企業(yè)和從事的一些投資活動(dòng)對(duì)自己的同類企業(yè)和投資造成競(jìng)爭(zhēng)壓力，限制自己的暴利空間，甚至將自己在競(jìng)爭(zhēng)中淘汰出局。但是，如果政府依靠政治權(quán)力介入市場(chǎng)是民主政治的要求和結(jié)果，難道也不能介入嗎?另一方面，如果政治權(quán)力能夠得到有效的民主監(jiān)督，為什么不能用介入市場(chǎng)的方式來(lái)謀求公共利益呢?

由于“鄙俗的貪欲是文明時(shí)代從它存在的第一日起直至今日的起推動(dòng)作用的靈魂;財(cái)富，財(cái)富，第三還是財(cái)富——不是社會(huì)的財(cái)富，而是這個(gè)微不足道的單個(gè)的個(gè)人的財(cái)富，這就是文明時(shí)代唯一的、具有決定意義的目的?！保?］196因此，在市場(chǎng)上，必然是爾虞我詐，各種低效率的欺詐橫行。

于是，即便是在私人領(lǐng)域，市場(chǎng)也是失靈的。深究起來(lái)，沒(méi)有哪一個(gè)領(lǐng)域不是市場(chǎng)失靈的。例如，在私人產(chǎn)品的生產(chǎn)上，我們可以看到?jīng)]有哪一種私人產(chǎn)品不存在假冒偽劣問(wèn)題，從假奶粉、轉(zhuǎn)基因大米、劣質(zhì)電線、注水肉到“打折股票”。每一個(gè)私人產(chǎn)品的生產(chǎn)領(lǐng)域最后都不得不讓公共部門來(lái)對(duì)其進(jìn)行監(jiān)管。在中國(guó)只有公有制銀行的時(shí)候，銀行的儲(chǔ)戶們不用擔(dān)心銀行的倒閉會(huì)損害到自己的利益，而隨著銀行業(yè)要擴(kuò)大對(duì)內(nèi)對(duì)外“開(kāi)放”，試辦由私人資本發(fā)起設(shè)立自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的銀行，儲(chǔ)戶們的存款變得危險(xiǎn)了。盡管試點(diǎn)先行是成熟一家批設(shè)一家，但這個(gè)“成熟”不代表管理良好，不會(huì)破產(chǎn)，否則也不會(huì)推出銀行破產(chǎn)條例了。而即便這樣的銀行沒(méi)有破產(chǎn)，由于存款保險(xiǎn)制度的設(shè)立，多出來(lái)的保險(xiǎn)成本也是要由儲(chǔ)戶來(lái)承擔(dān)的。

讓大多數(shù)人為極少數(shù)人的發(fā)財(cái)買單，在某些人看來(lái)，這是市場(chǎng)有靈，但它實(shí)質(zhì)上就是市場(chǎng)失靈。這種市場(chǎng)失靈其實(shí)已經(jīng)表明，私人生產(chǎn)方式已經(jīng)不能適應(yīng)這個(gè)時(shí)代的發(fā)展了。與其由公共部門投入大量的人力物力去監(jiān)管私人生產(chǎn)，并克服各種信息不對(duì)稱造成的難題，如行賄受賄問(wèn)題，不如直接由接受全社會(huì)監(jiān)督的公共生產(chǎn)方式，即公有制經(jīng)濟(jì)來(lái)占領(lǐng)市場(chǎng)，在資源配置和商品生產(chǎn)上發(fā)揮重要作用。

這樣一來(lái)，在公共支出上的分工原則就要體現(xiàn)在政府部門與公有制經(jīng)濟(jì)部門之間。政府部門的公共支出應(yīng)當(dāng)主要滿足行政事務(wù)的需要，包括教育和科研上的支出，而經(jīng)濟(jì)事務(wù)方面的公共支出則主要由公有制經(jīng)濟(jì)部門來(lái)滿足。

四、民主法定原則

據(jù)報(bào)道，2005 年，對(duì)某縣信訪局局長(zhǎng)來(lái)說(shuō)，接待信訪工作比上年輕松了，一個(gè)重要原因就是教師和鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政在編干部這兩個(gè)群體不再上訪了。當(dāng)年為了解決這兩個(gè)群體的工資扣發(fā)問(wèn)題，縣財(cái)政拿出1 300 多萬(wàn)元。多年來(lái)，財(cái)政收入并沒(méi)有增加，這筆“巨款”是通過(guò)壓縮會(huì)議費(fèi)、接待費(fèi)、領(lǐng)導(dǎo)預(yù)算外批條等開(kāi)支擠出來(lái)的，一是壓縮了300多萬(wàn)元“會(huì)議費(fèi)”;二是壓縮了近200 萬(wàn)元“接待費(fèi)”;三是控制領(lǐng)導(dǎo)預(yù)算外批條節(jié)約800 萬(wàn)元。過(guò)去幾年中，縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部和老師工資被拖欠，引發(fā)上訪不斷。財(cái)政如此艱難，而奇怪的是，當(dāng)?shù)卣畢s是出手闊綽，耗資2 000 多萬(wàn)元建了巨型廣場(chǎng)。個(gè)別單位送禮有錢，一年接待花費(fèi)20 多萬(wàn)元，但發(fā)工資沒(méi)錢。其實(shí)，巨型廣場(chǎng)不是不可以修，但它屬于彈性支出，只有在優(yōu)先滿足了剛性支出以后才可以支出。上述案例表明，公共支出需要一定的制度化安排。在這里，剛性支出尤其需要用制度來(lái)固定或相對(duì)固定，不能由某一任公共部門的負(fù)責(zé)人任意變更。

“事實(shí)上，在編制財(cái)政支出計(jì)劃時(shí)，常常把一些必須開(kāi)支的項(xiàng)目不安排或少安排，使支出留下了缺口。缺口的存在是造成實(shí)際開(kāi)支突破計(jì)劃、收支難以平衡的一個(gè)重要原因。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一定時(shí)期，國(guó)家以赤字的方式，適當(dāng)?shù)財(cái)U(kuò)大生產(chǎn)性支出，拉動(dòng)國(guó)內(nèi)投資、擴(kuò)大消費(fèi)需求，對(duì)于擴(kuò)大就業(yè)和保持一定的經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度是很必要的?！保?］185-186適當(dāng)?shù)某嘧钟袝r(shí)的確是必要的，但是沒(méi)有理由采用欺騙的手法，在預(yù)算中故意不安排或少安排剛性支出，違背剛性原則，等到預(yù)算通過(guò)后，再以剛性支出不滿足就無(wú)法使公共部門正常運(yùn)行來(lái)威脅突破預(yù)算，使立法機(jī)構(gòu)民主決定的預(yù)算失去意義。對(duì)于這種做法必須用制度來(lái)加以限制和制止，追究預(yù)算起草者的責(zé)任。

所謂民主法定原則，就是指公共支出需要經(jīng)過(guò)集體協(xié)商(包括立法機(jī)構(gòu)的審議)，按照公共支出的各項(xiàng)原則達(dá)成協(xié)議(包括通過(guò)的相關(guān)法案)，并嚴(yán)格按照達(dá)成的協(xié)議來(lái)執(zhí)行，不能由個(gè)別人隨意開(kāi)支。遇到公共支出的實(shí)際情況超出原訂協(xié)議的情形，也必須根據(jù)協(xié)議中規(guī)定的辦法通過(guò)集體協(xié)商來(lái)調(diào)整。

五、廉價(jià)高效原則

當(dāng)資產(chǎn)階級(jí)還沒(méi)有把整個(gè)社會(huì)、國(guó)家等等置于自己支配之下的時(shí)候，資產(chǎn)階級(jí)經(jīng)濟(jì)學(xué)已把君主、法官、軍官、教士和學(xué)者放在與他們自己的、由資產(chǎn)階級(jí)以及有閑財(cái)富(土地貴族和有閑資本家)豢養(yǎng)的大批仆從和丑角同樣的地位。這些人不過(guò)是社會(huì)的仆人，就像別人是他們的仆人一樣。他們靠別的人勤勞的產(chǎn)品生活。因此，他們的人數(shù)必須減到必不可少的最低限度。國(guó)家、教會(huì)等等，只有在它們是管理和處理生產(chǎn)的資產(chǎn)者的共同利益的委員會(huì)這個(gè)情況下，才是正當(dāng)?shù)?這些機(jī)構(gòu)的費(fèi)用必須縮減到必要的最低限度，因?yàn)檫@些費(fèi)用本身屬于生產(chǎn)上的非生產(chǎn)費(fèi)用［9］240。這就是廉價(jià)政府和公共支出的厲行節(jié)約原則的由來(lái)。

但是，一旦資產(chǎn)階級(jí)占領(lǐng)了地盤，一方面自己掌握國(guó)家;另一方面，又同以前掌握國(guó)家的人妥協(xié);一旦資產(chǎn)階級(jí)把意識(shí)形態(tài)階層看作是自己的親骨肉，到處按照自己的本性把他們改造成為自己的伙計(jì);一旦資產(chǎn)階級(jí)自己不再作為生產(chǎn)勞動(dòng)的代表來(lái)同這些人對(duì)立，而真正的生產(chǎn)工人起來(lái)反對(duì)資產(chǎn)階級(jí)，并且同樣說(shuō)它是靠別的人的勤勞來(lái)生活的;一旦資產(chǎn)階級(jí)有了足夠的教養(yǎng)，不是一心一意從事生產(chǎn)，而是也想從事“有教養(yǎng)的”消費(fèi);一旦連精神勞動(dòng)本身也越來(lái)越為資產(chǎn)階級(jí)服務(wù)，為資本主義生產(chǎn)服務(wù);一旦發(fā)生了這些情況，事情就反過(guò)來(lái)了。這時(shí)資產(chǎn)階級(jí)從自己的立場(chǎng)出發(fā)，力求“在經(jīng)濟(jì)學(xué)上”證明它從前批判過(guò)的東西是合理的。此外，這些經(jīng)濟(jì)學(xué)家(他們本人就是教士、教授等等)也熱衷于證明自己“在生產(chǎn)上的”有用性，“在經(jīng)濟(jì)學(xué)上”證明自己的薪金的合理性［9］241。

這樣一來(lái)，厲行節(jié)約的廉價(jià)原則在西方學(xué)者和資本主義社會(huì)那里都堅(jiān)持不住了。相反地，所謂高薪養(yǎng)廉，也就是高成本地收買這些公仆成為常態(tài)。有人認(rèn)為，1830—1850 年間，歐美各國(guó)的人均公共開(kāi)支的增加所反映出來(lái)的政府的不斷擴(kuò)大，是在制約市場(chǎng)力量，減弱其負(fù)面效應(yīng)［10］。其實(shí)，那個(gè)時(shí)期，歐美各國(guó)還在對(duì)外尤其是對(duì)亞洲實(shí)行侵略戰(zhàn)爭(zhēng)，國(guó)內(nèi)的資產(chǎn)階級(jí)和工人階級(jí)的斗爭(zhēng)也日益激烈。公共開(kāi)支的擴(kuò)大完全沒(méi)有用于制約市場(chǎng)力量，減弱其負(fù)面作用，反而是強(qiáng)化市場(chǎng)力量，擴(kuò)大其負(fù)面作用。真正能夠制約市場(chǎng)力量、減弱其負(fù)面效用的是工人階級(jí)以階級(jí)形式進(jìn)行的抗?fàn)?，其結(jié)果是政府部門以提供社會(huì)福利的方式代替私人部門中的資本家承擔(dān)相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任，導(dǎo)致這方面的公共支出有所擴(kuò)大。這也使得后來(lái)的資產(chǎn)階級(jí)經(jīng)濟(jì)學(xué)家在講廉價(jià)政府時(shí)，往往不是針對(duì)政府本身，而是針對(duì)這些社會(huì)福利。

相反地，只有無(wú)產(chǎn)階級(jí)政權(quán)才能做到廉價(jià)政府和公共支出的廉價(jià)高效原則?！爱?dāng)巴黎公社把革命的領(lǐng)導(dǎo)權(quán)掌握在自己手中的時(shí)候，當(dāng)普通工人第一次敢于侵犯他們的‘天然尊長(zhǎng)’的執(zhí)政特權(quán)，在空前艱難的條件下虛心、誠(chéng)懇而卓有成效地進(jìn)行他們的工作，而所得報(bào)酬最高額還不及科學(xué)界高級(jí)權(quán)威人士所建議的倫敦國(guó)民教育局秘書最低薪額的五分之一的時(shí)候，舊世界一看到象征勞動(dòng)共和國(guó)的紅旗在市政廳上空飄揚(yáng)，便怒火中燒，氣得渾身顫抖?！保?1］

1949 年7 月31 日，毛澤東在《我們是能夠克服困難的》一文中也指出，實(shí)行精兵簡(jiǎn)政，節(jié)省國(guó)家開(kāi)支，并以此作為初步地恢復(fù)和發(fā)展一切有益的工業(yè)和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的兩項(xiàng)基礎(chǔ)之一［12］。因此，公共支出的廉價(jià)高效原則對(duì)于政府部門來(lái)說(shuō)是節(jié)省開(kāi)支，厲行節(jié)約，少花錢，多辦事，提高工作效率;對(duì)于公有制經(jīng)濟(jì)部門來(lái)說(shuō)，則是提高支出的經(jīng)濟(jì)效率。為此，在公有制經(jīng)濟(jì)部門中，也“要合理確定并嚴(yán)格規(guī)范中央企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出，除了國(guó)家規(guī)定的履職待遇和符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)支出外，國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人沒(méi)有其他的‘職務(wù)消費(fèi)’，按照職務(wù)設(shè)置消費(fèi)定額并量化到個(gè)人的做法必須堅(jiān)決根除?！保?3］

公共支出的廉價(jià)高效原則還體現(xiàn)在量入為出、統(tǒng)籌兼顧上。新中國(guó)成立初期，百業(yè)待舉。1952 年11 月，中共中央和政務(wù)院發(fā)出號(hào)召，要求必須把有限的資金和建設(shè)力量首先保證重點(diǎn)工業(yè)的基本建設(shè)，特別是確保那些對(duì)國(guó)家起決定作用的、能迅速增強(qiáng)國(guó)家工業(yè)基礎(chǔ)的主要工程的完成。一些次要的、可以推遲的建設(shè)必須推遲，一些對(duì)國(guó)家不起重要作用的工程投資必須削減，盲目鋪攤子的現(xiàn)象必須克服［14］。

相比之下，當(dāng)前中國(guó)一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)盲目推行“高標(biāo)準(zhǔn)”“高規(guī)格”的規(guī)劃，造成地方財(cái)政支出負(fù)擔(dān)過(guò)重，形成巨額地方政府債務(wù)，嚴(yán)重影響地方的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和地方公共部門的正常運(yùn)行。對(duì)此，必須本著公共支出量入為出的廉價(jià)高效原則加以糾正，并追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

公共支出尤其是財(cái)政支出的量入為出，不等于有錢就花，必須要有一部分儲(chǔ)備資金防災(zāi)備荒和應(yīng)對(duì)公共支出中可能出現(xiàn)的波動(dòng)情況。量入為出的前提是廉價(jià)和節(jié)約。

如今，在中國(guó)科研領(lǐng)域的公共支出上，廉價(jià)高效原則既體現(xiàn)得不足，又體現(xiàn)過(guò)頭了。體現(xiàn)不足表現(xiàn)在有些課題的科研經(jīng)費(fèi)偏高，體現(xiàn)過(guò)頭則表現(xiàn)在科研經(jīng)費(fèi)中不含研究人員的勞務(wù)費(fèi)。高校教師多上一些課，可以多得講課費(fèi)，但多做一些科研課題，卻不能多得勞務(wù)費(fèi)，科研經(jīng)費(fèi)只能用于科研過(guò)程中的資料費(fèi)、設(shè)備費(fèi)和調(diào)研費(fèi)等。于是乎，國(guó)家用于科研的公共開(kāi)支年年增長(zhǎng)，但其中用于主持科研的人員的勞務(wù)支出卻微乎其微?？瓷先ズ苤匾暱蒲校珔s漠視了科研中最重要的人的因素。

六、公開(kāi)透明原則

西方公共經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，公共支出所涉及的資金來(lái)自于納稅人的錢，是納稅人十分關(guān)心的問(wèn)題。因此，政府在進(jìn)行公共支出時(shí)，必須公開(kāi)、透明，及時(shí)地向公眾公布錢用向何處，用于什么目的［1］186。

事實(shí)上，公共支出所涉及的資金并不都是來(lái)自于納稅人的，例如，有些來(lái)自外國(guó)的援助。公用事業(yè)也可以有一些營(yíng)運(yùn)收入，用于公共支出。更重要的是，人類社會(huì)是從原始公有制社會(huì)發(fā)展而來(lái)，盡管經(jīng)過(guò)了長(zhǎng)期的私有化過(guò)程，但是仍然有些公共資源掌握在政府手中，這些資源所帶來(lái)的收入并不直接來(lái)自于納稅人。

公開(kāi)透明其實(shí)來(lái)自于民主法定原則。這里把它單獨(dú)列出來(lái)，是因?yàn)樗囊饬x比較重大。即便公共支出所涉及的資金不是來(lái)自于納稅人的錢，也要公開(kāi)透明。這是公共事務(wù)，要防止徇私舞弊。當(dāng)然，從階級(jí)分析來(lái)看，公開(kāi)透明原則也要受制于階級(jí)利益原則。當(dāng)年國(guó)民黨從美國(guó)獲得的軍事援助，就不會(huì)向中國(guó)共產(chǎn)黨和全國(guó)人民公開(kāi)，而只會(huì)在極少數(shù)政權(quán)寡頭們那里公開(kāi)。

當(dāng)前，一些涉及國(guó)家和民族利益的公共支出，如果公開(kāi)會(huì)導(dǎo)致國(guó)家和民族利益受損的話，也可以不進(jìn)行大面積公開(kāi)，但也要在保密設(shè)施到位的情況下，盡可能地公開(kāi)。

公開(kāi)透明并不僅僅是為了讓人們知道，公共支出把錢花在哪里了，而是為了通過(guò)民主監(jiān)督來(lái)提高公共支出的效率和效益。例如，在對(duì)公共支出項(xiàng)目的選擇和成本效益進(jìn)行科學(xué)的評(píng)估時(shí)，如果僅僅依賴少數(shù)專家和機(jī)構(gòu)，難免存在較大的偏差，這時(shí)，如果公開(kāi)透明地發(fā)布相關(guān)項(xiàng)目，就可以發(fā)揮和利用各種公眾人群的智慧，發(fā)現(xiàn)其中的偏差，改進(jìn)公共支出項(xiàng)目的效率和效益。

七、社會(huì)進(jìn)步原則

《共產(chǎn)黨宣言》指出:“共產(chǎn)黨人為工人階級(jí)的最近的目的和利益而斗爭(zhēng)，但是他們?cè)诋?dāng)前的運(yùn)動(dòng)中同時(shí)代表運(yùn)動(dòng)的未來(lái)?！保?5］社會(huì)進(jìn)步原則也是階級(jí)利益原則的一種體現(xiàn)，但它不是任何一個(gè)階級(jí)利益的體現(xiàn)，而主要是無(wú)產(chǎn)階級(jí)利益的體現(xiàn)，所以，要單獨(dú)列出來(lái)。鄧小平同志曾經(jīng)提出的判斷姓“資”還是姓“社”的“三個(gè)有利于”標(biāo)準(zhǔn)，即“應(yīng)該主要看是否有利于發(fā)展社會(huì)主義社會(huì)的生產(chǎn)力，是否有利于增強(qiáng)社會(huì)主義國(guó)家的綜合國(guó)力，是否有利于提高人民的生活水平”［16］，就是以無(wú)產(chǎn)階級(jí)和人民大眾的利益為原則的，也是對(duì)社會(huì)進(jìn)步原則的體現(xiàn)。這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，不僅是改革舉措的判斷標(biāo)準(zhǔn)，也應(yīng)當(dāng)成為評(píng)價(jià)公共支出的判斷標(biāo)準(zhǔn)。

［1］ 黃恒學(xué).公共經(jīng)濟(jì)學(xué):第2 版［M］.北京:北京大學(xué)出版社，2009.

［2］ 馬克思恩格斯文集:第9 卷［M］. 北京:人民出版社，2009:38.

［3］ 馬克思恩格斯文集:第4 卷［M］. 北京:人民出版社，2009.

［4］ 馬克思恩格斯全集:第12 卷［M］. 北京:人民出版社，1998:196.

［5］ 馬克思恩格斯文集:第10 卷［M］. 北京:人民出版社，2009:346.

［6］ 馬克思恩格斯文集:第1 卷［M］. 北京:人民出版社，2009:368.

［7］ 列寧全集:第16 卷［M］. 北京:人民出版社，1988:306 -307.

［8］ 高培勇.公共經(jīng)濟(jì)學(xué)［M］.北京:中國(guó)社會(huì)科學(xué)出版社，2007:127 -128.

［9］ 馬克思恩格斯文集:第8 卷［M］. 北京:人民出版社，2009:240.

［10］ 韓德強(qiáng).薩繆爾森《經(jīng)濟(jì)學(xué)》批判——競(jìng)爭(zhēng)經(jīng)濟(jì)學(xué)［M］.北京:經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2002:289 -290.

［11］ 馬克思恩格斯文集:第3 卷［M］. 北京:人民出版社，2009:159.

［12］ 毛澤東文集:第5 卷［M］. 北京:人民出版社，1996:315.

［13］ 習(xí)近平. 共同為改革想招，一起為改革發(fā)力［EB/OL］.(2014 -08 -30)［2014 -09 -19］. http://news. xinhuanet. com/politics/2014 - 08/18/c _1112126269.htm.

［14］ 中華人民共和國(guó)史稿:第1 卷［M］. 北京:人民出版社、當(dāng)代中國(guó)出版社，2012:171.

［15］ 馬克思恩格斯文集:第2 卷［M］. 北京:人民出版社，2009:65.

［16］ 鄧小平文選:第3 卷［M］. 北京:人民出版社，1993:372.