文/李魯鋒 編輯/韓英彤

有效使用表提不符點(diǎn)和電提不符點(diǎn)

文/李魯鋒 編輯/韓英彤

有效地使用表提不符點(diǎn)和電提不符點(diǎn)，有利于開證行和申請人及時(shí)、準(zhǔn)確的判斷。若開證行和申請人接受不符點(diǎn)可以加速收到信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)。

受益人提交的單據(jù)與信用證條款要求不一致的地方就叫做“不符點(diǎn)”。這種“不一致”主要有兩方面：一是單據(jù)本身與信用證要求不一致，如貨物名稱不一樣；二是受益人的行為與信用證的要求不一致，如交單時(shí)間晚于信用證所規(guī)定的期限。判別單證是否一致是以單據(jù)的表面所出現(xiàn)的文字或符號的表示形式為依據(jù)，如果表示形式不一致，那么“不一致”的地方就是“不符點(diǎn)”。

如果信用證下交單存在不符點(diǎn)，那么開證行的權(quán)利是什么？按照UCP600第十四條a款規(guī)定：按指定行事的指定銀行、保兌行（如果有的話）及開證行須審核交單，并僅基于單據(jù)本身確定其是否在表面上構(gòu)成相符交單。UCP600第十六條a款規(guī)定：當(dāng)按指定行事的指定銀行、保兌行（如果有的話）或者開證行確定交單不符時(shí)，可以拒絕承付或議付。同時(shí)UCP600第十六條b款也規(guī)定：當(dāng)開證行確定交單不符時(shí)，可以自行決定聯(lián)系申請人放棄不符點(diǎn)。

何為表提不符點(diǎn)和電提不符點(diǎn)

假設(shè)開證行開立的自由議付信用證。

審單銀行發(fā)現(xiàn)的不符點(diǎn)，受益人又無法修改正確時(shí)，議付行會在索匯面函上標(biāo)出存在的不符點(diǎn)，這一做法叫表提不符點(diǎn)。表提不符點(diǎn)一般是在議付時(shí)發(fā)現(xiàn)了不符點(diǎn)但已經(jīng)不能修改，但問題又不是很大，議付行判斷收匯風(fēng)險(xiǎn)不是很大的情況下，在向開證行寄單時(shí)，在面函上進(jìn)行不符點(diǎn)說明，希望開證行能夠諒解并付款；電提不符點(diǎn)是不符點(diǎn)問題比較嚴(yán)重，議付行不敢直接先寄單或表提，而是先發(fā)個電報(bào)給開證行做個說明并征求開證行的意見，如果開證行確認(rèn)這些不符點(diǎn)不影響收匯，他們?nèi)詴諛痈犊?，這種情況下，議付行才能寄單。

首先，我們來看表提不符點(diǎn)。有些議付行和受益人認(rèn)為，如果信用證下交單存在不符點(diǎn)卻不進(jìn)行表提，那么開證行和申請人可能也不會發(fā)現(xiàn)；開證行和申請人就會正常付款，而且也不會扣除不符點(diǎn)費(fèi)用。根據(jù)UCP600第十四條a款規(guī)定，開證行須審核交單。如果開證行不審核交單，將視為單證相符的交單交給開證申請人付款贖單，事后申請人發(fā)現(xiàn)單據(jù)存在不符點(diǎn)，那么開證行將難以推脫未審單的責(zé)任。所以開證行不審單，對開證行本身來講是有風(fēng)險(xiǎn)的；議付行對于存在不符點(diǎn)的單據(jù)不表提，也不一定能快速得到信用證下款項(xiàng)。相反，如果議付行做出了表提不符點(diǎn)，會加速開證行的判斷。根據(jù)UCP600第十六條b款規(guī)定“當(dāng)開證行確定交單不符時(shí)，可以自行決定聯(lián)系申請人放棄不符點(diǎn)”，開證行在第一時(shí)間聯(lián)系申請人放棄不符點(diǎn)，也會加速收到申請人的付款。

我們來看一個可以有效運(yùn)用表提不符點(diǎn)的例子。開證行開立信用證：證號：LC20150001，允許分批發(fā)運(yùn)；金額：USD10000.00，金額和數(shù)量不允許超支和超裝。議付行同時(shí)交來兩筆交單，第一筆金額為USD2000.00，第二筆金額為USD8800.00；其中第一筆存在不符點(diǎn)INSURANCE POLICY未提交。議付行在交單面函上無任何關(guān)于單證是否相符的表示。

分析：我們可以看出兩筆交單金額合計(jì)USD10800.00，存在不符點(diǎn)：L/C OVER DRAWN（信用證超支）。由于議付行在交單面函上沒有任何關(guān)于單據(jù)是否相符的表示，開證行在提示開證申請人的時(shí)候極有可能是：第一筆單據(jù)不符：INSURANCE POLICY（保單）未提交；第二筆單據(jù)不符：L/C OVER DRAWN。而且也極有可能分別對兩筆交單如此拒付。

實(shí)際上，如果我們有效地運(yùn)用表提不符點(diǎn)，可以保證第二筆金額為USD8800.00的交單為相符交單。實(shí)際操作為：在金額為USD8800.00的交單面函上聲明交單相符，為該筆信用證下第一次交單；在金額為USD2000.00的交單面函上表提不符點(diǎn)：1. INSURANCE POLICY未提交。2. L/C OVER DRAWN。經(jīng)過有效地運(yùn)用表提不符點(diǎn)后，本身就存在不符點(diǎn)的金額為USD2000.00的單據(jù)就存在了兩個不符點(diǎn)（包括信用證超支）；而金額相對較大的單據(jù)（USD8800.00）就成為相符交單。開證行必須對USD8800.00的相符交單進(jìn)行承付。進(jìn)行了準(zhǔn)確的表提，有效地保障了受益人和議付行的權(quán)益，免掉了與開證行的糾紛。

其次，我們來看一下如何電提不符點(diǎn)。電提不符點(diǎn)是不符點(diǎn)問題比較嚴(yán)重，議付行不敢直接先寄單或表提，而是先發(fā)個電報(bào)給開證行做個說明并征求開證行的意見，如果開證行確認(rèn)這些不符點(diǎn)不影響收匯，他們?nèi)詴諛痈犊?，這種情況下，議付行才能寄單。

如果單據(jù)存在實(shí)質(zhì)性的、較嚴(yán)重的不符點(diǎn)，比如晚交單、晚裝船、超支及超裝等，受益人交單的話就會擔(dān)心被拒付；議付行也不會對存在上述不符點(diǎn)的單據(jù)進(jìn)行議付。受益人不能提前得到款項(xiàng)，議付行也會失去獲取手續(xù)費(fèi)的機(jī)會。

在出口業(yè)務(wù)受益人交單，單據(jù)存在嚴(yán)重不符點(diǎn)時(shí)，受益人可以要求交單行向開證行發(fā)出電提不符點(diǎn)的電報(bào)，待收到開證行表示接受不符點(diǎn)的回報(bào)后再寄出單據(jù)。在議付行想議付存在嚴(yán)重不符點(diǎn)的交單時(shí)，議付行也可以電提不符點(diǎn)，要求開證行授權(quán)議付行對不符單據(jù)進(jìn)行議付。使用電提不符點(diǎn)的方式，提前爭得開證行和申請人的同意后再寄出單據(jù)，確?？梢皂樌厥盏叫庞米C下款項(xiàng)和開展議付業(yè)務(wù)。

電提不符點(diǎn)，交單行或議付行可以使用SWIFT報(bào)文MT750，當(dāng)然也可以使用自由格式MT799。開證行回復(fù)的接受報(bào)文格式也可以使用MT752或者自由格式MT799。議付行對需要電提不符點(diǎn)的單據(jù)，需要進(jìn)行更加嚴(yán)格的審單，確保在電提的報(bào)文中列明單據(jù)存在的所有不符點(diǎn)，避免交單后被開證行以新的不符點(diǎn)拒付而前功盡棄。

在使用自由格式MT799時(shí)，需要列明單據(jù)存在的不符點(diǎn)，如果需要議付該筆業(yè)務(wù)，還需要向開證行要求授權(quán)議付。報(bào)文如下：

RE∶OUR REF.BP20150001 FOR USDXXXX DRAWN UNDER YOUR L/C NO.LC20150001.（對于你行信用證號LC2015000下交單，金額USDXXXX，我行編號BP20150001.）

DOCS PRESENTED TO US FOR NEGOTIATION AND FOUND THE FOLLOWING DISCREPANCY （IES）：+LATE SHIPMENT、 +LATE PRESENTATION、 +L/C OVER DRAWN BY USDXXX。（單據(jù)提交給我們申請議付，我們發(fā)現(xiàn)單據(jù)存在如下不符點(diǎn)：晚裝船、晚交單、信用證超支USDXXX。）

O T H E R I N O R D E R，P L S C O N F I R M U S W H E T H E R W E MAY NEGOTIATE THE ABOVE M E N T I O N E D B I L L D E S P I T E DISCREPANCY（IES）BY RETURN AUTHENTICATED SWIFT QUOTING OUR ABOVE REF.（如果沒有別的不符點(diǎn)，請用加押電報(bào)授權(quán)我們議付該筆單據(jù)〔盡管存在上述不符點(diǎn)〕，并引用我行編號。）

在開證行收到電提不符點(diǎn)的電報(bào)后，會在第一時(shí)間征求申請人是否放棄不符點(diǎn)。如果申請人接受所有不符點(diǎn)，開證行會向議付行回報(bào)。報(bào)文格式可以使用MT752或者自由格式MT799。如果使用MT799格式回報(bào)，一般報(bào)文如下：

R E∶ Y R R E F.B P 2 0 1 5 0 0 0 1 FOR USDXXXX DRAWN UNDER OUR L/C NO.LC20150001. （對于我行信用證號LC20150001下交單，金額U S D X X X X，你行編號BP20150001。）

IN REPLY TO YOUR SWIFT M T 7 9 9 D D X X X X X X，P L S B E INFORMED THE DISCREPANCIES MENTIONED IN A/M SWIFT HAVE BEEN ACCEPTED AND YOU MAY NEGOTIATE THE DOCUMENTS IF OTHERS IN ORDER.（作為你行日期XXXXXX的SWIFT報(bào)文的回復(fù)，請被告知你行上述報(bào)文中提及的不符點(diǎn)已經(jīng)被接受，如果沒有其他的不符點(diǎn)，你行可以議付此筆單據(jù)。）

在開證行收到電提不符點(diǎn)的電報(bào)后，會在第一時(shí)間征求申請人是否放棄不符點(diǎn)。如果申請人接受所有不符點(diǎn)，開證行會向議付行回報(bào)。

在收到開證行的授權(quán)電報(bào)后，議付行可以議付此筆單據(jù)并盡快將單據(jù)寄往開證行，至此，業(yè)務(wù)得以圓滿解決。

合理有效地利用表提不符點(diǎn)和電提不符點(diǎn)，可以幫助受益人和議付行恰當(dāng)?shù)靥幚肀旧泶嬖诓环c(diǎn)的單據(jù)，在得到開證行和開證申請人的確認(rèn)接受不符點(diǎn)后可以使業(yè)務(wù)順暢地進(jìn)行下去。

中國銀行總行國際結(jié)算單證處理中心