◎ 文 王林林（《2014中國企業(yè)家犯罪（媒體樣本）研究報(bào)告》主筆）

在構(gòu)筑、保障公平的市場競爭環(huán)境以及最大限度激發(fā)企業(yè)競爭方面，法律的功能還有待進(jìn)一步彰顯

企業(yè)是市場經(jīng)濟(jì)體中的基本單位。企業(yè)競爭環(huán)境是否公平、企業(yè)家角色定位是否準(zhǔn)確，不僅關(guān)系到企業(yè)自身的存在和發(fā)展，而且也關(guān)系到社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的生存和發(fā)展。企業(yè)家犯罪的危害不止于對被害人的侵害，更嚴(yán)重的是對市場經(jīng)濟(jì)體制的巨大破壞。

本年度國企企業(yè)家貪腐犯罪泛濫，從表面上看似乎是個(gè)別的權(quán)錢交易，實(shí)際上則是企業(yè)家濫用國企在國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)生活中的地位和作用，吞噬國有資產(chǎn)，妨害市場競爭。無論是在重大問題決策中腐敗，造成國有資產(chǎn)流失；還是將國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到自己或他人名下，牟取個(gè)人利益；抑或是弄虛作假、瀆職濫權(quán)，造成國有資產(chǎn)流失；再或者利用職權(quán)為親友經(jīng)商提供便利和優(yōu)惠條件，關(guān)聯(lián)經(jīng)營，牟取個(gè)人利益，均造成國有資產(chǎn)不同程度的流失，并破壞市場經(jīng)濟(jì)體制。因而，為了防范企業(yè)家犯罪，促進(jìn)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)健康、有序發(fā)展，對企業(yè)家這一特殊群體犯罪的現(xiàn)狀、特點(diǎn)、原因等的研究顯得尤為必要。

課題組以媒體報(bào)道的一條條企業(yè)家犯罪消息為論據(jù)來源，不斷搜集與案件有關(guān)信息，將一條條消息擴(kuò)充為一起又一起能夠反映本年度企業(yè)家犯罪概況的完整案例。在對這426起案例進(jìn)行分析整理時(shí)，課題組始終秉持求真務(wù)實(shí)的嚴(yán)謹(jǐn)態(tài)度，根據(jù)報(bào)告初衷設(shè)定17項(xiàng)測量指標(biāo)，并依此對案例逐一進(jìn)行解析，力求客觀反映本年度企業(yè)家犯罪的真實(shí)狀況，為防范企業(yè)家犯罪對策的制定提供實(shí)證研究依據(jù)。

公司高管的五大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，本年度企業(yè)家的犯罪情況呈現(xiàn)出以下幾方面的特點(diǎn)：（1）隨著國家將打擊腐敗的戰(zhàn)場擴(kuò)大到國企、央企，大量的企業(yè)家犯罪案件浮出水面。對腐敗犯罪“零容忍”的政策，使國企、央企中的腐敗無處可遁。國企貪腐案件總數(shù)量以及占企業(yè)家犯罪案件比例創(chuàng)新高。（2）涉案企業(yè)分布范圍廣且集中，并呈現(xiàn)出從經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的東部地區(qū)向中西部地區(qū)蔓延的趨勢。在本年度的426起案例中，所涉及的企業(yè)遍布我國29個(gè)?。ㄊ校姘钙髽I(yè)集中在北京、廣東、浙江和江蘇等經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的省（市）。（3）錯(cuò)位的金融發(fā)展模式以及外在因素的影響致使金融領(lǐng)域企業(yè)家犯罪高發(fā)、頻發(fā)。傳統(tǒng)高利潤行業(yè)行將結(jié)束暴利時(shí)代，前期粗放式、大幅度的擴(kuò)張?jiān)斐赏顿Y短時(shí)期內(nèi)難以收回，適逢銀行抽逃資金，資金鏈斷裂，民營企業(yè)家面臨融資難題，致使非法吸收公眾存款、集資詐騙等民間融資犯罪多發(fā)、頻發(fā)。（4）企業(yè)家犯罪手段愈加復(fù)雜化、隱秘化、高科技化，使企業(yè)家犯罪呈現(xiàn)出非典型化特征。企業(yè)家的非典型化犯罪，往往是違法經(jīng)濟(jì)活動(dòng)與合法經(jīng)濟(jì)活動(dòng)交織，或者披上合法經(jīng)營的外衣，具有迷惑性和隱蔽性。

從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代的投機(jī)倒把犯罪，到市場經(jīng)濟(jì)萌芽時(shí)期制假售假犯罪泛濫并伴隨簡單的金融犯罪，再到市場經(jīng)濟(jì)深化階段新型犯罪如融資類犯罪、內(nèi)幕交易犯罪以及組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷犯罪等日趨多發(fā)，企業(yè)家犯罪更趨復(fù)雜化，犯罪類型也更趨多元化。企業(yè)家犯罪的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)集中在企業(yè)融資、財(cái)務(wù)管理、安全生產(chǎn)、工程發(fā)包承攬以及產(chǎn)品質(zhì)量等五大方面。企業(yè)融資是企業(yè)家犯罪的一大風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)。民營企業(yè)存在較大的融資困難，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，圍繞該環(huán)節(jié)產(chǎn)生的犯罪主要表現(xiàn)為非法吸收公眾存款、集資詐騙、貸款詐騙以及騙取貸款犯罪等罪名以及民營企業(yè)家為獲取貸款等資金支持、擴(kuò)寬融資渠道而對銀行管理者、資本控制者進(jìn)行的行賄罪、受賄罪等“尋租”類犯罪行為。作為企業(yè)家犯罪的一大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，企業(yè)融資問題同時(shí)折射出兩個(gè)隱患因素：第一，民營企業(yè)、中小企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力較差，并普遍存在融資困難問題。國家金融政策的變化，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、市場環(huán)境和融資形勢會(huì)產(chǎn)生較大影響，中小企業(yè)如果不能根據(jù)國家經(jīng)濟(jì)金融政策的變化做出敏銳的反應(yīng)和及時(shí)調(diào)整，將會(huì)帶來較大的融資風(fēng)險(xiǎn)；而國家經(jīng)濟(jì)制度的安排、宏微觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，行業(yè)競爭態(tài)勢的加劇，也將影響企業(yè)經(jīng)營并作用到資金鏈上，而中小企業(yè)又天然地在獲取資金等方面存在劣勢，這些都加劇了企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)家犯罪風(fēng)險(xiǎn)。另一點(diǎn)：目前我國經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，社會(huì)閑散資本缺少保值、增值的有效途徑，大量的閑置資本的升值需求與中小企業(yè)的融資行為相互吸引、相互共生，企業(yè)融資行為缺少有效的監(jiān)督管理是產(chǎn)生融資犯罪的重大隱患之一。

多個(gè)因素誘發(fā)犯罪

從環(huán)境因素看，不公平的競爭環(huán)境致使權(quán)力尋租頻發(fā)。計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下，政府通過單一行政指令的方式調(diào)節(jié)資源分配，各經(jīng)濟(jì)主體間缺乏競爭，企業(yè)在經(jīng)營活動(dòng)中違法犯罪現(xiàn)象很少；而在成熟的市場經(jīng)濟(jì)中，市場自發(fā)配置資源，行政權(quán)影響經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的空間被壓縮，有效的市場機(jī)制及調(diào)控、監(jiān)督使得違法犯罪現(xiàn)象大幅度減少。然而，我國目前正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期，市場經(jīng)濟(jì)發(fā)育還不成熟，市場自發(fā)與行政指令共同調(diào)節(jié)資源配置。自經(jīng)濟(jì)體制改革以來，行政機(jī)關(guān)對市場經(jīng)濟(jì)活動(dòng)通過行政命令的顯性干預(yù)大幅減弱，但仍然會(huì)通過隱性方式涉足市場活動(dòng)的細(xì)枝末節(jié)。在這樣的市場經(jīng)濟(jì)體制中，國企與民企之間，普通民企與支付“經(jīng)濟(jì)租金”的民企之間，外部競爭環(huán)境并不相同。

有專家指出，“在競爭性市場體系中，通過時(shí)間的調(diào)整，所有的經(jīng)濟(jì)租金勢必減少或者消滅，但是由于政府的介入，會(huì)打斷市場的自覺作用，使經(jīng)濟(jì)租金不僅不會(huì)減少、消滅，而且人為造成資源短缺，產(chǎn)生新的租金。而政府的干預(yù)越多，經(jīng)濟(jì)租金則越高；經(jīng)濟(jì)租金越高，尋租激勵(lì)則越大；尋租激勵(lì)越大，貪污腐敗則越嚴(yán)重。借助政府的審批、特許、配額、許可證等，企業(yè)能夠比通過激烈的市場競爭更加容易獲得超額利潤?！?企業(yè)家通過技術(shù)創(chuàng)新、提高生產(chǎn)效率的方式改善經(jīng)營，往往會(huì)消耗大量成本，其成效仍具有很大的不確定性，而通過行政命令攫取額外利潤更易于實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營利益的擴(kuò)大化，于是企業(yè)家紛紛選擇依附權(quán)力，希冀通過權(quán)力風(fēng)暴眼迅速擴(kuò)張其經(jīng)營帝國。除此之外，國有企業(yè)長期占據(jù)壟斷地位，資源優(yōu)勢明顯，再加上企業(yè)經(jīng)營者也多具有行政級(jí)別并擔(dān)任相應(yīng)職務(wù)，“亦官亦商”的身份特征，為權(quán)力 “出租”提供了主客觀便利。民營企業(yè)為獲得市場份額，在面對行政官員與國企高管時(shí)會(huì)選擇支付“租金”，在一定程度上解釋了為什么政府官員、國企高管腐敗犯罪往往與民營企業(yè)家的腐蝕有關(guān)，而這些民營企業(yè)家犯罪則又潛藏著政府官員濫用權(quán)力給予支撐與庇護(hù)。

王林林

從政策因素看，經(jīng)濟(jì)政策導(dǎo)向不明、企業(yè)盲目擴(kuò)張加大企業(yè)家犯罪風(fēng)險(xiǎn)。對于國家而言，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)體制改革需要有效的宏觀調(diào)控，其中，明晰的經(jīng)濟(jì)政策布局尤為重要。然而，市場主體受國家經(jīng)濟(jì)政策影響較大，經(jīng)濟(jì)政策導(dǎo)向不明，會(huì)產(chǎn)生企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的政策盲區(qū)、誤區(qū)，造成企業(yè)盲目擴(kuò)張，弱化市場配置資源的功能。

從內(nèi)部因素看，企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制不健全、企業(yè)家權(quán)責(zé)不對等、企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制不健全或者失靈是造成企業(yè)經(jīng)營策略失效或者個(gè)別違法經(jīng)營、犯罪等諸現(xiàn)象的重要原因。企業(yè)的內(nèi)部控制機(jī)制是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。隨著市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展日趨成熟，法律規(guī)范日趨完備，企業(yè)管理制度日益完善，企業(yè)內(nèi)控機(jī)制看似無懈可擊，然而實(shí)際情況是企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制仍然不完備、企業(yè)家權(quán)責(zé)不對等。從本年度企業(yè)家犯罪案例來看，用“不堪一擊”來形容并不為過，建立現(xiàn)代企業(yè)治理結(jié)構(gòu)任重道遠(yuǎn)。

從個(gè)體因素看，企業(yè)家角色、價(jià)值觀的錯(cuò)位與僥幸心理也是犯罪誘因之一。作為企業(yè)的重要組成部分，企業(yè)家的角色定位非常重要，企業(yè)家個(gè)人的價(jià)值觀也會(huì)影響到企業(yè)的發(fā)展軌跡。企業(yè)家在經(jīng)營活動(dòng)中對自身角色定位不明晰，受錯(cuò)位價(jià)值觀的影響，往往持僥幸心理進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)，是企業(yè)家犯罪的重要個(gè)體原因。

個(gè)別企業(yè)管理人員價(jià)值觀扭曲錯(cuò)位，奉行個(gè)人利益至上的準(zhǔn)則，在金錢等誘惑面前，往往無力抵御。這種錯(cuò)位的價(jià)值觀，致使部分企業(yè)家將企業(yè)追求經(jīng)濟(jì)利益異化為單純的個(gè)人利益的追求。為了實(shí)現(xiàn)這一目的，企業(yè)家不惜假公濟(jì)私，甚至不擇手段的侵吞企業(yè)公款，最后淪為金錢的犧牲品，走上犯罪道路。

從文化因素看，商業(yè)倫理、企業(yè)家精神的缺失及傳統(tǒng)禮儀的異化是犯罪的重要原因。

成熟的市場經(jīng)濟(jì)所蘊(yùn)含的價(jià)值，沖擊著我國傳統(tǒng)商業(yè)文化的價(jià)值體系，新的商業(yè)倫理價(jià)值體系的架構(gòu)必然生發(fā)于傳統(tǒng)商業(yè)文化之上。但是，由于我國傳統(tǒng)文化對商業(yè)的極端不重視，受儒家抑商傳統(tǒng)的影響，商業(yè)倫理價(jià)值體系與企業(yè)家精神的培育缺少根基，而從傳統(tǒng)商業(yè)文化中孕育出與市場經(jīng)濟(jì)相匹配的商業(yè)倫理價(jià)值更是無從談起。不難發(fā)現(xiàn)，缺少健康的商業(yè)倫理，商業(yè)活動(dòng)中各角色和職業(yè)操守，很少是質(zhì)地鮮明而嚴(yán)格的，常常呈現(xiàn)混沌不清的狀態(tài)。其職業(yè)行為表現(xiàn)也是各個(gè)階層和各種崗位不能恪盡職守，安守本分，缺乏職業(yè)操守，造成企業(yè)家抵御違法犯罪的倫理自覺性缺失、缺位。在市場經(jīng)濟(jì)中，對“重商”只是形式上的或是功利上的重視，其實(shí)質(zhì)是重錢重利，而不是實(shí)質(zhì)上的和價(jià)值上對商品經(jīng)濟(jì)和商業(yè)倫理的認(rèn)可與尊重。

市場經(jīng)濟(jì)是誠信經(jīng)濟(jì)，誠信是企業(yè)家精神的基石，沒有誠信的商業(yè)社會(huì)，將充滿極大的道德風(fēng)險(xiǎn)。違反誠信的犯罪商業(yè)活動(dòng)會(huì)加劇市場中新生企業(yè)的生存危機(jī)。缺乏誠信、法制的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，企業(yè)必須根據(jù)非正式的社會(huì)規(guī)范（潛規(guī)則）對自身行為做出調(diào)整以降低負(fù)面效應(yīng)，同時(shí)還建立社會(huì)關(guān)系以適應(yīng)違法企業(yè)的競爭。由此，企業(yè)創(chuàng)新缺乏內(nèi)在原動(dòng)力與外在支持——“企業(yè)家精神”被扼殺和打壓，任其發(fā)展，缺少企業(yè)家精神的商業(yè)環(huán)境必將進(jìn)一步依賴于權(quán)力尋租與違法犯罪，給市場經(jīng)濟(jì)造成更加嚴(yán)重的后果。市場經(jīng)濟(jì)的主角應(yīng)是企業(yè)和民眾，巨大利益的吸引下，政府從市場經(jīng)濟(jì)游戲規(guī)則的制定者變?yōu)橛螒虻膮⑴c者，不僅國有企業(yè)挾政策、法律、資金、資源等優(yōu)勢強(qiáng)力擴(kuò)張，擠壓民營經(jīng)濟(jì)的生存空間，政府各部門對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的干預(yù)也越加頻繁，強(qiáng)勢政府的興起進(jìn)一步惡化了企業(yè)家的競爭環(huán)境，加劇了企業(yè)家精神的沒落與企業(yè)倫理的衰亡。

法治仍是預(yù)防犯罪的武器

在市場經(jīng)濟(jì)條件下，競爭應(yīng)當(dāng)在公開、公平、誠實(shí)信用的原則下進(jìn)行，但這些原則必須靠法律及其相關(guān)制度的規(guī)范、引導(dǎo)、監(jiān)督，才能保障市場經(jīng)濟(jì)健康有序地發(fā)展。法律作為國家宏觀調(diào)控的主要手段之一，其主要功能是將市場經(jīng)濟(jì)主體行為、市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序，國家對市場經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)控等納入法制軌道，依法調(diào)控，增強(qiáng)宏觀調(diào)控行為的合法性和權(quán)威性。然而，在構(gòu)筑、保障公平的市場競爭環(huán)境以及最大限度激發(fā)企業(yè)競爭方面，法律的功能還有待進(jìn)一步彰顯。首先，法律的滯后性。企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)具有創(chuàng)新性與開放性的特征，法律的制定和市場的發(fā)展無法完全同步，法律無法及時(shí)回應(yīng)市場活動(dòng)中的新事物、新問題。在新事物已經(jīng)形成市場并開始伴有競爭出現(xiàn)時(shí)，法律規(guī)制的滯后性往往造成惡性競爭肆虐，公平的市場競爭環(huán)境的保障更是無從談起。

然而，徒法不足以自行。除卻完備的立法，建設(shè)法治經(jīng)濟(jì)、阻遏企業(yè)家犯罪還應(yīng)當(dāng)完善司法：（1）法律規(guī)定過于抽象、模糊則極大弱化了法律對于企業(yè)家經(jīng)營行為的規(guī)范指引功能，因而，對法律進(jìn)行適時(shí)、科學(xué)的解釋顯得尤為重要。（2）關(guān)于企業(yè)家犯罪責(zé)任的承擔(dān)，應(yīng)當(dāng)有罪必罰，違法必究，保證法律適用的公平性，威懾潛在的犯罪，防范企業(yè)家犯罪。（3）企業(yè)家作為市場中的重要組成元素，在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中應(yīng)當(dāng)牢固樹立法律規(guī)則界限意識(shí)，進(jìn)行合法經(jīng)營。任何企圖突破法律規(guī)則界限適用“潛規(guī)則”的結(jié)局只能承受更嚴(yán)重的法律制裁。