李慶軍 ，郭曉霞

（1.山東省科技發(fā)展戰(zhàn)略研究所，濟(jì)南 250014；2.山東工藝美術(shù)學(xué)院，濟(jì)南 250014）

魯蘇粵浙財(cái)政科技投入對比分析及對策研究

李慶軍1，郭曉霞2

（1.山東省科技發(fā)展戰(zhàn)略研究所，濟(jì)南 250014；2.山東工藝美術(shù)學(xué)院，濟(jì)南 250014）

本文對山東省2009-2013年的財(cái)政科技投入現(xiàn)狀進(jìn)行了分析，并與粵蘇浙三省在財(cái)政科技撥款總量、R&D經(jīng)費(fèi)支出規(guī)模等方面進(jìn)行了比較分析，指出山東省與粵蘇浙比較在財(cái)政科技投入方面的優(yōu)劣勢及存在的問題，并借鑒國內(nèi)外先進(jìn)做法，提出提高山東省財(cái)政科技投入效益的相關(guān)對策建議，為政府部門提供決策參考。

財(cái)政；科技投入；分析；對策

科技是國家強(qiáng)盛之基，科技創(chuàng)新是提高社會生產(chǎn)力和綜合國力的戰(zhàn)略支撐，在國家發(fā)展全局中居于核心位置[1]。山東省委、省政府歷來高度重視科技創(chuàng)新工作，黨的十八大召開以來，緊緊圍繞習(xí)總書記對山東工作“鳳凰涅槃、騰籠換鳥”的總體要求和“轉(zhuǎn)方式調(diào)結(jié)構(gòu)”這一主線，密切結(jié)合山東省經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際，不斷完善財(cái)政科技投入的體制機(jī)制，逐步加大財(cái)政對科技的投入，在提升山東省科技創(chuàng)新能力，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變方面取得了一定的成效[2]；但與我國其他發(fā)達(dá)省份相比，山東省在科技投入方面還存在一定差距，因此，深入分析研究山東省財(cái)政科技投入現(xiàn)狀，并與廣東、江蘇、浙江進(jìn)行比較，解決財(cái)政科技投入存在的問題，為深化科技計(jì)劃管理，加強(qiáng)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的使用和監(jiān)管，提高財(cái)政科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用效率提供重要的理論參考。

1 魯蘇粵浙財(cái)政科技投入現(xiàn)狀

近年來，山東省財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)由2011年的108.61億元增加到2013年的148.11億元，增長了36.4%；帶動全省R&D經(jīng)費(fèi)達(dá)到1180億元，占GDP的比重由2011年的1.86%增長到2.16%，為山東省科技綜合實(shí)力的提升提供了重要支撐[3]。

本文以三個(gè)一級指標(biāo)和五個(gè)二級指標(biāo)為基礎(chǔ)，借鑒山東省統(tǒng)計(jì)年鑒（2008-2012年）、山東科技統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)手冊（2013年）、山東統(tǒng)計(jì)手冊（2013年）的數(shù)據(jù)，以及中國科技統(tǒng)計(jì)網(wǎng)站的魯蘇粵浙的相關(guān)比較數(shù)據(jù)，來分析山東省科技投入的現(xiàn)狀，見表1。

表1 2009年-2013年山東省科技投入情況

表2 2012年魯蘇粵浙科技投入情況對比

圖1 2006—2013年山東省財(cái)政科技撥款總額與增長率對比

從表1可以得知，2009年以來，地方財(cái)政科技撥款及其占地方財(cái)政支出的比重總體趨勢是增長的；但是，從表2中的魯蘇粵浙對比情況來看，地方財(cái)政科技撥款總量與比重都明顯低于江蘇、廣東和浙江三省。

1.1 地方財(cái)政科技撥款持續(xù)增長

2009-2013年，山東省地方財(cái)政科技撥款總額持續(xù)增長，2013年達(dá)到148.11億元，是2009年的兩倍多，增長態(tài)勢非常明顯[4]。從圖1中可以看出，2006—2013年山東省財(cái)政科技撥款總額與增長率的總體趨勢，2006—2013年山東省財(cái)政科技撥款數(shù)額呈現(xiàn)波動增長態(tài)勢，但總額穩(wěn)步增長，圖1說明山東省非常重視對科技的投入，進(jìn)入山東省中長期發(fā)展規(guī)劃期以來，財(cái)政每年增加對科技的投入，也表明山東對科技發(fā)展的支持力度非常大，下決心和氣力發(fā)揮其支撐引領(lǐng)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的作用。

1.2 財(cái)政科技撥款總量偏少比重偏低

從表1中可以得知，2009—2013年山東省地方財(cái)政科技撥款占支出比重總體趨勢是增長的，但是，2012年為2.11%，相比2011年有所下降，2013年該指標(biāo)又開始增加，達(dá)到2.21%，與國家的目標(biāo)值5%差距較大[5]。

從表2中的數(shù)據(jù)可知，山東與江蘇、廣東、浙江的差距非常大。2012年，山東省地方財(cái)政科技撥款總額是124.98億元，是江蘇的1/2少，廣東的1/2多，浙江的3/4多，總量明顯偏少。2012年，國家財(cái)政科技撥款為4452.63億元，其中全國地方財(cái)政科技撥款為2242.2億元，山東省的地方財(cái)政科技撥款占全國的比重為5.57%，小于2011年的5.76%，較江蘇（11.47%）、廣東（11%）、浙江（7.4%）三省仍有較大差距。

1.3 R&D經(jīng)費(fèi)支出規(guī)模較大

2013年山東省R&D經(jīng)費(fèi)支出1180億元，較上年增長15.65%，是2009年的2.27倍，總量增長幅度非常大。2011年，山東省R&D經(jīng)費(fèi)支出在全國各省市中位列第四，位次較上年略有下降。但對比全國及江蘇、浙江兩省，山東省地方R&D經(jīng)費(fèi)支出規(guī)模相對較大。2011年國家R&D經(jīng)費(fèi)支出8687億元。山東省地方R&D經(jīng)費(fèi)支出在全國R&D經(jīng)費(fèi)支出中占比為9.72%，在全國各省市中位列第四，僅次于江蘇省1065.5億元、廣東省1045.5億元、北京市936.6億元，遠(yuǎn)高于第五位浙江省的598.1億元。這反映出山東省地區(qū)科技創(chuàng)新投入力度不斷加大，也為山東省地區(qū)自主創(chuàng)新能力的提升奠定基礎(chǔ)。

從全省R&D經(jīng)費(fèi)內(nèi)部支出按來源分類情況來看，2012年山東省用于政府資金、企業(yè)資金、國外資金和其他分別為：92.19億元、907.04億元、5.67億元和15.43億元，占R&D經(jīng)費(fèi)支出的比重分別為：9.03%、88.90%、0.56%和1.51%，如圖2。

圖2 2012年全省R&D經(jīng)費(fèi)內(nèi)部支出按來源分類情況

從全省R&D經(jīng)費(fèi)內(nèi)部支出按活動類型分類情況來看，2012年山東省用于基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究和試驗(yàn)發(fā)展的經(jīng)費(fèi)支出分別為22.4億元、64.4億元和933.52億元，占R&D經(jīng)費(fèi)支出的比重分別為2.2%、6.31%和91.49%，如圖3。

圖3 2012年全省R&D經(jīng)費(fèi)內(nèi)部支出按活動類型分類情況

從上述數(shù)據(jù)可以看出，2012年企業(yè)資金和試驗(yàn)發(fā)展占R&D經(jīng)費(fèi)支出的比重分別為88.90%和91.49%，這說明，山東省科技投入中絕大部分用于試驗(yàn)發(fā)展經(jīng)費(fèi)支出，并且企業(yè)已成為山東省科技創(chuàng)新投入的真正主體。

1.4 R&D經(jīng)費(fèi)支出占比相對偏低

從表1和2中的數(shù)據(jù)可知，2009年到2013年全省R&D經(jīng)費(fèi)支出占GDP比重呈現(xiàn)持續(xù)增長態(tài)勢，到2013年達(dá)到了2.16%，與山東省“十二五”科技規(guī)劃綱要提出2.2%的目標(biāo)已經(jīng)非常接近，但與江蘇省2.42%的差距較大，少于廣東的2.25%和浙江的2.2%。

2 提高山東省財(cái)政科技投入效益的對策

本文借鑒國外發(fā)達(dá)國家和國內(nèi)先進(jìn)省市的經(jīng)驗(yàn)做法，結(jié)合山東省實(shí)際，提出提高山東省財(cái)政科技投入效益的相關(guān)對策建議，為政府部門提供決策參考。

2.1 建立健全政府引導(dǎo)機(jī)制

進(jìn)一步厘清市場和政府投入的邊界，著力發(fā)揮政府在科技創(chuàng)新中的引導(dǎo)和主導(dǎo)作用，遵循科學(xué)研究、技術(shù)創(chuàng)新和成果轉(zhuǎn)化規(guī)律，健全鼓勵原始創(chuàng)新、集成創(chuàng)新和引進(jìn)消化吸收再創(chuàng)新的機(jī)制。對基礎(chǔ)性、公益性、共性技術(shù)等非競爭性領(lǐng)域的科技發(fā)展工作，發(fā)揮政府主導(dǎo)作用，采取無償資助的方式進(jìn)行穩(wěn)定連續(xù)支持；對支撐行業(yè)發(fā)展的重大關(guān)鍵技術(shù)研發(fā)和成果轉(zhuǎn)化及產(chǎn)業(yè)化、市場化階段等競爭性領(lǐng)域的創(chuàng)新項(xiàng)目，探索實(shí)施以政府財(cái)政科技資金為引導(dǎo)，社會資金、金融資本廣泛參與的扶持方式，鼓勵以企業(yè)為主體開展產(chǎn)學(xué)研協(xié)同創(chuàng)新。轉(zhuǎn)變財(cái)政科技資金無償資助的做法，充分利用因素分析法，不斷完善財(cái)政科技資金多樣性和有償性的使用方式。同時(shí)，積極探索以投資基金為主的扶持科技創(chuàng)新和成果轉(zhuǎn)化新路徑，加速科技與金融緊密結(jié)合，完善市場化長效機(jī)制，最大限度發(fā)揮財(cái)政科技資金的效益。

2.2 加強(qiáng)科技經(jīng)費(fèi)管理與監(jiān)督

規(guī)范項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算評估制度，引入經(jīng)費(fèi)評審環(huán)節(jié)，由專業(yè)審計(jì)和財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格審核和評估；探索實(shí)行部門預(yù)算批復(fù)前項(xiàng)目資金預(yù)撥制度，確保項(xiàng)目順利實(shí)施；探索間接經(jīng)費(fèi)使用“負(fù)面清單”制度，給予項(xiàng)目法人充分的經(jīng)費(fèi)使用自主權(quán)；加強(qiáng)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余經(jīng)費(fèi)管理制度，在研項(xiàng)目年度剩余經(jīng)費(fèi)可結(jié)轉(zhuǎn)下一年度按規(guī)定繼續(xù)使用；實(shí)行科技資金“痕跡化”管理制度，對項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用情況和中期檢查、驗(yàn)收審計(jì)等環(huán)節(jié)的全過程信息進(jìn)行在線公開和監(jiān)管；實(shí)行預(yù)算單位科技經(jīng)費(fèi)“公務(wù)卡制度”，確?？萍冀?jīng)費(fèi)使用按時(shí)、安全、規(guī)范；建立科技經(jīng)費(fèi)使用問責(zé)機(jī)制，開展“一案雙查”，在查處追究有關(guān)單位和個(gè)人責(zé)任的同時(shí)，倒查管理部門是否存在管理漏洞，是否有職能部門和管理人員在項(xiàng)目立項(xiàng)與過程管理中存在瀆職或以權(quán)謀私等行為。

2.3 強(qiáng)化科技經(jīng)費(fèi)使用法人責(zé)任制

提高項(xiàng)目承擔(dān)單位法人經(jīng)費(fèi)支配權(quán)，在合理保障直接費(fèi)用開支的前提下，擴(kuò)大項(xiàng)目間接經(jīng)費(fèi)比例，公開公正地安排科研人員績效支出（項(xiàng)目間接經(jīng)費(fèi)具體分配比例建議如下：100萬元及以下部分不超過20%；100萬元至500萬元部分不超過15%；500萬元至1000萬元部分不超過10%；1000萬元以上部分不超過8%。）。進(jìn)一步下放預(yù)算調(diào)整權(quán)限，增加項(xiàng)目法人在職責(zé)范圍內(nèi)審批項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整的權(quán)利，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的彈性。逐步完善間接經(jīng)費(fèi)使用負(fù)面清單制度，除去有關(guān)管理辦法明確規(guī)定不準(zhǔn)列支和使用的范圍，給予項(xiàng)目法人充分的經(jīng)費(fèi)使用自主權(quán)。建立項(xiàng)目法人信用銀行制度，實(shí)現(xiàn)對項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用的信用管理，對信譽(yù)度好的承擔(dān)單位法人，逐年提高其在經(jīng)費(fèi)管理中的調(diào)配權(quán)。

2.4 進(jìn)一步完善科技信息公開制度

從四大類科技項(xiàng)目分別選擇一個(gè)計(jì)劃類別進(jìn)行信息公開試點(diǎn)，逐步將立項(xiàng)信息、驗(yàn)收結(jié)果和資金安排情況等向全社會公開，接受社會監(jiān)督。強(qiáng)化科技獎勵的公開公正，引入市場機(jī)制，建立更加科學(xué)的技術(shù)創(chuàng)新成果評價(jià)體系。推進(jìn)科技報(bào)告試點(diǎn)工作，制定山東科技計(jì)劃科技報(bào)告管理辦法、工作流程、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，建立科技報(bào)告共享服務(wù)平臺，實(shí)現(xiàn)科技資源持續(xù)積累、完整保存和開放共享。

2.5 進(jìn)一步營造科技創(chuàng)新環(huán)境

不斷加強(qiáng)科技創(chuàng)新政策的制定和落實(shí)，進(jìn)一步貫通人才鏈、產(chǎn)業(yè)鏈、創(chuàng)新鏈和金融鏈，為加快建立科技創(chuàng)新體系提供重要保障。加強(qiáng)對“科技16條”（山東省政府《關(guān)于加快科技成果轉(zhuǎn)化提高企業(yè)自主創(chuàng)新能力的意見（試行）》）和“知識產(chǎn)權(quán)12條”（《關(guān)于加強(qiáng)知識產(chǎn)權(quán)工作提高企業(yè)核心競爭力的意見》魯政發(fā)[2012]46號）、推進(jìn)科技型小微企業(yè)的意見等政策的宣傳落實(shí)，完善科技人員兼職兼薪管理政策，打破阻礙科技成果轉(zhuǎn)化、企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的瓶頸，使發(fā)明者、創(chuàng)新者能夠合理分享創(chuàng)新收益，為科技發(fā)展?fàn)I造公平、普惠的政策環(huán)境，充分調(diào)動科技人員的積極性和主動性。

2.6 明確和落實(shí)各方管理責(zé)任

主管部門應(yīng)在項(xiàng)目申報(bào)時(shí)嚴(yán)格按指南和有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)審核，把好質(zhì)量關(guān)，今后將以項(xiàng)目上一年實(shí)際績效和立項(xiàng)率嚴(yán)格控制申報(bào)數(shù)量。要建立健全本部門內(nèi)部控制和監(jiān)管體系，加強(qiáng)對所屬單位科研項(xiàng)目和資金管理內(nèi)部制度的審查；督促指導(dǎo)項(xiàng)目承擔(dān)單位和科研人員依法合規(guī)開展科研活動，做好經(jīng)常性的政策宣傳、培訓(xùn)和科研項(xiàng)目實(shí)施中的服務(wù)工作。強(qiáng)化項(xiàng)目承擔(dān)單位在項(xiàng)目申請、組織實(shí)施、驗(yàn)收和資金使用等方面的管理職責(zé)，提高對科研人員的服務(wù)水平，建立常態(tài)化的自查自糾機(jī)制，嚴(yán)肅處理本單位出現(xiàn)的違規(guī)行為。科研人員要強(qiáng)化責(zé)任意識，嚴(yán)格遵守科研項(xiàng)目和資金管理的各項(xiàng)規(guī)定，自覺接受有關(guān)方面的監(jiān)督。

3 結(jié)論

近年來，山東省財(cái)政科技投入增長機(jī)制逐步健全，科技經(jīng)費(fèi)管理改革不斷深化，促進(jìn)了科技和經(jīng)濟(jì)的有機(jī)結(jié)合。通過與粵蘇浙的科技投入比較，得出下列結(jié)論：

（1）我省與蘇粵浙的財(cái)政科技投入總量相比仍有差距，在現(xiàn)有財(cái)政投入總量下，難以再增加科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的投入，“提高使用效益”也難實(shí)現(xiàn)。因此，要真正發(fā)揮科技的支撐引領(lǐng)作用，政府就必須加大對科技部門的財(cái)政投入。

（2）制約經(jīng)費(fèi)使用效益不高的因素，除科技部門監(jiān)管存在疏忽外，項(xiàng)目主管部門的內(nèi)部控制、審查等不到位，激勵績效提取比例偏低等因素也應(yīng)重視。

（3）必須構(gòu)建科學(xué)規(guī)范的評價(jià)指標(biāo)體系，才能真正激發(fā)科研人員積極性。必須調(diào)整經(jīng)費(fèi)的使用方式、改進(jìn)項(xiàng)目的管理流程、加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)的監(jiān)管，才能真正提升使用效益。

注釋：

1 根據(jù)2009-2012年的規(guī)模以上企業(yè)R&D內(nèi)部經(jīng)費(fèi)支出年均增長率，得到2013年數(shù)據(jù).

[1]龐敦之. 財(cái)政支撐科教文事業(yè)科學(xué)、和諧、率先發(fā)展[J]. 山東經(jīng)濟(jì)，2008，（1）：14-15.

[2]曲永義. 山東科技投入現(xiàn)狀與對策[J]. 山東社會科學(xué)，2005，(10)：88-91.

[3]宋海風(fēng)，邢秀青. 美、日政府科技計(jì)劃管理對我國的啟示[J].科技信息，2007，（21）：307.

[4]呂忠偉，袁衛(wèi). 財(cái)政科技投入和經(jīng)濟(jì)增長關(guān)系的實(shí)證研究[J].科學(xué)管理研究，2006，（5）： 105-108.

[5]朱春奎. 財(cái)政科技投入與經(jīng)濟(jì)增長的動態(tài)均衡關(guān)系研究[J]. 科學(xué)學(xué)與科學(xué)技術(shù)管理，2004，（3）：29-33.

（責(zé)任編輯：龍 蓉）

Resarch on Comparative Analysis and Strategy of Finance Investment in S&T in Shandong, Jiangsu, Guangdong and Zhejiang Provinces

LI Qingjun1，GUO Xiaoxia2
(1. Shandong Province Science and Technology Development Strategy Research Institute，Jinan 250014；2.Shandong University of Art & Design，Jinan 250014)

This paper analysed status of finance investment in science and technology of Shandong during 2009-2013, and compared total finance appropriation for science and technology, expenditure of R&D and so on with Guangdong, Jiangsu and Zhejiang provinces, found advantages, disadvantages and problems of Shandong province; finally, proposed suggestions for government to improve effectiveness of finance imvestment in science and technology based on advanced experience.

Finance；Investment in Science and Technology；Analysis；Strategy

G31

A

10.3969/j.issn1003-8256.2015.02.012

山東省軟科學(xué)項(xiàng)目（2014RZC01010，2014RKC01004）、山東省科學(xué)院青年基金項(xiàng)目（2014QN041）

李慶軍（1982-），男，山東濰坊人，山東省科技發(fā)展戰(zhàn)略研究所，博士，研究方向：科技政策。