周銘　劉麗

摘 要：2006年中國銀監(jiān)會(huì)《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策更好支持社會(huì)主艾新農(nóng)村建設(shè)的若干意見》發(fā)布后，村鎮(zhèn)銀行在全國各地相繼運(yùn)行。然而，村鎮(zhèn)銀行還處于起步和探索階段，存在不少深層次的問題與風(fēng)險(xiǎn)。因此，如何有效的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)確保村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)發(fā)展尤為重要。本文介紹了村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀，并對(duì)村鎮(zhèn)銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)、形成原因及在監(jiān)管方面的不足進(jìn)行了分析，最后提出村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理及完善村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管方面的建議。

關(guān)鍵詞：村鎮(zhèn)銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理 措施

中圖分類號(hào)：F832 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1672-3791（2014）04（c）-0220-01

村鎮(zhèn)銀行作為新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的主導(dǎo)力量，自2007年初實(shí)行試點(diǎn)以來，得到了較快的發(fā)展。到2011年末，全國范圍內(nèi)共建立了村鎮(zhèn)銀行726家。村鎮(zhèn)銀行的出現(xiàn)，激活了農(nóng)村得金融市場(chǎng)，豐富和完善了農(nóng)村金融組織體系，而且還為農(nóng)村金融供給搭建了新的渠道，并使農(nóng)村金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)更加激烈。但是，作為一種嶄新的農(nóng)村金融組織形式，村鎮(zhèn)銀行運(yùn)行時(shí)間尚短，發(fā)展得不夠充分，這必然會(huì)使這種新的形式存在許多問題。由于我國村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還處于起步和探索階段，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范的水平較低，沒有較好的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避能力，信貸資產(chǎn)質(zhì)量差，有些村鎮(zhèn)銀行甚至出現(xiàn)了輕微得虧損。在村鎮(zhèn)銀行試點(diǎn)的大范圍推廣的形式下，金融風(fēng)險(xiǎn)問題日益成為村鎮(zhèn)銀行發(fā)展有待解決的重要問題。

1 村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展優(yōu)勢(shì)

通過與我國其他農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的對(duì)比，不難看出，我國村鎮(zhèn)銀行的生存與發(fā)展優(yōu)勢(shì)有以下幾點(diǎn)。

1.1 村鎮(zhèn)銀行增加了農(nóng)村金融供給

村鎮(zhèn)銀行與商業(yè)銀行相比，其準(zhǔn)入門檻低且有廣闊的市場(chǎng)空間。在我國的銀行體系中，大中型銀行多而小型銀行較少。這些大中型銀行的市場(chǎng)定位基本相同，都傾向于貸款給大型企業(yè)，而忽略了小型企業(yè)。隨著國有商業(yè)銀行結(jié)構(gòu)調(diào)整進(jìn)程的加快，國有商業(yè)銀行撤并了縣及縣以下的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，并限制了他們的貸款權(quán)限，而出現(xiàn)了商業(yè)銀行“貸城不貸鄉(xiāng)”的現(xiàn)象。

1.2 村鎮(zhèn)銀行拓展了農(nóng)村資金融通的渠道

改革開放以來，農(nóng)村地區(qū)獲得了快速的發(fā)展，農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟(jì)情況發(fā)生了很大變化，農(nóng)村地區(qū)產(chǎn)生了大量的剩余資金。然而，農(nóng)村投資渠道太過單一，致使大量的資金不合理利用甚至是被違法者欺騙用于未個(gè)人非法牟利和非法項(xiàng)目中。從近幾年來發(fā)生在各地的金融詐騙案、非法集資案等案件中發(fā)現(xiàn)，受騙者和違法者大部分來自農(nóng)村，非法機(jī)構(gòu)的行為不僅擾亂了國家金融秩序，也給資金所有者帶來了巨大的損失。村鎮(zhèn)銀行的合法性、正規(guī)性的優(yōu)點(diǎn)正可緩解這一局面，農(nóng)民可以找自己信賴的銀行進(jìn)行儲(chǔ)蓄投資，如有所需還可以從村鎮(zhèn)銀安心貸款，所以說村鎮(zhèn)銀行拓展了農(nóng)村資金融通的渠道。

1.3 有利于競(jìng)爭(zhēng)性農(nóng)村金融市場(chǎng)的構(gòu)建

設(shè)立村鎮(zhèn)銀行能打破農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)壟斷，改善農(nóng)村對(duì)金融服務(wù)的需求。目前農(nóng)村信用社我國農(nóng)村金融供給的主要提供者，對(duì)農(nóng)業(yè)金融服務(wù)缺乏充分、有效的競(jìng)爭(zhēng)。農(nóng)村信用社一直以來在資金的運(yùn)用上存在著忽略農(nóng)村資金需求，而更傾向于把資金投入到其他項(xiàng)目上，進(jìn)一步加劇了我國城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡。而且農(nóng)村信用社組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜，牽一發(fā)而動(dòng)全身，農(nóng)村信用社改革的道路異常艱難。村鎮(zhèn)銀行的建立，必定會(huì)給農(nóng)村信用社帶來競(jìng)爭(zhēng)壓力，打破經(jīng)營(yíng)壟斷，促使金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新金融產(chǎn)品和金融服務(wù)，從根本上提升農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的核心競(jìng)爭(zhēng)力才是長(zhǎng)久之道。

村鎮(zhèn)銀行生存與發(fā)展的優(yōu)勢(shì)并不意味著其發(fā)展道路是一帆風(fēng)順的。所有事物發(fā)展的道路都是曲折的，村鎮(zhèn)銀行發(fā)展和壯大必將面臨諸多挑戰(zhàn)。

2 村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)

銀行風(fēng)險(xiǎn)主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)八大類。村鎮(zhèn)銀行是銀行系統(tǒng)中的一部分，因此擁有銀行以上種類的風(fēng)險(xiǎn)。但另一方面，村鎮(zhèn)銀行也有區(qū)別于銀行系統(tǒng)的地方，這就決定了村鎮(zhèn)銀行某些風(fēng)險(xiǎn)會(huì)與銀行不同。因此，村鎮(zhèn)銀行不僅面臨一般銀行都會(huì)面臨的風(fēng)險(xiǎn)，而且面臨農(nóng)村金融的特殊性風(fēng)險(xiǎn)。

村鎮(zhèn)銀行特殊性風(fēng)險(xiǎn)概括如下。

2.1 農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)

在農(nóng)村，農(nóng)民借來的款項(xiàng)主要投入了種植養(yǎng)殖業(yè)的擴(kuò)大再生產(chǎn)，但是由于農(nóng)業(yè)產(chǎn)品的盲目趨同性和結(jié)構(gòu)的固化性，村鎮(zhèn)銀行又面臨著其他銀行所沒有的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)主要兩種：一是產(chǎn)品的盲目趨同性：由于同一地域自然條件的限制及農(nóng)民多年形成的耕作習(xí)慣，農(nóng)民在種養(yǎng)業(yè)的品種結(jié)構(gòu)上高度趨同，農(nóng)業(yè)發(fā)展存在盲目性趨同性，容易出現(xiàn)大幅起落，不易把握其發(fā)展?fàn)顩r，這必然導(dǎo)致同種產(chǎn)品的供給過多，價(jià)格下跌。二是農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的難度較大：對(duì)自然環(huán)境的依賴很強(qiáng)，抵御自然災(zāi)害的能力又比較弱。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的周期較長(zhǎng)，并且有極強(qiáng)的季節(jié)性。因此，即使農(nóng)戶獲得了市場(chǎng)行情，也不能像生產(chǎn)工業(yè)品那樣加班加點(diǎn)。這也是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的一個(gè)重要原因。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的特殊風(fēng)險(xiǎn)，削弱了農(nóng)民還貸能力。

2.2 信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是金融機(jī)構(gòu)衙對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)，也是村鎮(zhèn)銀行的面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村的信用狀況不是很好，農(nóng)村信用狀況與城市相比有很大差距，經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)不足，農(nóng)民很少將資產(chǎn)抵押等都是制約村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的阻礙。由于多數(shù)農(nóng)民受教育程度比較低，農(nóng)民普遍缺乏投資、儲(chǔ)蓄等理財(cái)觀念，對(duì)村鎮(zhèn)銀行并不了解，使得農(nóng)民借款不能按期償還或者根本沒打算償還貸款的情形經(jīng)常發(fā)生。這樣就導(dǎo)致了村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展存在很大的信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.3 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

在廣大的農(nóng)村地區(qū)，農(nóng)產(chǎn)品及農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)具有廣闊的發(fā)展前景，對(duì)貸款的需求也就非常大的。但由于農(nóng)村地區(qū)廣泛存在郵政儲(chǔ)蓄和農(nóng)村信用合作社等金融機(jī)構(gòu)，再者農(nóng)村居民收入水平普遍不高，農(nóng)民和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的閑置資金較少，村鎮(zhèn)銀行吸儲(chǔ)難度較高，所以村鎮(zhèn)銀行沒有足夠的資金支持。這就導(dǎo)致了村鎮(zhèn)銀行存貸比失衡的普遍發(fā)生，存在資金缺口，從而容易產(chǎn)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，村鎮(zhèn)銀行存貸款期限不匹配也容易引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)?；钇诖婵钍谴彐?zhèn)銀行主要存款業(yè)務(wù)，而貸款主要為定期貸款，致使存款流動(dòng)性偏強(qiáng)，貸款穩(wěn)定性偏高，如果防范不當(dāng)很容易引發(fā)支付危機(jī)。endprint

2.4 政策風(fēng)險(xiǎn)

村鎮(zhèn)銀行作為新型的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，資金實(shí)力、盈利能力均不是很強(qiáng)，按理來說，它應(yīng)與農(nóng)村信用社一樣得到國家稅收減免政策的扶持。然而事實(shí)正與之相反，村鎮(zhèn)銀行在營(yíng)業(yè)稅、所得稅征收方面比照的是其他商業(yè)銀行標(biāo)準(zhǔn)，所得稅是25%，營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育稅及附加稅率是5%，然而受到政策支持的農(nóng)村信用社所得稅全部免除，營(yíng)業(yè)稅只繳納3%，這巨大政策支持反差，使村鎮(zhèn)銀行利潤(rùn)進(jìn)一步縮水。此外，農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)發(fā)展的不夠成熟，農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償機(jī)制尚不健全，特別是由于農(nóng)業(yè)容易受自然災(zāi)害的影響，更加需要政策性保險(xiǎn)的支持。所以保險(xiǎn)及補(bǔ)償機(jī)制不健全，增加了村鎮(zhèn)銀行發(fā)放農(nóng)業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。

2.5 操作風(fēng)險(xiǎn)

村鎮(zhèn)銀行內(nèi)從業(yè)人員整體素質(zhì)較低，導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)比較高。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。村鎮(zhèn)銀行處于起步階段，業(yè)務(wù)發(fā)展面臨巨大的競(jìng)爭(zhēng)壓力，規(guī)章制度還不完善。村鎮(zhèn)銀行由于地域等原因，絕大多數(shù)員工都在當(dāng)?shù)仄溉?，而真正的金融專業(yè)人才較少，因此人員素質(zhì)不高，合規(guī)操作意識(shí)差，業(yè)務(wù)操作流程相互制衡的規(guī)章形同虛設(shè)，極易導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，對(duì)村鎮(zhèn)銀行日后業(yè)務(wù)發(fā)展埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。

3 完善村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

村鎮(zhèn)銀行若想良好的運(yùn)營(yíng)，就應(yīng)把風(fēng)險(xiǎn)管理看作是發(fā)展的關(guān)鍵。為此，村鎮(zhèn)銀行要根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)，按照《村鎮(zhèn)銀行監(jiān)督管理意見》的要求，建立合理的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

3.1 提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理，提升資產(chǎn)質(zhì)量

加強(qiáng)對(duì)客戶的信用調(diào)查力度，建立和完善農(nóng)村信用的評(píng)估方法和信用手里的標(biāo)準(zhǔn)化流程明確每個(gè)信用管理環(huán)節(jié)的內(nèi)容、責(zé)任主體及職責(zé)，確立信用評(píng)價(jià)細(xì)則，劃分風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。然而，提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理，不光要建立完善信用管理制度，開展信用評(píng)價(jià)，還要做到以下三小點(diǎn)：完善貸款“三查”制度，完善內(nèi)部控制機(jī)制；定期進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)檢查，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系；建立健全資本約束

3.2 提高流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理能力，增強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)機(jī)制，促進(jìn)運(yùn)營(yíng)模式的良好發(fā)展

村鎮(zhèn)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的目的是確保在市場(chǎng)及財(cái)務(wù)出現(xiàn)危機(jī)時(shí)期能有穩(wěn)定的流動(dòng)性，從而有能力應(yīng)對(duì)債務(wù)和客戶的需求。村鎮(zhèn)銀行應(yīng)提高流動(dòng)性管理，制定合理存貸比率。近年來，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展迅猛，對(duì)資金的需求量大，村鎮(zhèn)銀行可以以他們?yōu)橹饕蛻簦プ∵@一主要市場(chǎng)，增強(qiáng)吸收存款的能力，充分發(fā)揮村鎮(zhèn)銀行立足于當(dāng)?shù)睾头?wù)于“三農(nóng)”的自身優(yōu)勢(shì)，將農(nóng)村客戶吸引到自己的銀行中。村鎮(zhèn)銀行更要落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)性指標(biāo)的識(shí)別、分析、監(jiān)測(cè)和控制，建立健全的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，建立應(yīng)急預(yù)案，盡可能的減少流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)給銀行帶來的損失。

3.3 提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力，完善操作規(guī)范

村鎮(zhèn)銀行要進(jìn)行定期檢查，認(rèn)真排查操作漏洞，系統(tǒng)地提出相應(yīng)的彌補(bǔ)方法和建議，不斷完善制度、改善操作規(guī)程。而且要定期對(duì)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，增強(qiáng)員工的操作水平、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，使員工在業(yè)務(wù)拓展時(shí)能夠識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)并予以控制。這樣做不光提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)，并且讓員工對(duì)銀行的業(yè)務(wù)流程和規(guī)章制度更加熟悉和了解，從而有效控制操作風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)建立重要崗位定期交流制度，對(duì)在同一崗位工作三年以上的都要遵循輪崗制度，進(jìn)行換崗。但也不能忘記加強(qiáng)對(duì)員工的監(jiān)督管理，監(jiān)管部門要制定出相應(yīng)的監(jiān)管制度并加強(qiáng)監(jiān)管力度，以最大的可能避免操作風(fēng)險(xiǎn)。

3.4 樹立風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理文化

村鎮(zhèn)銀行要想打好風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，應(yīng)從建立風(fēng)險(xiǎn)管理文化入手，做好以下幾點(diǎn)：首先，深刻認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范的重要性，在進(jìn)行業(yè)務(wù)的同時(shí)控制風(fēng)險(xiǎn)，在防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上發(fā)展業(yè)務(wù)。其次，讓風(fēng)險(xiǎn)觀念深入人心，使員工在每一次業(yè)務(wù)處理的事前事中，都仔細(xì)分析給銀行帶來的各種風(fēng)險(xiǎn)。再次，把內(nèi)部控制落實(shí)到根本上，在每項(xiàng)業(yè)務(wù)的開始都要制定相應(yīng)的內(nèi)部控制計(jì)劃。最后，深化風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)量化觀念，提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和監(jiān)控的能力，做到預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，控制風(fēng)險(xiǎn)。

4 結(jié)論

總之，村鎮(zhèn)銀行的建立為村鎮(zhèn)地區(qū)提供了更多的金融渠道，解決了一直以來農(nóng)村地區(qū)金融機(jī)構(gòu)的資金供給不充足和競(jìng)爭(zhēng)的不公平等因素導(dǎo)致的農(nóng)村金融市場(chǎng)不景氣的問題，順應(yīng)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)村金融改革的浪潮，為農(nóng)村金融提供了新的道路，并使農(nóng)村金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)更加激烈。村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展有助于農(nóng)村地區(qū)投資的多元化、種類的多樣化、覆蓋的全面化、服務(wù)的高效化的新型農(nóng)村金融體系的成長(zhǎng)，有助于更好的改進(jìn)和加強(qiáng)農(nóng)村金融服務(wù)，有助于社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。

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