曹軍

摘要：隨著發(fā)卡量的增加，信用卡授信總額、信用卡期末應(yīng)償信貸總額（信用卡透支余額）和信用卡逾期半年未償信貸總額呈大幅增長態(tài)勢。盡管市場需求和供給都呈現(xiàn)一派繁榮之勢，各家銀行發(fā)卡量大幅上升，但是在信用卡發(fā)卡量急速增長的華麗外表下，不安的風(fēng)險因素也在蠢蠢欲動，惡意透支、套現(xiàn)和客戶資金損失的事件屢屢發(fā)生。本文從信用卡風(fēng)險的源頭出發(fā)，著重分析了信用卡開卡流程的風(fēng)險，然后就該風(fēng)險提出了幾點防范措施和控制建議。

關(guān)鍵詞：信用卡 開卡流程 風(fēng)險 防范控制

1985年6月，中國銀行珠海分行發(fā)行了我國國內(nèi)首張準(zhǔn)貸記卡；2000年5月，廣東發(fā)展銀行推出國內(nèi)第一張貸記卡。據(jù)中國銀聯(lián)統(tǒng)計，截至2012年底，銀行卡累計發(fā)卡量35.34億張，信用卡累計發(fā)卡量已達到3.31億張，占銀行卡總量的9.37%，較上年末增長16.0%，增速放緩8.3個百分點。借記卡累計發(fā)卡量與信用卡累計發(fā)卡量之間的比例約為9.67/1，較上年同期略有上升。截至2012年末，全國人均擁有銀行卡2.64張、信用卡0.25張，較上年同期分別增長20.0%、19.0%。隨著發(fā)卡量增加，信用卡授信總額、信用卡期末應(yīng)償信貸總額（信用卡透支余額）和信用卡逾期半年未償信貸總額呈大幅增長態(tài)勢。截至2012年末，信用卡授信總額3.49萬億元，較上年末增加8843.37億元，增長34.0%；期末應(yīng)償信貸總額1.14萬億元，較上年末增加3257.13億元，增長40.1%。信用卡逾期半年未償信貸總額146.59億元，較上年末增加36.28億元，增長32.9%；信用卡逾期半年未償信貸總額占期末應(yīng)償信貸總額的1.3%，占比回落0.1個百分點。盡管市場需求和供給都呈現(xiàn)一派繁榮之勢，各家銀行發(fā)卡量大幅上升，但是在信用卡發(fā)卡量急速增長的華麗外表下，不安的風(fēng)險因素也在蠢蠢欲動，惡意透支、套現(xiàn)和客戶資金損失的事件屢屢發(fā)生，因而從源頭尋找信用卡風(fēng)險控制的良方是本文的研究重點。

一、商業(yè)銀行信用卡開卡流程的風(fēng)險分析

信用卡風(fēng)險基本也體現(xiàn)于這三個方面，表現(xiàn)為信用風(fēng)險、欺詐風(fēng)險、操作風(fēng)險。要想控制信用卡的風(fēng)險，主要應(yīng)在信用卡的三個階段對信用卡業(yè)務(wù)進行風(fēng)險控制：目標(biāo)客戶的挖掘、信用卡開卡流程以及信用卡后期管理，即信用卡業(yè)務(wù)流程的前、中、后三個階段。

（一）信用卡開卡營銷方式

（1）集體營銷

所謂集體營銷，一般是銀行和代發(fā)工資單位合作開展銀行卡發(fā)卡業(yè)務(wù)。銀行需要和單位簽訂相應(yīng)協(xié)議，審核申請人的資料。開戶成功后，發(fā)卡銀行應(yīng)根據(jù)申請表或影像資料，使用“逾期自動還款登記簿”交易將銀行卡與代發(fā)工資賬戶綁定。

（2）客戶經(jīng)理營銷

此種營銷方式一般是客戶經(jīng)理針對銀行代發(fā)工資客戶進行營銷，成功后將通過柜面或者門戶網(wǎng)站進行申請辦理。

（3）電話呼出營銷

銀行針對留有電話的代發(fā)工資客戶進行電話營銷。這種營銷方式一般結(jié)合銀行自身針對目標(biāo)客戶所建立的信息系統(tǒng)進行調(diào)查分析，初步符合要求的客戶才會成為電話營銷的目標(biāo)客戶。

（4）其他方式營銷

其他方式一般包括手機短信營銷和郵寄信函營銷。這些都是針對留有信息的潛在客戶進行的營銷方式。

從上述銀行發(fā)卡渠道來看，銀行都是通過對其信息系統(tǒng)中的客戶資料進行篩選后或者是對代發(fā)工資客戶進行營銷。銀行這么做的目的就是為了能夠從頭開始控制，由此可見銀行對信用卡用戶的選擇是需要非常謹(jǐn)慎的，因此開卡流程中最重要的部分便是信用審批。所謂信用審批，即是對信用卡申請人所提供的申請信息的真實性和完整性進行嚴(yán)謹(jǐn)而慎重得審查，最后根據(jù)申請人的具體情況給出客觀合理的審批結(jié)果以及信用額度。

目前普遍采用的開卡方式為兩種：柜面辦理和網(wǎng)上申領(lǐng)。在資料到達銀行審批系統(tǒng)后，采取何種審批方式，如何開展審批工作，這其中隱藏了許多風(fēng)險因素。

（1）信用風(fēng)險

個人信用卡的信用風(fēng)險是指持卡人不能或是不愿按照信貸協(xié)議約定償還本息，從而對銀行經(jīng)營造成傷害的可能性。對申請人進行信用分析和等級評價，是規(guī)避個人信用卡信用風(fēng)險的必要措施。因此在審批過程中的信用風(fēng)險主要是銀行在對申請人所提供的資料進行信用評級時出現(xiàn)了漏洞。而商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理，特指運用現(xiàn)代管理工具和技術(shù)，對授信過程中存在的各類債務(wù)人違約的可能性和不確定性進行測試、監(jiān)督、控制，以貫徹執(zhí)行商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略，實現(xiàn)風(fēng)險和收益配比的最優(yōu)化過程。

（2）欺詐風(fēng)險

審批過程中存在的欺詐風(fēng)險主要是指銀行在面對申請人提供的信息真實度的審核上。許多信用卡犯罪都是在不法分子偽造不實身份或冒用他人身份辦理信用卡的情況下發(fā)生的。核實信息就成為了審批過程中尤為重要的一部分。

（3）操作風(fēng)險

審批過程中的操作風(fēng)險就是指審批人員的不合規(guī)操作導(dǎo)致的發(fā)生損失的可能性。銀行在審批流程的設(shè)計合理性是控制操作風(fēng)險的重要之處。

（二）基于COSO的信用卡開卡環(huán)節(jié)風(fēng)險分析

1.控制環(huán)境

我國目前信用卡的開卡狀況呈現(xiàn)井噴式急速增長，各家銀行為搶占市場各出奇招也有著推波助瀾的效果。正因為信用卡市場的不成熟，正因為信用卡是一塊可口的大餅。各銀行給下面支行施加壓力，希望能通過積極的營銷獲得良好的指標(biāo)業(yè)績。于是就出現(xiàn)了這種局面：各銀行為了達到指標(biāo)，不惜通過發(fā)卡有“禮”、積分折扣等給予“小甜頭”的方式拉攏客戶，而為了讓客戶“省心省力”，信用卡審核也是僅憑客戶所填一張表就簡單判定。這些現(xiàn)象的頻出，針對控制環(huán)境這一點可以歸結(jié)為兩個方面：一是我國整個信用卡市場的浮躁和激進，二是商業(yè)銀行盲目追求信用卡發(fā)卡量。

2.風(fēng)險評估

風(fēng)險評估首先要有一個合適的目標(biāo)，一般分為單位整體目標(biāo)和業(yè)務(wù)活動中的具體目標(biāo)，銀行對自身的業(yè)務(wù)都應(yīng)當(dāng)有自己的風(fēng)險評估。目前國內(nèi)商業(yè)銀行對信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險評估主要還是集中在控制信用卡的損失率、不良率以及資產(chǎn)組合等方面，鮮有專門針對信用卡開卡環(huán)節(jié)的風(fēng)險評估。針對信用卡開卡風(fēng)險的目標(biāo)，應(yīng)當(dāng)從銀行整體對信用卡發(fā)卡量的目標(biāo)制定，再具體到審核通過后的客戶所發(fā)生不良率的情況等著手制定。因此，目前商業(yè)銀行對于信用卡風(fēng)險評估中所存在的風(fēng)險，一個是沒有注重信用卡開卡環(huán)節(jié)的風(fēng)險目標(biāo)制定，另一個方面是對信用卡開卡環(huán)節(jié)的風(fēng)險識別和分析管理尚待提高。endprint

3.控制活動

控制活動本質(zhì)上是幫助管理層確保管理方針得以貫徹的政策和程序。包括高層檢查、直接管理、信息加工、實物控制、確定指標(biāo)、職責(zé)分離等。而在信用卡開卡環(huán)節(jié)中，最重要的應(yīng)當(dāng)是高層的檢查、職責(zé)的分離以及指標(biāo)的確定?？刂苹顒又凶钊菀壮霈F(xiàn)的風(fēng)險應(yīng)當(dāng)是操作風(fēng)險。特別是在審批過程中，操作人員能否按照合規(guī)步驟進行審批就顯得尤為重要。許多個案都顯示，欺詐風(fēng)險往往是伴隨著操作人員的操作失誤出現(xiàn)的。只有嚴(yán)格而謹(jǐn)慎得對待信息的處理和審批，才能將風(fēng)險降低，即從源頭上去控制風(fēng)險的產(chǎn)生。

因此，控制活動中一是要與風(fēng)險評估相結(jié)合，從業(yè)務(wù)目標(biāo)以及信息系統(tǒng)上進行控制，另一方面就是要對操作人員的操作進行規(guī)范。

4.信息與交流

信用卡為什么會出現(xiàn)這么多的欺詐風(fēng)險？從根源上來說，就是信息的欺詐。不法分子偽造身份、冒用身份的現(xiàn)象頻頻出現(xiàn)，關(guān)鍵問題就是信息的審核機制或者說審批流程的不完善。銀行在搜集申請人開卡信息的時候，往往為了提升業(yè)績而忽略了信息的完整性和真實性。特別是真實性這一點，由于要逐一調(diào)查客戶信息的真實性是一項費時費力且成本很高的一項工作，畢竟信用卡使用人群基數(shù)龐大，所以這一點也是銀行需要關(guān)注與解決的問題。因此，信息與交流中主要關(guān)注的，一是信息的獲取渠道，針對不同渠道而來的信息的完整性和真實性要有不同的對策；二是信息的交流，銀行內(nèi)部資源的充分利用即內(nèi)部信息交流以及與客戶的外部信息交流。

5.監(jiān)督評審

內(nèi)部控制的過程必須進行恰當(dāng)?shù)谋O(jiān)督，必須不時地對內(nèi)部控制運行質(zhì)量施以評價。針對信用卡的開卡環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行要關(guān)注監(jiān)督的主要在三個地方，一是一線操作人員對信息搜集的把關(guān)，二是后臺信息審核，三是上級的審核監(jiān)督。這三個地方，是最容易出現(xiàn)信用卡風(fēng)險的地方，需要銀行采取積極的對策應(yīng)對。

二、信用卡開卡風(fēng)險防范及控制建議

1.“人”是關(guān)鍵

從以上所有的執(zhí)行COSO內(nèi)控系統(tǒng)的局限性來看，問題往往都是出在“人”的身上，這也是銀行在控制信用卡風(fēng)險時需要重點考慮的問題。

（1）信用卡控制環(huán)境

控制環(huán)境在COSO模式中是最為基本的要素。同樣的，對于信用卡風(fēng)險控制，控制其“環(huán)境”要素自然也是首當(dāng)其沖的。根據(jù)巴塞爾協(xié)議對COSO模式的理解和補充，巴塞爾銀監(jiān)會在控制環(huán)境中強調(diào)了管理層的督促和控制文化。因此，在信用卡控制環(huán)境中，我們首先要考慮的便是管理層。

銀行管理層負(fù)責(zé)信用卡業(yè)務(wù)的整體經(jīng)營戰(zhàn)略及決策。合理的目標(biāo)制定，合理的要求，合理的控制環(huán)境才能確保整個銀行團隊的積極健康的發(fā)展。只有健康的控制環(huán)境，才能給予一線的操作人員適當(dāng)?shù)膲毫推谠S，從而培養(yǎng)員工健康的業(yè)績意識。

（2）業(yè)務(wù)監(jiān)督審批

一項業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險往往起源于不到位的監(jiān)管。很多時候，并非一線員工有意識的去進行不合規(guī)的操作，只是由于長期的監(jiān)管不力或者說所謂的經(jīng)驗傳授，使得在操作過程中神不知鬼不覺地省去一些麻煩的步驟。

在信用卡開卡環(huán)節(jié)中，最為直接的監(jiān)督是存在于后臺的信息審批中，針對審批人員需要有一套監(jiān)管流程。抽查固然是個能達到出其不意效果的好辦法。但是信用卡之所以風(fēng)險大，很大程度上是因為其龐大的客戶基數(shù)。所以說抽查抽中的幾率是微乎其微的，這種小概率也時常讓審批人員吃了顆定心丸。因此，提高抽查次數(shù)以及力度也是很重要的環(huán)節(jié)。

銀行針對這種行為，也可以采取內(nèi)部審計加績效掛鉤的方式，用以完善銀行信用卡反饋系統(tǒng)。每張信用卡的記錄，都直接由審核人負(fù)責(zé)，一旦出現(xiàn)是由于信息不完整不真實的情況，將直接影響審批人員的績效。

2.信息無處不在

除去人為的因素，信息對于銀行信用卡業(yè)務(wù)的建設(shè)是非常重要的，這也是現(xiàn)在銀行花大力氣去搭建信息平臺的重要原因。

（1）內(nèi)部信息的交流

對已有信息的利用是銀行所能把握的最基本的信息。盡管現(xiàn)在各家銀行是絕對不放過任何一個潛在客戶，但是這也是隱含著很大的風(fēng)險的。因此，對于已有信息的事先處理就顯得很重要了。銀行應(yīng)當(dāng)先對信息進行分類，對于不同的信息采取不同的措施清晰地找到潛在客戶組，大大降低風(fēng)險。

（2）外部信息的交流

這里所指的外部信息交流主要是指銀行發(fā)展新的信用卡潛在客戶的交流。也就是說，銀行把握新的客戶群體的信息來源。一般來說，銀行是通過各種宣傳手段來吸引新的客戶群體，但是往往收效甚微或者隱含極大的風(fēng)險。建議銀行更多的將對公信息和對私信息聯(lián)系起來。從代發(fā)工資單位入手，推出適合的各個小方案，針對營銷，這樣獲取的信息真實性和完整性將大大提高，成功率也相對會提高。

（作者單位：中國保險保障基金有限責(zé)任公司）endprint