■ 蒲善霞（重慶人文科技學(xué)院 重慶 401524）

由于中小企業(yè)底子薄、科技含量低、規(guī)模小、資信狀況不佳，進(jìn)一步加大融資難度，為破解這種困境，推動(dòng)中小企業(yè)發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力提高，有效發(fā)揮政府的監(jiān)管職能，構(gòu)建完善的融資監(jiān)管體系，優(yōu)化融資環(huán)境是十分必要的。結(jié)合中小企業(yè)運(yùn)營(yíng)和發(fā)展實(shí)際情況，探討融資監(jiān)管存在的問題，在分析這些問題的基礎(chǔ)上，有針對(duì)性地提出改進(jìn)策略，可為加強(qiáng)融資監(jiān)管，有效解決中小企業(yè)融資困難提供啟示。

中小企業(yè)融資監(jiān)管的現(xiàn)狀

第一，創(chuàng)新監(jiān)督管理體制，推動(dòng)業(yè)務(wù)變革。監(jiān)管機(jī)構(gòu)注重改進(jìn)和完善自己的工作，創(chuàng)新監(jiān)督管理體制，健全內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置，推動(dòng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新。例如，督促建立有效的公司治理機(jī)制，推動(dòng)商業(yè)銀行自身治理結(jié)構(gòu)和治理體系改進(jìn)和完善，能正確認(rèn)識(shí)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)與效益間的關(guān)系，對(duì)中小企業(yè)貸款也有更為全面的認(rèn)識(shí)。監(jiān)管機(jī)構(gòu)還推動(dòng)銀行各要素重組和創(chuàng)新性變革，影響商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)的開展，包括融資質(zhì)量、效益、管理、考核、監(jiān)督等內(nèi)容。

第二，監(jiān)督實(shí)施中小企業(yè)信貸促進(jìn)政策。根據(jù)中小企業(yè)融資需要，監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取相應(yīng)措施，例如，成立中小企業(yè)信貸部，提高貸款利率上浮的幅度，鼓勵(lì)開展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)。這些監(jiān)管措施的出臺(tái)，對(duì)緩解中小企業(yè)融資困境發(fā)揮一定作用。

第三，監(jiān)督構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保制度。政府監(jiān)管部門積極履行職責(zé)，監(jiān)督構(gòu)建信用擔(dān)保制度，推動(dòng)擔(dān)保制度改進(jìn)和完善。但目前信用擔(dān)保制度存在不足，整體實(shí)力較小，擔(dān)保能力不足，擔(dān)保體系的結(jié)構(gòu)、功能、經(jīng)營(yíng)方面存在缺陷。

中小企業(yè)融資監(jiān)管的問題

法律法規(guī)不完善。雖然已經(jīng)頒布很多有關(guān)金融監(jiān)管的法律法規(guī)，但這些法律法規(guī)沒有形成完整的體系，層次較低，可操作性不強(qiáng)，難以有效滿足中小企業(yè)融資監(jiān)管具體工作需要。關(guān)于金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入、信息披露、治理模式、市場(chǎng)退出等方面的規(guī)定不健全，制約融資監(jiān)管的制度化和規(guī)范化進(jìn)程，對(duì)破解中小企業(yè)融資困境的作用十分有限。

政策措施不健全。監(jiān)管部門對(duì)中小企業(yè)融資監(jiān)管的制度安排不到位，相關(guān)政策措施不完善，尤其缺乏規(guī)范融資市場(chǎng)的激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制。因此，為提高中小企業(yè)融資監(jiān)管水平，因地制宜，制定完善的激勵(lì)和約束機(jī)制，完善相關(guān)政策措施是十分必要的，主要包括商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度、約束規(guī)范經(jīng)營(yíng)的核心制度等，以更好滿足中小企業(yè)融資監(jiān)管需要，提高融資監(jiān)管工作效率。

融資由銀行主導(dǎo)。整個(gè)中小企業(yè)融資體系中，銀行占據(jù)主導(dǎo)地位。在這種情況下，對(duì)中小企業(yè)的資金政策支持主要通過金融中介機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)，同時(shí)為有效破解融資困境，必須依賴本地金融機(jī)構(gòu)服務(wù)。由此帶來的問題是，監(jiān)管機(jī)構(gòu)在市場(chǎng)準(zhǔn)入、新產(chǎn)品審查過程中，也要對(duì)本地金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行適當(dāng)照顧和傾斜，注重優(yōu)先發(fā)展本地機(jī)構(gòu)。這樣能更為詳細(xì)和全面的掌握當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，為中小企業(yè)融資提供更為優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。

扶持方案不完整。中小企業(yè)融資是一項(xiàng)系統(tǒng)復(fù)雜的工作，涉及眾多方面的內(nèi)容，但監(jiān)管機(jī)構(gòu)在扶持方案設(shè)計(jì)時(shí)，忽視對(duì)相關(guān)問題進(jìn)行系統(tǒng)和全面考慮，缺乏整體和系統(tǒng)的規(guī)劃及安排。未能將服務(wù)產(chǎn)品、服務(wù)創(chuàng)新，制度、法規(guī)等綜合起來進(jìn)行全面考慮，也沒有著眼金融機(jī)構(gòu)整體發(fā)展這一理念，影響中小企業(yè)融資監(jiān)管工作水平提高。

監(jiān)管合作不到位。在金融業(yè)國(guó)際化趨勢(shì)日益明顯的背景下，中小企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展和融資逐漸突破地域限制，并逐步轉(zhuǎn)變?yōu)橐环N全球性的風(fēng)險(xiǎn)和熱點(diǎn)。為提高融資監(jiān)管工作效率，加強(qiáng)監(jiān)管合作是一種趨勢(shì)和必然。但目前監(jiān)管合作力度不夠，很多國(guó)家和金融管理機(jī)構(gòu)對(duì)該問題不重視，忽視金融監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)和信息分享，跨國(guó)融資違法監(jiān)管不到位，融資監(jiān)管的雙邊和多邊制度缺失，難以有效協(xié)調(diào)各方行動(dòng)，影響融資監(jiān)管工作效率，也不利于中小企業(yè)融資。

中小企業(yè)融資監(jiān)管的完善對(duì)策

（一）加強(qiáng)融資法律法規(guī)建設(shè)，改善企業(yè)融資環(huán)境

政府和監(jiān)管機(jī)構(gòu)要重視中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)和融資法律法規(guī)建設(shè)，為各項(xiàng)工作開展提供依據(jù)。同時(shí)法律法規(guī)建設(shè)還能促進(jìn)中小企業(yè)融資環(huán)境得到改善，為更好獲取融資提供支持。首先，要結(jié)合中小企業(yè)融資和融資監(jiān)管需要，有針對(duì)性地出臺(tái)法律法規(guī)，完善法律保障體系，健全金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，改變單一的融資市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，構(gòu)建結(jié)構(gòu)合理、層次多樣的融資市場(chǎng)體系，更好滿足中小企業(yè)融資需要。要敢于創(chuàng)新，勇于探索，推出針對(duì)中小企業(yè)直接融資的新市場(chǎng)，為中小企業(yè)提供更為優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，簡(jiǎn)化服務(wù)流程，降低融資成本，避免因融資而給中小企業(yè)帶來不必要的損失，同時(shí)也有利于提高中小企業(yè)融資效率。其次，利用現(xiàn)有法律法規(guī)，塑造良好的社會(huì)信用體系。《合同法》、《破產(chǎn)法》等法律法規(guī)對(duì)貸款和還款等內(nèi)容作出較為詳細(xì)的規(guī)定，對(duì)中小企業(yè)融資也具有指導(dǎo)作用，實(shí)際工作中應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行和落實(shí)相關(guān)規(guī)定。中小企業(yè)要提高責(zé)任意識(shí)，落實(shí)還款貸款機(jī)制，誠(chéng)實(shí)守信，不得逃避銀行債務(wù)。與銀行加強(qiáng)溝通和聯(lián)系，讓銀行對(duì)它的信用狀態(tài)有更為全面和深入的了解，從而有效防范和化解融資與貸款風(fēng)險(xiǎn)，在企業(yè)和銀行之間建立互信。最后，重視與財(cái)政部門協(xié)調(diào)，給予中小企業(yè)稅收方面以適當(dāng)優(yōu)惠，嚴(yán)格落實(shí)《會(huì)計(jì)法》的相關(guān)規(guī)定，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)有效，保障貸款人利益，建立良好的信用體系，破解中小企業(yè)融資困境。

（二）健全融資政策支持體系，推動(dòng)融資順利進(jìn)行

除了出臺(tái)促進(jìn)中小企業(yè)融資的政策措施之外，還要以市場(chǎng)化為導(dǎo)向，推動(dòng)融資體系變革和完善，健全政策支撐體系，有效規(guī)范和引導(dǎo)融資監(jiān)管各項(xiàng)工作，促進(jìn)監(jiān)管體系變革和完善，提高監(jiān)管工作效率。結(jié)合新形勢(shì)和新要求，推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入體制變革，建立嚴(yán)格的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)與審慎監(jiān)督機(jī)制，并出臺(tái)與之配套的規(guī)定，有效規(guī)范中小金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)活動(dòng)，為中小企業(yè)融資創(chuàng)造便利。鼓勵(lì)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)拓展業(yè)務(wù)，推動(dòng)自身業(yè)務(wù)不斷完善和改進(jìn)，更好從事租賃、保付代理等業(yè)務(wù)，將銀行經(jīng)營(yíng)體制推向市場(chǎng)，接受市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理體制變革。逐步推動(dòng)銀行現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)管理體制改革和完善，讓銀行獲取新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，例如，合理擴(kuò)大手續(xù)費(fèi)業(yè)務(wù)收取范圍等，進(jìn)而提高銀行經(jīng)營(yíng)管理效益，使他們更愿意向中小企業(yè)提供貸款。提高中小企業(yè)信息透明度，銀行在發(fā)放貸款前要詳細(xì)征集企業(yè)信息，降低信息征集方面的成本，并要求企業(yè)支付適當(dāng)費(fèi)用，在詳細(xì)和全面了解企業(yè)信息的基礎(chǔ)上發(fā)放貸款，為中小企業(yè)融資提供支持和保障。

（三）充分發(fā)揮金融媒介作用，順應(yīng)企業(yè)融資需要

深化金融體制改革，充分發(fā)揮他們對(duì)中小企業(yè)融資的作用。銀行等不同金融市場(chǎng)主體具有自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和業(yè)務(wù)范圍，在投資和籌資方面具有自主權(quán)，因而要尊重他們的自主權(quán)，不得給予過多干涉，也有利于促進(jìn)他們更好發(fā)揮在金融服務(wù)方面的作用。加強(qiáng)銀行監(jiān)管，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)金融市場(chǎng)參與者的合法權(quán)益。實(shí)踐證明，加強(qiáng)中小企業(yè)融資監(jiān)管能確保金融領(lǐng)域的穩(wěn)定，但同時(shí)也要注意在強(qiáng)調(diào)金融安全的前提下，注意提高金融行業(yè)的效率。為此，對(duì)中小企業(yè)融資進(jìn)行監(jiān)管過程中，要堅(jiān)持“收放有度、公正公平、靈活彈性、擇優(yōu)扶持”原則，在確保金融安全的基礎(chǔ)上，也注重提高金融效率。結(jié)合中小企業(yè)融資需要，加大專門為之融資的金融機(jī)構(gòu)發(fā)展力度，并且貸款利率和期限要更優(yōu)，讓中小企業(yè)在獲取融資時(shí)有更多機(jī)會(huì)和選擇。此外，政府也要積極發(fā)揮作用，履行好自己的職責(zé)，適時(shí)提供專項(xiàng)基金貸款，擴(kuò)大基層商業(yè)銀行流動(dòng)資金貸款權(quán)限，為中小企業(yè)獲取貸款創(chuàng)造便利。完善銀行貸款約束機(jī)制，有效規(guī)范貸款各項(xiàng)工作，健全激勵(lì)機(jī)制，為貸款順利發(fā)放創(chuàng)造便利，加強(qiáng)金融監(jiān)管部門之間的合作，探索產(chǎn)業(yè)資本和金融資本結(jié)合模式，將二者有效結(jié)合起來，為企業(yè)獲取貸款提供更多渠道。還可以采用直接融資形式，讓企業(yè)更為便捷的獲取資金支持，結(jié)合市場(chǎng)發(fā)展和中小企業(yè)融資需要，盡早建立創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)體系，更好滿足企業(yè)融資需要。通過上述措施，充分發(fā)揮金融媒介作用，提高融資監(jiān)管水平，為中小企業(yè)融資創(chuàng)造良好條件。

（四）實(shí)施融資信用監(jiān)管制度，提升企業(yè)融資能力

創(chuàng)造良好的社會(huì)信用環(huán)境，中小企業(yè)要加強(qiáng)自身修養(yǎng)，提高信用意識(shí)和信用能力，監(jiān)管部門還要督促銀行幫助中小企業(yè)改善信用狀況，以得到銀行認(rèn)可，為融資創(chuàng)造便利。銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)要重視中小企業(yè)信用平臺(tái)建設(shè)，主要內(nèi)容包括信用記錄、信用征集、信用調(diào)查、信用評(píng)級(jí)、信用發(fā)布等，構(gòu)建守信激勵(lì)，失信懲罰機(jī)制，提高中小企業(yè)行動(dòng)的積極性。將信用等級(jí)與企業(yè)獲取融資聯(lián)系起來，推進(jìn)信用體系建設(shè)，營(yíng)造企業(yè)守信的良好氛圍。監(jiān)管部門還要協(xié)助中小企業(yè)，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部信用管理水平提高。應(yīng)用信貸和利率的調(diào)節(jié)作用，讓中小企業(yè)認(rèn)識(shí)到完善的信用體系在融資方面的重要作用，促進(jìn)他們?cè)鰪?qiáng)信用管理水平。銀行也要健全信用組織管理機(jī)構(gòu)，完善相關(guān)制度，建立應(yīng)收賬款管理制度，將信用管理作為日常管理活動(dòng)的重要內(nèi)容，放在與財(cái)務(wù)管理同等重要的地位，提高思想認(rèn)識(shí)。監(jiān)管部門還要積極履行職責(zé)，加強(qiáng)宣傳和引導(dǎo)工作，幫助中小企業(yè)建立信用風(fēng)險(xiǎn)防范和控制機(jī)制，建立完善的預(yù)防和控制體系，防止違約情況出現(xiàn)，維護(hù)良好的運(yùn)行秩序，幫助中小企業(yè)更好融資和發(fā)展。

（五）完善融資信用擔(dān)保制度，提高融資擔(dān)保能力

建立多層次、多渠道信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，降低中小企業(yè)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的擔(dān)憂，為其獲取貸款提供支持和保障。例如，設(shè)立具有法人資格的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，幫助中小企業(yè)更好獲取資金支持，取得銀行貸款，破解融資困境；組成商業(yè)性擔(dān)保體系，實(shí)施商業(yè)化運(yùn)作模式，幫助中小企業(yè)貸款時(shí)提供擔(dān)保；由中小企業(yè)聯(lián)合組成互助型擔(dān)保共同體，以更好獲取貸款，幫助企業(yè)破解融資困難。這種擔(dān)保共同體在平等自愿的基礎(chǔ)上，根據(jù)規(guī)定繳納一定費(fèi)用，但在繳納會(huì)費(fèi)的前提下，中小企業(yè)可獲得數(shù)倍于會(huì)費(fèi)的貸款擔(dān)保金額，為他們?nèi)谫Y提供保障，從而讓中小企業(yè)更好獲得銀行貸款。

（六）推進(jìn)企業(yè)融資方式改革，拓寬企業(yè)融資渠道

監(jiān)管部門要積極履行自己的職責(zé)，宣傳金融業(yè)務(wù)知識(shí)，為中小企業(yè)提供全方位的金融咨詢服務(wù)，讓中小企業(yè)對(duì)金融機(jī)構(gòu)貸款信息有更為詳細(xì)的了解，引導(dǎo)中小企業(yè)合理利用各類不同資金融資，包括銀行資金、其它金融機(jī)構(gòu)資金、個(gè)人閑散資金等。還可以利用典當(dāng)、貿(mào)易融資方式，以進(jìn)一步拓寬融資渠道，更好滿足中小企業(yè)運(yùn)營(yíng)和發(fā)展的資金需要。

（七）加強(qiáng)企業(yè)融資監(jiān)管合作，提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力

在中小企業(yè)業(yè)務(wù)和融資趨勢(shì)國(guó)際化的背景下，為更好應(yīng)對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)，開展融資監(jiān)管過程中要注重加強(qiáng)相互合作。重視與國(guó)際資金市場(chǎng)監(jiān)管當(dāng)局合作，加強(qiáng)協(xié)商和對(duì)話，共同努力，建立融資監(jiān)管的雙邊和多邊制度，明確各方權(quán)利和義務(wù)，認(rèn)真履行自己的職責(zé)。從而更好協(xié)調(diào)各方行動(dòng)，降低風(fēng)險(xiǎn)，提高中小企業(yè)融資監(jiān)管水平。

綜上，就中小企業(yè)運(yùn)行發(fā)展來看，為破解融資困境，采取有效措施加強(qiáng)融資監(jiān)管是十分必要的。應(yīng)該明確存在的問題，從多方面構(gòu)建完善的融資監(jiān)管體系。另外還要結(jié)合新形勢(shì)和新情況，不斷完善融資監(jiān)管措施，以破解融資困境，降低融資風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)中小企業(yè)發(fā)展。

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