□張保和 陳建春

對基層行金庫業(yè)務(wù)運營風(fēng)險控制的探討

□張保和 陳建春

隨著商業(yè)銀行金庫業(yè)務(wù)運營的多元化，風(fēng)險也日益凸現(xiàn)。本文在分析金庫業(yè)務(wù)管理現(xiàn)狀和風(fēng)險隱患的基礎(chǔ)上，提出了有效防范金庫業(yè)務(wù)風(fēng)險的建議。

一、金庫業(yè)務(wù)運營管理現(xiàn)狀及風(fēng)險分析

（一）隊伍老化，結(jié)構(gòu)復(fù)雜，素質(zhì)難提升。據(jù)調(diào)查統(tǒng)計，目前從事金庫業(yè)務(wù)操作崗位人員主要是來自部隊轉(zhuǎn)業(yè)、駕駛員等后勤人員轉(zhuǎn)崗，或不宜從事一線柜面工作和客戶經(jīng)理的人員。不少人員年齡偏大，有的行平均年齡已達到55歲，其中相當(dāng)一部分人員業(yè)務(wù)不熟、電腦不會。特別是金庫業(yè)務(wù)功能擴大、崗位細分后，對從業(yè)人員提出了新的更高要求，如金庫門控管理系統(tǒng)、金庫業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)、自助設(shè)備集中加配鈔管理系統(tǒng)、箱包識別系統(tǒng)和人民幣冠字號記錄存儲聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)等先后上線運用，部分金庫人員對相關(guān)系統(tǒng)操作流程無法接受和掌握，存在著能力風(fēng)險，導(dǎo)致崗位輪換和強制休假制度難以落實。

（二）現(xiàn)金回籠和流通管理高質(zhì)量要求難適應(yīng)。

據(jù)人民銀行金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)報告顯示，2014年全國凈投放現(xiàn)金1688億元，2014年12月末流通中貨幣（M0）余額達6.03萬億元,同比增長2.9%。盡管各級行重視電子產(chǎn)品及非現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的逐步推廣，但流通中現(xiàn)金仍然呈上升趨勢，現(xiàn)金調(diào)撥、清分業(yè)務(wù)量不斷增加。2014年，某二級分行（不含縣域）上繳人行現(xiàn)金51.27億元，領(lǐng)款43.33億元，轄內(nèi)周轉(zhuǎn)款164.25億元，運送箱包3萬多只，共復(fù)點現(xiàn)金195.33億元。根據(jù)人民銀行要求對所有網(wǎng)點和機具現(xiàn)金收付實行冠字號記錄存儲聯(lián)網(wǎng)管理全面覆蓋、全額清分，同時，柜面現(xiàn)金業(yè)務(wù)實行收支“兩條線”管理，特別是遇到全行節(jié)假日、回籠、投放的旺季，柜面現(xiàn)金箱難以周轉(zhuǎn)，難以及時清分，庫存成倍增加，必然形成服務(wù)客戶和壓降庫存的雙重壓力。

（三）金庫業(yè)務(wù)種類增多難管理。金庫業(yè)務(wù)已從過去單一領(lǐng)繳款現(xiàn)金業(yè)務(wù)擴大到現(xiàn)金、貴金屬、重要憑證保管和配送、代保管業(yè)務(wù)、自助設(shè)備集中加鈔、上門服務(wù)、現(xiàn)金清分、機具維護和管理等多種類型。隨著金庫業(yè)務(wù)的集中上收，其服務(wù)的營業(yè)機構(gòu)日益增多，服務(wù)的半徑不斷擴大，金庫管理能力難以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。越來越龐大的業(yè)務(wù)范圍，給經(jīng)營和管理帶來新的難度，稍有不慎將會帶來不可估量的操作風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。

（四）金庫業(yè)務(wù)潛在風(fēng)險難防范。近年來，雖然從庫房到技防設(shè)施有了很大的改觀，但在新的形勢下，內(nèi)控外防壓力依然存在。一是外部搶劫。不法分子利用高科技手段，變換手法，時刻在窺視銀行金庫及其延伸的相關(guān)業(yè)務(wù)，隨時都有可能發(fā)生不可預(yù)見的風(fēng)險事件。二是流動風(fēng)險。由于押運外包，銀行方對于押運人員素質(zhì)、車輛性能等很少過問，途中風(fēng)險加大。三是內(nèi)外勾結(jié)聯(lián)手作案的風(fēng)險。如：2007年河北邯鄲某行金庫現(xiàn)金被盜，2014年貴州畢節(jié)某銀行金庫中存放的160多萬元現(xiàn)金被管庫員用冥幣調(diào)了包案件，充分說明內(nèi)外勾結(jié)作案更容易得手，危害更大。四是平時操作風(fēng)險。特別是同崗、雙人、平行操作存在盲區(qū)，如管庫員、提解員、押運員、自助設(shè)備加取鈔員、上門收款員等，同進同出、相互制約不能完全到位，加之部分金庫對操作過程控制重視不夠，員工應(yīng)有的崗位制約失控，信任代替制度，往往是道德風(fēng)險掩蓋制度風(fēng)險，各環(huán)節(jié)之間存在相互依賴現(xiàn)象，審核、監(jiān)管不到位，過程控制嚴(yán)密性下降，為不法分子提供了空隙。

形成上述現(xiàn)狀的原因，主要有以下幾個方面：

一是對金庫經(jīng)營和管理的認(rèn)識缺乏系統(tǒng)化。當(dāng)前的業(yè)務(wù)經(jīng)營壓力較大，部分領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為金庫業(yè)務(wù)是內(nèi)部的事情，無關(guān)大局，甚至在一些行已成為盲區(qū)、死角，而事實上靠細節(jié)決定成敗的金庫管理工作，來不得半點馬虎和失誤，必須通盤考慮，系統(tǒng)周密地規(guī)劃、監(jiān)管、防范，每個行及相關(guān)部門都必須引起高度重視，千萬不可等到事故案件發(fā)生了再來總結(jié)教訓(xùn)。

二是制度規(guī)定從嚴(yán)執(zhí)行缺乏剛性化。主要表現(xiàn)為：責(zé)任不到位，如對貴金屬的入庫入柜保管、現(xiàn)金的全額清分、配鈔箱的整體置換等；制約不到位，在箱包交接、貴金屬的領(lǐng)繳、分區(qū)作業(yè)、加鈔線路隨機確定、重要空白憑證配送雙人復(fù)核等方面都存在不足；“運送中現(xiàn)金”系統(tǒng)監(jiān)控不到位，由于金庫作業(yè)時間與營業(yè)機構(gòu)關(guān)賬時間不吻合，加之須執(zhí)行現(xiàn)金調(diào)撥與賬務(wù)處理相關(guān)基本規(guī)則，“運送中現(xiàn)金”科目經(jīng)常出現(xiàn)余額，核算一方日終前調(diào)出另一方當(dāng)日未及時入賬的調(diào)撥現(xiàn)金需要人工檢查核對，但系統(tǒng)對超期掛賬的不產(chǎn)生自動預(yù)警；金庫檢查存在不細致的現(xiàn)象，查庫時點頻率一般集中在季末和重大節(jié)日，沒有達到“無規(guī)律可循”，容易誘發(fā)金庫風(fēng)險。

三是金庫運營安全防控不能持久化。過分依賴金庫崗位制約制度建立、遠程監(jiān)控值守和押運外包，對金庫業(yè)務(wù)運營可能出現(xiàn)的風(fēng)險預(yù)測不夠。特別是押運、提解等外包后，風(fēng)險加大。案件防控氛圍需要進一步營造，“三鐵”金庫創(chuàng)建沒有真正貫穿到日常業(yè)務(wù)之中，持續(xù)創(chuàng)建尚未形成普遍共識；防控氛圍隨著案件發(fā)生周期而變化，發(fā)生案件就緊一些，隨著時間推移其力度也在逐步減弱；風(fēng)險文化缺失，問題出一件才處理一件，案子暴露一起才抓一起，頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳，導(dǎo)致問題屢查屢犯。

四是隊伍管理、人文關(guān)心有失常態(tài)化。由于有些行對人的管理認(rèn)識上存在誤區(qū)，如對金庫人員安排、工資分配和員工關(guān)注等方面重視不夠，有時沒有考慮到金庫崗位的高強力、高風(fēng)險。有的管庫人員一天工作15小時以上，且人手少無法輪崗休息，甚至于在某些人員看來，金庫人員“低人一等”，工作難以得到應(yīng)有的尊重。將金庫人員崗位設(shè)置為操作崗，全行從上到下較為普遍地認(rèn)為金庫業(yè)務(wù)屬于“簡單”勞動、操作崗位，挫傷了從事金庫工作人員的自尊心和積極性。事實上金庫人員工作時間長、勞動強度大、風(fēng)險系數(shù)高和工資待遇低，相對封閉、獨立的工作單元，與同級部門其他人員交流不多、溝通較少，金庫崗位事實上沒有吸引力，在崗人員缺少敬業(yè)奉獻精神。此外，八小時以外金庫人員管控難，缺乏正確的認(rèn)識和有效的手段。

二、加強金庫運營風(fēng)險管控的對策思考

（一）牢固確立風(fēng)險管理理念。金庫發(fā)生的風(fēng)險不僅僅帶來銀行資金損失，更重要的是帶來了重大的聲譽風(fēng)險，對業(yè)務(wù)經(jīng)營造成巨大影響。因此，防控案件的關(guān)鍵是要做到持之以恒，警鐘長鳴。一是要加強合規(guī)教育。要教育金庫從業(yè)人員樹立強烈的合規(guī)意識，要嚴(yán)守規(guī)則，讓遵守規(guī)則成為人的內(nèi)在需要，對法律、制度都要心存敬畏，著力維護規(guī)章制度的剛性原則，任何人都應(yīng)該主動接受制度的規(guī)范和約束，如果違反了制度，就必須嚴(yán)格按照規(guī)定，接受懲戒。二是要時刻繃緊安全運營“生命線”。安全是農(nóng)業(yè)銀行效益的本源。安全創(chuàng)造效益，安全就是效益。資產(chǎn)質(zhì)量要安全，經(jīng)營管理行為要安全，各個領(lǐng)域、各個層面、各個環(huán)節(jié)都要安全，金庫更不應(yīng)該例外。三是要警鐘長鳴，營造氛圍。用歷史的教訓(xùn)，時刻警醒每個員工，不斷排找工作中存在的差距和問題，提高規(guī)章制度執(zhí)行力。要持之以恒、從嚴(yán)考核，不能等真正出了大的問題甚至事故、案件時，再去追究責(zé)任，重申規(guī)章。要從人員配備、績效掛鉤、會議交流、剖析檢查、現(xiàn)場觀摩等方面，大力弘揚“三鐵”金庫創(chuàng)建示范單位，營造一個和諧、統(tǒng)一、信念堅定的操作風(fēng)險防控氛圍。

（二）高度關(guān)注員工行為舉止。

1.嚴(yán)把金庫用人關(guān)口，切實防控道德風(fēng)險。由于銀行經(jīng)營的特殊性，銀行在錄用工作人員時，除了注重學(xué)歷、資歷、工作經(jīng)驗、團隊精神和發(fā)展?jié)撃芤酝?，更?yīng)該重視員工的世界觀、價值觀、人生觀和道德品質(zhì)。對于銀行要害崗位的工作人員尤其要具有優(yōu)良的道德品質(zhì)。如邯鄲某行對金庫管理員的選用明顯存在不當(dāng)之處，忽視了員工的不良嗜好。警方事后查明，主犯任曉峰、馬向景兩人平時都有不良嗜好，一個“好賭”，一個“好玩”，遇到一起萌發(fā)了“從金庫盜錢購買彩票”的荒誕想法。而馬向景至案發(fā)時，擔(dān)任金庫管理員只有一個月的時間。任曉峰案發(fā)后說：“金庫就我們兩人有鑰匙，我們盜竊金庫是很簡單的事情?！边@個深刻的教訓(xùn)，必須認(rèn)真反省，否則將會防不勝防。

2.加強思想工作，開展行為排查。縱觀多年來已發(fā)生的銀行金庫內(nèi)盜案，絕大部分犯罪人員是失去了基本的職業(yè)操守和正確的人生觀、價值觀，這說明我們的思想政治工作在基層出現(xiàn)了缺位。金庫作為銀行最要害部位，必須通過經(jīng)常性的生動活潑、貼近實際的思想政治工作，使管庫、押運、提解、調(diào)撥等人員樹立正確的榮辱觀、價值觀和人生觀，有效抵御各類不良習(xí)氣和犯罪誘惑的侵襲。要完善職工教育考核制度，加強對重要崗位人員的教育和動態(tài)管理，絕不能“憑印象用人”、疏于管理。要正常開展員工行為排查，落實責(zé)任區(qū)；定期不定期開展崗位輪換，防止長期相互搭班出現(xiàn)以信任代替制度而失去應(yīng)有的崗位制約的現(xiàn)象，避免道德風(fēng)險。同時，要加強金庫外包人員的日常管理，對外包方實行風(fēng)險保證金管理，不斷完善和強化管理措施。

3.注重人文關(guān)懷，增強金庫員工責(zé)任感。人文關(guān)懷的核心是堅持以人為本，關(guān)注共性，包容個性，和諧發(fā)展，使員工體面勞動、快樂工作、健康生活，實現(xiàn)企業(yè)與個人的共同成長。加強人文關(guān)懷要落實到具體行為上，使員工看得見、摸得著。要切實解決崗位成長通道和工資待遇問題，對長期從事金庫工作且無違章違紀(jì)行為、無差錯的員工，要頒發(fā)榮譽證書，給予適當(dāng)?shù)奈镔|(zhì)獎勵；要制定員工調(diào)休計劃，有效釋放金庫員工的工作壓力；要定期開展職工聯(lián)誼活動，體現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)對員工的關(guān)心與關(guān)愛。領(lǐng)導(dǎo)者要加強與員工的情感交流，關(guān)心其工作與生活狀況，化解他們的職場壓力，讓員工有尊嚴(yán)地工作和生活，不斷提高員工的幸福指數(shù)。

（三）加強金庫全方位技防監(jiān)控。一是要做到“人防”與“技防”相結(jié)合，充分發(fā)揮系統(tǒng)程序控制的制約作用。賬款實行相關(guān)系統(tǒng)自動核對，如有不符要能及時產(chǎn)生預(yù)警信息。對于在途現(xiàn)金、重要空白憑證調(diào)撥超過1天未核銷的，系統(tǒng)應(yīng)產(chǎn)生預(yù)警信息。全面推廣使用自助設(shè)備集中加配鈔系統(tǒng)（SMSC），采用自動化識別錢箱模式，跟蹤監(jiān)控錢箱交接過程，防止交接錯誤，避免錢箱冒領(lǐng)和挪用事件發(fā)生。二是要建立全數(shù)字、全方位、全時段的監(jiān)控錄像系統(tǒng)，落實監(jiān)控維護、值守人員的職責(zé)。邯鄲農(nóng)行金庫現(xiàn)金多次被盜，之所以沒有被發(fā)現(xiàn)，是因為守庫過程中的監(jiān)控錄像無法正常拍攝，同時內(nèi)部的監(jiān)控系統(tǒng)設(shè)備已經(jīng)損壞。所以，金庫必須全部置于監(jiān)控之下，建立全方位的責(zé)任監(jiān)督體系，不給犯罪分子以可乘之機。三是要不存僥幸，排除死角。事實證明，操作風(fēng)險管理一刻都不能放松，一個細小環(huán)節(jié)的疏漏，都有可能引發(fā)風(fēng)險事件甚至案件事故。

（四）從嚴(yán)落實金庫管理各項制度。

1.堅決落實金庫管理基本原則。主要包括：不相容崗位必須嚴(yán)格分離、相互制約；遵循“雙人管庫、雙人守庫、雙人押運”原則；現(xiàn)金出入庫必須堅持“現(xiàn)金入庫先收款后記賬，現(xiàn)金出庫先記賬后付款”原則；堅持“錢賬分管、換人復(fù)核”原則；現(xiàn)金調(diào)撥必須遵循“根據(jù)指令、見單調(diào)撥”原則；堅持金庫門控“三人分管分用、平行交接”原則；工作人員進入庫房，必須執(zhí)行“守庫員審核把關(guān)”原則。制度面前沒有特殊和例外，制度定得再好而不執(zhí)行，或者是選擇性執(zhí)行、折扣式執(zhí)行，往往比沒有制度更可怕。

2.細化金庫業(yè)務(wù)操作和日常監(jiān)督。金庫應(yīng)建立嚴(yán)密的調(diào)撥、管庫、守庫、押運制度，不相容崗位嚴(yán)格分離并相互制約，要將各項管理制度落實到位，各項崗位職責(zé)落實到人，并簽訂崗位責(zé)任書。金庫管理人員必須經(jīng)過培訓(xùn)后方可上崗，堅持輪崗和強制休假制度。金庫內(nèi)不得辦理鈔票兌換，內(nèi)部鈔票兌換必須到柜臺辦理。金庫交接必須當(dāng)面清點見底，手續(xù)嚴(yán)密。各級金庫業(yè)務(wù)和安全保衛(wèi)檢查責(zé)任人應(yīng)對其職責(zé)范圍內(nèi)的內(nèi)容進行全面檢查。要保證操作過程始終在有效監(jiān)督之下，不斷創(chuàng)新方式和手段，進一步加大雙人監(jiān)督制約力度。

3.加強賬款核對，落實查庫責(zé)任。加強庫存現(xiàn)金核對，包括中心金庫與清算中心每日交叉核對簽章和中心金庫自身每日盤點核對，以及相關(guān)系統(tǒng)之間的核對。金庫檢查要嚴(yán)格，對庫存現(xiàn)金、有價單證和重要空白憑證實行移位檢查，開箱或開包檢查，定期組織對金庫庫存損失傷券清查核對見底。對于各層級在復(fù)點現(xiàn)金過程中發(fā)現(xiàn)的差錯，要認(rèn)真查明形成原因，切實防止隱藏著員工道德風(fēng)險。

（五）適度擴大金庫服務(wù)范圍。金庫服務(wù)規(guī)模擴大和業(yè)務(wù)品種增多，給金庫管理帶來了管理壓力。業(yè)務(wù)集中運營帶來了操作風(fēng)險的聚集，加大了防控難度，要保證金庫安全高效運營，必須始終堅持內(nèi)控優(yōu)先的基本原則，要與內(nèi)控管理水平相適應(yīng)。一是在提供上門服務(wù)、增設(shè)離行式自助設(shè)備時，要全面權(quán)衡業(yè)務(wù)發(fā)展、收益和安全管理之間的關(guān)系。二是要減少不合理占款，根據(jù)網(wǎng)點業(yè)務(wù)量和距離的遠近等情況，多方面考慮影響庫款量的因素，減少不合理占款，降低庫款管理隱患。三是要根據(jù)管理能力適度開辦代理他行寄庫、保管箱等業(yè)務(wù)。

（作者單位：農(nóng)業(yè)銀行鹽城分行）