吉林財(cái)經(jīng)大學(xué)研究生院 宋金照

我國的國有商業(yè)銀行是金融結(jié)構(gòu)中的主導(dǎo)，在國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中起著極為重要的作用，而面對當(dāng)前社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，以及外資銀行的全面進(jìn)軍，國有商業(yè)銀行需要實(shí)現(xiàn)徹底的改革，以在滿足經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)上，贏得競爭的優(yōu)勢。但是，基于國有商業(yè)銀行自身的特殊性，要想實(shí)現(xiàn)其徹底改革，需要從整個(gè)金融改革背景的宏觀層面出發(fā)，并結(jié)合國有商業(yè)銀行自身的弱點(diǎn)，才能克服當(dāng)前所面臨的困難，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)全面且深入的改革。

一、當(dāng)前國有商業(yè)銀行改革所面臨的問題

目前，我國已經(jīng)建立起以國有商業(yè)銀行為主體、多種金融機(jī)構(gòu)分工合作的金融組織體系，國有商業(yè)銀行在整個(gè)金融體系中占有主導(dǎo)地位。隨著我國金融市場改革的進(jìn)一步深化，國有銀行面臨的外部壓力越來越大，這也推動(dòng)了國有銀行改革的進(jìn)程，但是在銀行體制改革過程中也存在著很多的問題，具體體現(xiàn)在產(chǎn)權(quán)制度、治理機(jī)制、后備保障等方面。

(一)產(chǎn)權(quán)制度上的缺陷致使政企不分、權(quán)責(zé)不明

商業(yè)銀行是高財(cái)務(wù)標(biāo)桿的金融企業(yè)，要想獲得持續(xù)性發(fā)展，必須保證資本結(jié)構(gòu)的合理性、流動(dòng)資本的充足性以及高信用素質(zhì)。當(dāng)前，我國國有四大商業(yè)銀行都在進(jìn)行所謂的內(nèi)部“綜合改革”，即從變革內(nèi)部管理為突破口，力圖提高自身的管理水平，但是這種效果仍然是很有限的，并沒有完全改變制約雁行經(jīng)營發(fā)展的“瓶頸”，其原因就在于國有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)界定不明，致使其在經(jīng)營管理的過程中逐漸呈現(xiàn)出一系列的問題：第一，政企不分致使經(jīng)營目標(biāo)多元化。國有商業(yè)銀行在法律上講屬于企業(yè)，但是在實(shí)際操作的過程中體現(xiàn)出了一定的政治化特征，致使國有商業(yè)銀行無法實(shí)現(xiàn)完全的自主經(jīng)營，在承擔(dān)政府職能的過程中凸顯出國有商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)的不明確性，從而制約了國有商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)利益的增長。第二，國有商業(yè)銀行在結(jié)構(gòu)上所顯示出的是公有產(chǎn)權(quán)式形式，這種結(jié)構(gòu)形式下的國有商業(yè)銀行是無法明確權(quán)責(zé)的，國家與政府成為了其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)者。第三，在產(chǎn)權(quán)形式不明確的經(jīng)營管理形式下，國有商業(yè)銀行無法實(shí)現(xiàn)對經(jīng)營主體的有效監(jiān)管，進(jìn)而致使其經(jīng)營效益無法得到保證。近年來，國有商業(yè)銀行的體制改革確實(shí)在一定程度上提高了管理水平，但是橫向比較來看，與一些在國際上比較活躍的商業(yè)銀行相比，還存在著很大的差距，政企不分、權(quán)責(zé)不明的弊端越來越明顯。

(二)治理機(jī)制體系不完善

在現(xiàn)階段國有產(chǎn)權(quán)制度下，國有商業(yè)銀行治理模式暴露出來的問題對其經(jīng)營效果及市場競爭力的提高造成了極大的影響，主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：首先，國有商業(yè)銀行現(xiàn)有產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)模式下形成了一股獨(dú)大的局面，進(jìn)而致使國有商業(yè)銀行最高管理層無法發(fā)揮出自身的功能。其次，當(dāng)前，國有商業(yè)銀行的董事會以及監(jiān)事會都是直接代表股東的根本利益的，但是其在實(shí)際管理過程中并沒有實(shí)現(xiàn)權(quán)力的充分行使，致使監(jiān)管失效，加上管理機(jī)制的不健全致使最終的管控權(quán)力落在了經(jīng)理層。再次，治理框架不健全，國有商業(yè)銀行是一個(gè)行政化的機(jī)構(gòu)，其機(jī)關(guān)化特征影響了其經(jīng)營目標(biāo)的定位，缺少權(quán)利制衡的制度性安排，承擔(dān)過多的政治使命反而限制了自身的發(fā)展；最后，缺乏健全的監(jiān)管制度，并且相應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制也不完善。當(dāng)前的國有商業(yè)銀行無法脫離政府職能的束縛，其在相應(yīng)的管理制度上、薪酬體系上都實(shí)施著政府管理模式，加上內(nèi)控局面的存在，自制薪酬制度也不科學(xué)。

(三)不良資產(chǎn)難處理、資本金極度匱乏

從資金的流動(dòng)性需求來看，四大國有商業(yè)銀行都積存了大量的不良資產(chǎn)，這給銀行帶來了一些盈利，之所有沒有出現(xiàn)流動(dòng)性的問題，主要得益于政府對銀行的管制，加之我國金融市場體系還不健全，行業(yè)內(nèi)的競爭并不充分，這種潛在的風(fēng)險(xiǎn)并沒有完全暴露出來，但是實(shí)際問題是顯而易見的，在不良資金的處理上，商業(yè)銀行對不良資金的處理速度過緩，進(jìn)而致使不良資金因停滯過久而貶值；處置的方法手段過于陳舊，效果極差；處置費(fèi)用經(jīng)常都是居高不下，且處置的過程經(jīng)常面臨許多障礙，在處理的過程中既沒有完善的法律做支持，也沒有相應(yīng)的行政力量做后盾，加上人員素質(zhì)低，專業(yè)技能差，無法實(shí)現(xiàn)有效處置。在資本金上，國有商業(yè)銀行在改革的過程中最大的絆腳石便是資本金極度匱乏，制約了改革的進(jìn)程與自身的穩(wěn)健發(fā)展。

(四)國有商業(yè)銀行面臨外資銀行的強(qiáng)力沖擊

自我國加入WTO之后，大批的外資銀行、證券公司等以合資或者是獨(dú)資的方式出現(xiàn)在大眾的面前，這些公司大部分都是“全能”企業(yè)，包含了銀行、證券、保險(xiǎn)等多個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，對我國的金融業(yè)造成了非常嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。與國外銀行相比，國有商業(yè)銀行在自主經(jīng)營相對較弱，在管理過程中包含了眾多的行政部門的參與，這種分權(quán)式的管理方式造成了國有商業(yè)銀行參與競爭的障礙。此外，人才爭奪也是國有商業(yè)銀行面臨的重要挑戰(zhàn)之一。外資銀行薪酬一般較高，國有商業(yè)銀行卻實(shí)行著以平均主義為特征的工資制，導(dǎo)致國有商業(yè)銀行在人才爭奪方面處于劣勢，出現(xiàn)了人才流失的情況。在激勵(lì)的市場競爭中，如果失去了人才，將導(dǎo)致國有商業(yè)銀行處于被動(dòng)的地位。

二、當(dāng)前國有商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)徹底改革的途徑

(一)明確劃分產(chǎn)權(quán)界限，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)制度改革

產(chǎn)權(quán)制度改革是新一輪國有商業(yè)銀行改革的前提，無論是內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的變革還是股份制改造，都要先解決體制上的問題，國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度具有國有產(chǎn)權(quán)、國有商業(yè)銀行不具備獨(dú)立法人資格等基本特征，產(chǎn)權(quán)體制改革的路徑就是要解決政府與銀行的隸屬關(guān)系，形成一種資本關(guān)系，實(shí)現(xiàn)政企分開、權(quán)責(zé)明確、管理科學(xué)的目標(biāo)。首先，要掌握當(dāng)前國有商業(yè)銀行資本的實(shí)際存量，實(shí)現(xiàn)對四大商業(yè)銀行資本的有效清理，從而為實(shí)現(xiàn)資本的優(yōu)化配置奠定基礎(chǔ)。其次，要科學(xué)定位國有資本股權(quán)在商業(yè)銀行股份中所占的比重，確保在發(fā)揮國家控股優(yōu)勢的基礎(chǔ)上，能夠?qū)崿F(xiàn)資本杠桿的優(yōu)勢作用。這就要求要針對上市公司、非上市公司實(shí)施不同的股權(quán)劃分，實(shí)現(xiàn)國有商業(yè)銀行的股份制改革，在此基礎(chǔ)上要使國有商業(yè)銀行按照股份制的要求來實(shí)現(xiàn)經(jīng)營管理，進(jìn)而明確國有商業(yè)銀行法人治理的管理框架。

(二)優(yōu)化治理機(jī)制體現(xiàn)

國有商業(yè)網(wǎng)銀行治理機(jī)制的優(yōu)化，是內(nèi)部組織制度形成并能夠發(fā)揮實(shí)際作用的基礎(chǔ)，完善國有商業(yè)銀行治理是保證其自身轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制的關(guān)鍵。當(dāng)前國有商業(yè)銀行的股份制改造應(yīng)從自身組織結(jié)構(gòu)入手，從組織制度上剪短銀行與行政之間的“臍帶”，首先，要在明確管理目標(biāo)的基礎(chǔ)上，制定相應(yīng)的價(jià)值準(zhǔn)則、調(diào)整組織結(jié)構(gòu)，從而明確權(quán)責(zé)劃分，完善決策機(jī)制，健全控制機(jī)制，以在提高國有商業(yè)銀行運(yùn)行效率的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)國有商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)的追求，并要實(shí)現(xiàn)組織構(gòu)架的重組，進(jìn)而明確崗位職責(zé)。其次，要在構(gòu)建健全的監(jiān)督機(jī)制的基礎(chǔ)上，完善相應(yīng)的激勵(lì)制度體系。只有這樣才能有效的避免“內(nèi)控”所帶來的負(fù)面影響，進(jìn)而在有效監(jiān)督權(quán)責(zé)落實(shí)的基礎(chǔ)上，保護(hù)相關(guān)利益者的利益不受損害，應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)事會的職能，形成外部審計(jì)和監(jiān)事會的雙重監(jiān)督治理模式，從內(nèi)部入手，采取適當(dāng)?shù)恼拇胧皶r(shí)解決內(nèi)部出現(xiàn)的問題。最后，要強(qiáng)化信息披露、完善相關(guān)法律建法規(guī)。通過建立健全信息披露制度來提高國有商業(yè)銀行的經(jīng)營透明度，以公開透明的信息披露制度體系來強(qiáng)化對國有商業(yè)銀行的有效監(jiān)督，確保相關(guān)利益人的合法利益不受損害，并落實(shí)責(zé)任；建立健全的法律法規(guī)，能夠以法律的強(qiáng)制性來約束國有商業(yè)銀行人員的行為，從宏觀上確保國有商業(yè)銀行改革的順利進(jìn)行。

(三)實(shí)現(xiàn)國有商業(yè)銀行對不良資產(chǎn)的有效處置，并拓寬資本金的融資渠道

隨著金融市場的逐漸放開，國有商業(yè)銀行要面臨著競爭環(huán)境將更為復(fù)雜，經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)性也會提高，必須對當(dāng)前存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)予以排除。在不良資產(chǎn)的處置上，要求做到如下三點(diǎn)：首先，要在建立完善市場機(jī)制的基礎(chǔ)上，不斷提高宏觀調(diào)控能力，以在降低決策成本投入的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)利益的最大化，與此同時(shí)，要針對當(dāng)前國有商業(yè)銀行呆壞賬準(zhǔn)備金的現(xiàn)有制度進(jìn)行徹底改革，從根本上杜絕不良資產(chǎn)所帶來的惡略影響，此外，要建立完善的法律條款以起到強(qiáng)制約束的作用；其次，國有商業(yè)銀行自身要不斷的提高對不良資產(chǎn)的處置效率，做好相關(guān)的控制工作，并要實(shí)現(xiàn)在不良資產(chǎn)處置上的專業(yè)化服務(wù)，提高技術(shù)含量。在拓寬資本金融資渠道方面，需要國家財(cái)政給予撥款，并且商業(yè)銀行自身也要強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)資本金的積累，同時(shí)還可以通過上市來籌資，或者是通過發(fā)行長期次級債券來實(shí)現(xiàn)融資。

(四)國有商業(yè)銀行提高自身的市場競爭力

面對外在銀行的挑戰(zhàn)，國有商業(yè)銀行首先應(yīng)該實(shí)現(xiàn)自身業(yè)務(wù)的拓展，實(shí)現(xiàn)“全能化”，包含了銀行、證券、保險(xiǎn)等多個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域。提高國有商業(yè)銀行的自主經(jīng)營，在管理過程中改變當(dāng)前分權(quán)式的管理方式，消除當(dāng)前眾多的行政部門的參與銀行管理的現(xiàn)狀。此外，人才爭奪也是國有商業(yè)銀行面臨的重要挑戰(zhàn)之一。國有商業(yè)銀行要實(shí)現(xiàn)平均主義為特征的工資制的改革，提高銀行工作人員的工資福利待遇，從而吸引與留住人才，為銀行提供發(fā)展的動(dòng)力，在市場競爭中處于優(yōu)勢地位。國有銀行向現(xiàn)代股份制商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)化已經(jīng)成為了必然選擇，實(shí)現(xiàn)利益格局的調(diào)整，通過體制改革增大銀行的體制收益。實(shí)現(xiàn)銀行傳統(tǒng)的“一刀切”的管理方式，依據(jù)實(shí)際的金融需求實(shí)現(xiàn)金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，提高銀行產(chǎn)品的競爭力。

三、結(jié)束語

國有四大商業(yè)銀行在我國的金融市場中處于主導(dǎo)地位，當(dāng)時(shí)在發(fā)展的過程中卻存在一定的問題與弊病。面對當(dāng)前我國國有商業(yè)銀行在改革過程中所面臨的一系列問題，需要在改革的過程中明確劃分產(chǎn)權(quán)界限、實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)制度改革，優(yōu)化治理機(jī)制體系，并要實(shí)現(xiàn)國有商業(yè)銀行對不良資產(chǎn)的有效處置、拓寬資本金的融資渠道，從而在解決當(dāng)前問題的基礎(chǔ)上，為我國國有商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)全面改革奠定基礎(chǔ)。

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