劉曉巍　張柳

摘 要：隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，我國(guó)的電力企業(yè)市場(chǎng)也在突飛猛進(jìn)地發(fā)展，并對(duì)于企業(yè)效益的提升起著至關(guān)重要的作用。與此同時(shí)，也存在著相應(yīng)問(wèn)題，需要合理運(yùn)用良好管理方法，做好企業(yè)的資金管理與控制，以此來(lái)迎合這新時(shí)代背景下競(jìng)爭(zhēng)激烈的電力市場(chǎng)，有效實(shí)現(xiàn)資金內(nèi)部控制，減少資金使用的隨意性。因此，加強(qiáng)資金管控已成為許多企業(yè)平穩(wěn)、順利轉(zhuǎn)型的關(guān)健?；诖耍瓦\(yùn)用什么方法，如何運(yùn)用這些方法進(jìn)行細(xì)致講解，提出相關(guān)的方法策略及改善建議。

關(guān)鍵詞：電力企業(yè)；資金管理；方法建議

中圖分類號(hào)：F271 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2014）32-0199-02

引言

目前，電力企業(yè)由于產(chǎn)品具有公共性服務(wù)特性，其發(fā)展目標(biāo)不僅限于企業(yè)效益的收益，同時(shí)需兼顧其社會(huì)義務(wù)、發(fā)展的優(yōu)劣情況等。由于其產(chǎn)品在整個(gè)社會(huì)發(fā)展過(guò)程中具有十分重要的作用，且需隨時(shí)保證國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)電能的需求，必須對(duì)資金的管理進(jìn)行合理控制，以此來(lái)保證其效益與服務(wù)性能處于雙贏狀態(tài)。根據(jù)目前社會(huì)諸多方面因素的影響，電力企業(yè)面臨著許多潛在的資金風(fēng)險(xiǎn)，因此需建立良好的資金管理模式，滿足當(dāng)今社會(huì)的形勢(shì)需求，確保企業(yè)穩(wěn)固的持續(xù)發(fā)展。同時(shí)，需加強(qiáng)資金安全管理防范意識(shí)，以此提高企業(yè)資金的管控力度，不斷擴(kuò)大自我提升空間，尋找新的、合理的資金管理辦法，以備時(shí)事發(fā)展所需。

一、電力企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)現(xiàn)狀及其改善

就目前而言，由于我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷推進(jìn)，大部分電力企業(yè)為適應(yīng)其社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的變更，均進(jìn)行不同程度的改善。借鑒國(guó)外先進(jìn)的、適合企業(yè)自身發(fā)展的資金管理方法，以確保企業(yè)資金在預(yù)控之中。同時(shí)，需建立良好的企業(yè)管理理念，多總結(jié)、多創(chuàng)新，以此來(lái)提升企業(yè)資金管理的水平，減少管理過(guò)程中所遇到的阻滯。在企業(yè)資金管理過(guò)程中，要避免以下幾點(diǎn)阻滯的產(chǎn)生。

1.缺乏市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)、全局統(tǒng)籌意識(shí)和創(chuàng)新學(xué)習(xí)意識(shí)等。相關(guān)意識(shí)的缺乏會(huì)給企業(yè)發(fā)展上帶來(lái)不必要的混亂局面，容易造成企業(yè)規(guī)劃不合理、資金運(yùn)用不得當(dāng)?shù)认嚓P(guān)問(wèn)題。

2.在資金管理方面，未能及時(shí)根據(jù)國(guó)家電力體制的發(fā)展進(jìn)行相應(yīng)體制的改革，造成前進(jìn)的腳步緩慢，資金管理理念定位不明，使得資金得不到充分、合理的運(yùn)用，其資金效能得不到最大化收益。

3.資金安全管理不到位，存在著諸多管理漏洞，使企業(yè)面臨的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)大大增加，且不能保障資金的后續(xù)支持。資金風(fēng)險(xiǎn)多半來(lái)源于擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)以及欠費(fèi)等。

通過(guò)上述幾點(diǎn)，我們不難看出，企業(yè)資金的使用，必須建立一個(gè)合理的資金預(yù)算制度，以確保資金管理方面的有條不紊。對(duì)使用中的資金，做好相應(yīng)資金控制監(jiān)督工作，對(duì)其資金運(yùn)用進(jìn)行考核，避免資金經(jīng)營(yíng)范圍的分散，低效率的回收。同時(shí)，對(duì)于不適于當(dāng)前資金管理的方法進(jìn)行及時(shí)調(diào)整，做進(jìn)一步的改善。

二、資金管理不當(dāng)造成的企業(yè)影響

在電力企業(yè)中，不規(guī)范的資金管理方法，會(huì)給企業(yè)帶來(lái)許多阻滯，其具體表現(xiàn)在以下幾點(diǎn)。

1.造成企業(yè)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題。不恰當(dāng)?shù)馁Y金管理操作，會(huì)使部分人出現(xiàn)挪用資金，貪款公款等現(xiàn)象，使企業(yè)的資金受到直接損失，從而影響資金支出方面的混亂，如多報(bào)賬、錯(cuò)報(bào)賬、報(bào)假賬等腐敗現(xiàn)象的發(fā)生，使得企業(yè)的資金受到一定損失。

2.造成企業(yè)法律問(wèn)題。企業(yè)資金的運(yùn)作不規(guī)范、私下違規(guī)操作、不依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律操作等，都會(huì)給企業(yè)帶來(lái)法律風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)的得不到良性的發(fā)展，嚴(yán)重的可能導(dǎo)致企業(yè)的破產(chǎn)。

3.對(duì)企業(yè)員工穩(wěn)定性的影響。當(dāng)企業(yè)的資金因管理不當(dāng)造成資金短缺時(shí)，會(huì)使得企業(yè)的員工有強(qiáng)烈的憂患思維。例如企業(yè)還能生存多久？自身在企業(yè)是否還能有更好的發(fā)展？等等，使企業(yè)員工的工作態(tài)度積極情緒不高，工作效率大大降低，不利于企業(yè)的健康發(fā)展。

以上可以得出，在企業(yè)資金管理中，必須要做好資金的合理利用，確保資金鏈的穩(wěn)固，打造良好的工作環(huán)境，減少資金管理的漏洞、減少經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，以此擴(kuò)大企業(yè)的發(fā)展力度。

4.資金損失風(fēng)險(xiǎn)增大。在電力企業(yè)中，如不重視資金安全方面的控制，隨時(shí)都有可能給企業(yè)帶來(lái)巨大損失。企業(yè)持有的大量資金會(huì)對(duì)銀行及金融等機(jī)構(gòu)吸引很大，容易引誘相關(guān)企業(yè)拉攏電力企業(yè)，吸收電力企業(yè)存款，屆時(shí)，對(duì)外出借資金、對(duì)外擔(dān)保等就會(huì)發(fā)生，從而導(dǎo)致企業(yè)資金損失的風(fēng)險(xiǎn)大大提升，使得大量資金沉淀，資金的管理難度也會(huì)上升。

三、資金管理控制策略分析

1.在電力企業(yè)中，一定要合理規(guī)范資金的使用與管理，使資金以最大優(yōu)勢(shì)的發(fā)揮其效能。企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度需進(jìn)一步完善，其使更規(guī)范化，提升財(cái)務(wù)人員自身業(yè)務(wù)技能，提高企業(yè)員工對(duì)資金管理的認(rèn)識(shí)，了解其投入生產(chǎn)的具體意義，減少資金在使用過(guò)程中的不必要浪費(fèi)，降低其使用風(fēng)險(xiǎn)，便于企業(yè)內(nèi)部的操作與控制。

2.提升資金管理監(jiān)督力，發(fā)揮企業(yè)員工職責(zé)效能。在企業(yè)資金的管理上，加強(qiáng)其監(jiān)督力至關(guān)重要。在資金監(jiān)督過(guò)程中，各部門相互監(jiān)督，嚴(yán)格按照國(guó)法相關(guān)法規(guī)操作，以確保資金管理上的真實(shí)性、合法性，便于工作的持續(xù)開展。監(jiān)督人員在監(jiān)督過(guò)程中發(fā)現(xiàn)漏洞，要及時(shí)提出修改意見(jiàn)，促進(jìn)企業(yè)集體監(jiān)督的工作效益。因此，企業(yè)須必建立完善的資金管理制度，規(guī)范資金運(yùn)轉(zhuǎn)流程，認(rèn)真執(zhí)行好每一項(xiàng)資金管理要求，使各崗位得到規(guī)范化管理，合理控制資金的使用。

3.引用現(xiàn)代化電子支付系統(tǒng)，合理控制資金。在企業(yè)資金管理中，要嚴(yán)格使用電子支付系統(tǒng)來(lái)管理企業(yè)的資金，對(duì)各下級(jí)單位進(jìn)行定期清理，做到帳目清楚明了，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)匯報(bào)查核。加強(qiáng)規(guī)范企業(yè)賬戶的管理，實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，使其具備可操作性。同時(shí)，加強(qiáng)完善電子支付系統(tǒng)的廣泛應(yīng)用，將網(wǎng)銀劃轉(zhuǎn)電力資金來(lái)進(jìn)行統(tǒng)一管理，以企業(yè)資金結(jié)算來(lái)統(tǒng)籌網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，建立自動(dòng)匯電費(fèi)網(wǎng)銀體系，使其操作自動(dòng)化，減少人工化的繁瑣，使資金統(tǒng)一集結(jié)，實(shí)現(xiàn)資金管理透明化。既可提升資金管理的效率與質(zhì)量，又可控制資金的時(shí)時(shí)流向，使其更具操作性。對(duì)資金的貪污和挪用做到更進(jìn)一步的安全防范，降低資金隱形外流的風(fēng)險(xiǎn)性。

四、強(qiáng)化資金管理評(píng)估

電力企業(yè)精益化的資金管理需要通過(guò)加強(qiáng)控制實(shí)現(xiàn)。以此保證按計(jì)劃進(jìn)行，出現(xiàn)偏差時(shí)及時(shí)糾正。有效的資金管理評(píng)估，可以判斷是否完成監(jiān)督目標(biāo)，下級(jí)下放的權(quán)力是否濫用。從而決定怎樣處理調(diào)整實(shí)際工作。抓好月度資金收支滾動(dòng)計(jì)劃的制定，建立建全的計(jì)劃實(shí)施中的責(zé)任制，依照“年度財(cái)務(wù)計(jì)劃”確定的總指標(biāo)，分解至月季度資金收支滾動(dòng)計(jì)劃，提升目標(biāo)計(jì)劃執(zhí)行的準(zhǔn)確性。對(duì)月度資金計(jì)劃分階段實(shí)施執(zhí)行全面控制，對(duì)各項(xiàng)支出進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。完成對(duì)月度資金收支滾動(dòng)執(zhí)行結(jié)果分析工作，從而進(jìn)一步完善資金管理控制，做好各項(xiàng)數(shù)據(jù)差異分析，查找原因，適時(shí)公布。

五、加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的相關(guān)培訓(xùn)

企業(yè)財(cái)務(wù)人員需根據(jù)政策的變動(dòng)來(lái)進(jìn)行自身價(jià)值的升值，通過(guò)積極參加財(cái)務(wù)方面繼續(xù)教育培訓(xùn)來(lái)加強(qiáng)自身素質(zhì)，提高業(yè)務(wù)能力水平，不斷的學(xué)習(xí)相關(guān)的理論知識(shí)，熟知各項(xiàng)財(cái)務(wù)相關(guān)政策，運(yùn)用科學(xué)合理的管理方法，從多方面進(jìn)行分析并制定相應(yīng)規(guī)范管理。

結(jié)語(yǔ)

在對(duì)電力企業(yè)資金管理特點(diǎn)作出上述分析后，我們了解到，只有加強(qiáng)對(duì)資金的管理與控制，方能提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，建立合理完善的資金管理方法，才能減少企業(yè)資金的流失，才能更全面地對(duì)企業(yè)的資金實(shí)施良好的監(jiān)管力度，使其達(dá)到事半功倍之效。只有有效實(shí)現(xiàn)資金管理的內(nèi)部控制，減小其使用的隨意性，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)資金管控，才能使得企業(yè)在發(fā)展的道路上更為平穩(wěn)與順利。

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[責(zé)任編輯 王 莉]endprint