張劼
延遲退休,狼真的要來了?2015年于3月10日,人社部長尹蔚民稱要“采取漸進式的延遲退休年齡的政策。漸進式延遲退休年齡政策的核心點,就是要延長繳費的年限,相應縮短領取養(yǎng)老金的年限”。一石激起千層浪。
現(xiàn)行養(yǎng)老社保為小賬戶、大統(tǒng)籌,偏現(xiàn)收現(xiàn)支模式。根據(jù)2014年1月16日《南方周末》文章《大統(tǒng)籌抑或大賬戶:醫(yī)保要怎么改》介紹:“(現(xiàn)收現(xiàn)支模式)通過社保稅及公共財稅與國債融資的方式為醫(yī)療、養(yǎng)老社保及各種福利項目籌措資金……本質(zhì)上是把財富從工作者、年輕人與下一代向退休者、老年人與上一代轉(zhuǎn)移,及債務從上一代向下一代轉(zhuǎn)嫁?!?/p>
簡單說,就是擊鼓傳花。當前,中國養(yǎng)老保險尚有累計結余,但尹蔚民說:“目前,職工養(yǎng)老保險的撫養(yǎng)比是3.04∶1,也就是3個人養(yǎng)1個人,到了2020年將下降到2.94∶1,到2050年將下降到1.3∶1。隨著人口預期壽命的增加,老年人領取養(yǎng)老金的年限也相應地增長,而且養(yǎng)老金待遇是剛性增長的”,“養(yǎng)老保險基金未來收支平衡面臨巨大的壓力”。
顯然,如果繼續(xù)搞大統(tǒng)籌,延遲退休是不可避免的。2015年3月12日《每日經(jīng)濟新聞》文章《延遲退休是必然之選》認為:“(延遲退休是)人均壽命延長與養(yǎng)老金缺口壓力下的必然選擇”,“否則就得降低養(yǎng)老保障”。前一句對,后一句錯,因為延遲退休就是讓70后、80后及更后來者多繳幾年社保、少領幾年養(yǎng)老金,降低了其養(yǎng)老保障。
也不難理解反對聲音一直很高。3月11日《北京青年報》文章《退休延遲須在制度公平之后》介紹:“中青報社會調(diào)查中心于2013年9月對2.5萬余人進行的一項調(diào)查顯示,94.5%的受訪者明確表示反對延遲退休,僅3.2%的受訪者表示支持。人民網(wǎng)在當年年底做的調(diào)查也顯示,有超九成網(wǎng)友反對延遲退休?!?/p>
不過,其開出的藥方是:“在延遲退休政策推動過程中,政府部門應考慮為改革支付對價,順勢降低養(yǎng)老負擔,讓勞動者在付出不增的同時,獲得更豐厚的養(yǎng)老金回報,通過讓利換取公眾對延遲退休的支持。”問題是,如果足額補償因延遲退休而受損的利益,那政府犯得著推延遲退休嗎?
也有可行的建議。3月11日,《東方早報》文章《除了延遲退休,還可以做什么?》提出以國有股補養(yǎng)老金缺口:“截至2013年末,以國有股減、轉(zhuǎn)持方式撥入全國社?;鸬慕痤~共計2301.28億元,但這與國有股在A股中近20萬億元的市值相比,還是九牛一毛。”
政府當然想到了。日前,山東省出臺了《省屬企業(yè)國有資本劃轉(zhuǎn)充實社會保障基金方案》,要求省屬471戶國有企業(yè)30%的國有資本劃轉(zhuǎn)充實省社會保障基金。
不過,既然政府愿意出錢來充實社保,還可以有更有效率更公正的方式:將目前小賬戶、大統(tǒng)籌的社保改為小統(tǒng)籌、大賬戶甚至純個人賬戶模式。
中國的企業(yè)年金與職業(yè)年金就是個人賬戶模式。在當前社保之下,“老人”沒有繳社保、“中人”只繳了一部分,事實上養(yǎng)老負擔都壓在了“新人”身上。改造的方式是政府出錢把個人賬戶做實,并將費率20%的社會統(tǒng)籌也還給個人賬戶。
如此,一是不會有強制延遲退休的問題,大家可以根據(jù)自己的身體與財務狀況自由選擇退休年齡,必定有大量自愿延遲退休者,提高了人力資源的使用效率;二是等于回歸自負其責的個人養(yǎng)老與家庭養(yǎng)老,自己的爹娘自己養(yǎng),多生孩子多受益,而不是讓不生孩子的占別人家孩子的便宜。
新加坡與智利及美國401(k)均為個人賬戶模式。3月11日,新浪財經(jīng)文章《客觀全面看待個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險》介紹:“401(k)計劃于1980年代在美國興起后,因為具有稅收遞延優(yōu)待,在1990年代迅速超越了傳統(tǒng)的企業(yè)養(yǎng)老金計劃?!?/p>
原因在于:“個稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險,個人可以用稅前收入向滿足稅優(yōu)標準的商業(yè)養(yǎng)老保險計劃繳費,其投資收益也可以享受稅收遞延的優(yōu)惠,即在領取養(yǎng)老金時才需繳納個人所得稅。在復利條件下,持續(xù)的稅收折讓所帶來的回報對個人而言是非常有吸引力的?!?/p>