湯亞軍

摘 要：隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融全球化成為了現(xiàn)階段金融市場的發(fā)展趨勢，由于金融市場長期以來的不穩(wěn)定導(dǎo)致了全球各個(gè)國家的金融機(jī)構(gòu)面臨了各種信用上的風(fēng)險(xiǎn)，如何能夠有效地防范信貸風(fēng)險(xiǎn)成為現(xiàn)階段金融機(jī)構(gòu)必須重視的問題，有效地構(gòu)建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，規(guī)避金融機(jī)構(gòu)的信貸風(fēng)險(xiǎn)也成為了各個(gè)國家爭先研究的話題。我國銀監(jiān)會于2005年年底發(fā)布了《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）》的相關(guān)條款，可以看出我國監(jiān)管層對加強(qiáng)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制的決心。在中國，商業(yè)銀行主要以獲取存款、貸款的利差為盈利方式，因此，建立完善有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)是保障我國商業(yè)銀行健康運(yùn)行的重要基礎(chǔ)。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；貸款；信貸風(fēng)險(xiǎn)；預(yù)警系統(tǒng)

中圖分類號：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2014）26-0213-02

引言

金融全球化成為了現(xiàn)階段金融市場的發(fā)展趨勢，由于金融市場長期以來的不穩(wěn)定導(dǎo)致了全球各個(gè)國家的金融機(jī)構(gòu)面臨了各種信用上的風(fēng)險(xiǎn)。為了有效地防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，我國銀監(jiān)會于2005年年底以及2009年7月份先后頒布了《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）》和《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》兩個(gè)規(guī)定，并要求我國各個(gè)商業(yè)銀行嚴(yán)格按照這兩個(gè)規(guī)定執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)防范。兩個(gè)規(guī)定的發(fā)布足以看出我國監(jiān)管層對加強(qiáng)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制的決心。在中國，商業(yè)銀行主要以存款、貸款的利差為盈利方式，因此，建立完善有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)是保障我國商業(yè)銀行健康運(yùn)行的重要基礎(chǔ)。

這些年來，我國經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，銀行作為經(jīng)濟(jì)活動中的重要媒介有效地防范信用風(fēng)險(xiǎn)非常的重要。近年來，我國出現(xiàn)了不少商業(yè)銀行信貸問題，如中國民生銀行和工商銀行北京支行為主的藍(lán)田集團(tuán)股份造假事件。中國民生銀行和工商銀行北京支行缺乏有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)與及系統(tǒng)，在采用傳統(tǒng)的信貸管理方式的過程中，不但沒有發(fā)現(xiàn)藍(lán)田集團(tuán)無法創(chuàng)造現(xiàn)金流量了，沒有了收入來源，藍(lán)田集團(tuán)完全是在依靠中國民生銀行和工商銀行北京支行等銀行的貸款維持生存，這些銀行反而盲目的加大貸款，導(dǎo)致中國民生銀行和工商銀行北京支行的大量的信貸資金無法收回。后期在進(jìn)行不良資產(chǎn)的處理的過程中，也沒有及時(shí)收回藍(lán)田股份的貸款，導(dǎo)致銀行損失嚴(yán)重。藍(lán)田貸款涉及的銀行包括中國工商銀行、中國建設(shè)銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、浦東發(fā)展銀行、民生銀行等6家一定程度地暴露了貸款的黑洞，揭露了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)。因此，我國學(xué)者對金融信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范展開了多方面的研究，主要是為了能夠建立有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，確保能夠通過宏觀以及微觀的多方面分析銀行的危機(jī)因素，分析銀行財(cái)務(wù)狀況并以此來預(yù)測銀行是否可能出現(xiàn)危機(jī)。如何建立有效的信貸預(yù)警系統(tǒng)對我國銀行的可持續(xù)發(fā)展有著非常重要的意義。

一、我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)控制中存在的問題

（一）我國商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)防范的流程存在一定的漏洞

現(xiàn)階段，我國的商業(yè)銀行在貸款風(fēng)險(xiǎn)防范流程的制訂上還存在很大的問題。首先，商業(yè)銀行在客戶初選上存在不足，對客戶的信用評價(jià)存在嚴(yán)重的缺陷?，F(xiàn)階段，不少的商業(yè)應(yīng)該在對客戶的初選時(shí)，并沒有嚴(yán)格的按照信用考核機(jī)制來進(jìn)行客戶的信用評價(jià)以及客戶的篩選導(dǎo)致給銀行帶來巨大的風(fēng)險(xiǎn)。其次，商業(yè)銀行在貸款后的管理方面存在一定的漏洞和缺陷。比如，上海的某個(gè)商業(yè)銀行缺乏有效地信用評估體系，直接認(rèn)定企業(yè)集團(tuán)為口碑良好的企業(yè)，并且也沒有根據(jù)客戶的信用狀況來制定貸款的最低價(jià)格，導(dǎo)致最后有大量的貸款無法回收。

（二）商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)控制部門的組織結(jié)構(gòu)以及績效評價(jià)不健全

現(xiàn)階段，我國的絕大多數(shù)的商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制部門的組織架構(gòu)比較簡單，一般都是由簡單的風(fēng)險(xiǎn)控制人員以及主管組成，其中，風(fēng)控主管管理所有的風(fēng)險(xiǎn)控制的審核工作，權(quán)責(zé)不夠明晰，沒有必要的權(quán)利牽制手段。其次，風(fēng)險(xiǎn)控制部門的工作也僅僅涉及到了簡單的財(cái)務(wù)和審計(jì)的環(huán)節(jié)，并沒有做到多方面分析銀行的宏觀危機(jī)等因素。此外，不少的商業(yè)銀行因?yàn)檫^度的追求存款、貸款的數(shù)量，將工作的重心很大程度的放在了維持客戶關(guān)系上面，并沒有通過有效的市場調(diào)查、經(jīng)濟(jì)分析、財(cái)務(wù)分析、客戶信用分析等多方面準(zhǔn)確分析貸款可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。此外，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制部門對部門績效評價(jià)的體系也不健全，風(fēng)險(xiǎn)控制部門并沒有制定可衡量性的績效標(biāo)準(zhǔn)來考核風(fēng)險(xiǎn)控制人員的工作情況，對于風(fēng)險(xiǎn)控制人員的績效考核結(jié)果也沒有及時(shí)的反饋處理，沒有有效的獎罰措施，無法提高人員積極性。因此，由于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制部門內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和管理方式的問題，導(dǎo)致我國商業(yè)銀行存在信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（三）商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)的分析能力還存在不足

現(xiàn)階段，我國的商業(yè)銀行沿用的依然是傳統(tǒng)的風(fēng)向控制分析技術(shù)，傳統(tǒng)的風(fēng)向控制管理模式相對來說主觀性過強(qiáng)，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別的過程中，無論是度量還是檢測等方面都不夠客觀、科學(xué)。并且，我國的商業(yè)銀行沒有科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警指標(biāo)，無法規(guī)范貸款之后的管理，更沒辦法前瞻性地發(fā)現(xiàn)隱含潛在的風(fēng)險(xiǎn)，從而提前預(yù)防，無法在發(fā)生問題的時(shí)候迅速找到解決措施。相比國際上較為先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)識別數(shù)理統(tǒng)計(jì)的模型以及金融工程等的先進(jìn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制體系來說，我國商業(yè)而銀行現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)明顯十分的落后。我國的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的數(shù)據(jù)質(zhì)量不足，比如，我國商業(yè)銀行目前使用的CMIS信貸信息系統(tǒng)無法準(zhǔn)確地提供如違約概率、違約損失等指標(biāo)的歷史數(shù)據(jù)。CMIS信貸信息系統(tǒng)需要5年以上的信貸數(shù)據(jù)才能夠確定VAP模式參數(shù)。由此看來，我國商業(yè)銀行的貸款分析的分析能力，以及系統(tǒng)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確率以及利用率都嚴(yán)重不足，導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（四）我國商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)處理方式不合理

現(xiàn)階段，我國的絕大多數(shù)的商業(yè)銀行都是根據(jù)不良資產(chǎn)的處理量來認(rèn)定不良資產(chǎn)的總量。一般來說，我國的商業(yè)銀行都是采用我國財(cái)政出資來進(jìn)行呆賬的沖銷，或者，由我國政府出面來成立不良資產(chǎn)管理公司來進(jìn)行不良資產(chǎn)的處理。這樣在一定程度上導(dǎo)致了我國某些國有的商業(yè)銀行為了某些私利而將銀行的不良資產(chǎn)的情況過分夸大，以謀求國家財(cái)政的處理。但是，這種情況很容易導(dǎo)致商業(yè)銀行沒有經(jīng)營的動力，不去主動改善銀行的經(jīng)營狀況。我國某些國有的商業(yè)銀行的信貸部門對各類信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范意識和防范能力都存在一定的不足，這些商業(yè)銀行的基層業(yè)務(wù)部門對貸款風(fēng)險(xiǎn)的不重視將會給商業(yè)銀行帶來巨大的危害。此外，銀行在制訂不良資產(chǎn)處理流程的時(shí)候，權(quán)責(zé)劃分的非常的不合理，導(dǎo)致銀行的各個(gè)環(huán)節(jié)無法按照慣例的要求來進(jìn)行不良資產(chǎn)的處理，在發(fā)生問題的過程中，因?yàn)榱鞒滩幻鞔_、權(quán)責(zé)不清晰，導(dǎo)致了出事互相推諉、逃避風(fēng)險(xiǎn)的情況，最終引發(fā)商業(yè)銀行的信貸問題。endprint

二、完善我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的建議

（一）商業(yè)銀行應(yīng)該從貸款流程每個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范

商業(yè)銀行應(yīng)該從貸款流程的每一個(gè)步驟和環(huán)境進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)防范。首先，應(yīng)該從貸款的源頭進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范，在貸款開始之前，要對客戶的財(cái)務(wù)狀況、信用情況進(jìn)行有效的調(diào)查，并根據(jù)調(diào)查到的數(shù)據(jù)進(jìn)行有效的分析和分析、評價(jià)，建立完善的客戶信用等級，并且根據(jù)客戶的信用等級來給出相應(yīng)的借款方案。然后，在貸款形成的過程中，需要定期不定期地的考核客戶的財(cái)務(wù)情況和經(jīng)營情況，定期對企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場考核，避免企業(yè)虛報(bào)數(shù)據(jù)，結(jié)合客戶所在的行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)合理評估貸款風(fēng)險(xiǎn)。在貸款快到期的時(shí)候，應(yīng)及時(shí)地對客戶進(jìn)行善意的提醒；面臨惡意的逃避貸款的行為時(shí)，應(yīng)該及時(shí)交予法律部門解決。

（二）完善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制部門的組織結(jié)構(gòu)和管理模式

由于現(xiàn)階段商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制部門的組織結(jié)構(gòu)存在權(quán)責(zé)不明等問題，銀行應(yīng)該完善風(fēng)險(xiǎn)控制部門的組織結(jié)構(gòu)，將風(fēng)險(xiǎn)控制的權(quán)責(zé)進(jìn)行合理的分離，在崗位設(shè)置的過程中要做到互相協(xié)助互相牽制。在風(fēng)險(xiǎn)控制人員的選擇過程中，需要對其道德水平、專業(yè)能力、統(tǒng)籌和溝通能力等進(jìn)行有效的考核，確保銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制部門可以在進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評估的同時(shí)，從宏觀以及微觀的多方面分析銀行的危機(jī)因素，分析銀行自身財(cái)務(wù)狀況和客戶的財(cái)務(wù)狀況，并以此來預(yù)測貸款是否可能出現(xiàn)危機(jī)。此外，銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制部門還應(yīng)該制定一項(xiàng)可行的績效考核制度，對貸款相關(guān)人員的績效給出客觀可行的數(shù)據(jù)化的績效指標(biāo)，將貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制、貸款的回收等多方面因素與銀行貸款相關(guān)人員的工資獎勵結(jié)合起來，及時(shí)的反饋績效考核的結(jié)果，提高銀行人員的積極性。

（三）商業(yè)銀行應(yīng)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)

傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制管理模式相對來說主觀性過強(qiáng)，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別的過程中，無論是度量還是檢測等方面都不夠客觀、科學(xué)。因此，我國商業(yè)應(yīng)該應(yīng)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，該系統(tǒng)應(yīng)該要有科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警指標(biāo)，可以規(guī)范貸款之后的管理，更需要可以做到前瞻性地發(fā)現(xiàn)隱含的潛在的風(fēng)險(xiǎn)，并且對銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的提前預(yù)防給出提示，以便于在發(fā)生問題的時(shí)候迅速找到解決措施。商業(yè)銀行在完善自身的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的過程中，可以選擇性的參考西方國家成功的金融信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的模式，結(jié)合我國商業(yè)銀行的特點(diǎn)，不斷地完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)應(yīng)該要能夠準(zhǔn)確地提供如違約概率、違約損失等指標(biāo)的所有數(shù)據(jù)，并且系統(tǒng)數(shù)據(jù)要有準(zhǔn)確率以及利用率。

（四）完善商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的處理方式

商業(yè)銀行應(yīng)該規(guī)范不良資產(chǎn)的認(rèn)定方式，對貸款到期限未還的逾期貸款、逾期2年以上的呆滯貸款、需要核銷的收不回的呆賬貸款都需要詳細(xì)地核實(shí)，并且分類登記，標(biāo)明理由。面對不良資產(chǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)該成立催收部門進(jìn)行催收。對于逾期貸款，商業(yè)銀行應(yīng)該指派貸款負(fù)責(zé)人進(jìn)行催收；，對于時(shí)間較長、情況不明的呆滯貸款，商業(yè)銀行可以成立專門的機(jī)構(gòu)，調(diào)集人員進(jìn)行催收。對于呆賬貸款，銀行已經(jīng)無法回收的，則需要采用各種辦法進(jìn)行沖銷。對于主動想辦法歸還拖欠貸款的企業(yè)，商業(yè)銀行可以給予其所需的新的貸款支持，以鼓勵形成良好的信用風(fēng)氣。

我國經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，銀行作為經(jīng)濟(jì)活動中的重要媒介，有效地防范信用風(fēng)險(xiǎn)非常的重要。商業(yè)銀行主要以獲取存款、貸款的利差為盈利方式，因此，建立完善有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)是保障我國商業(yè)銀行健康運(yùn)行的重要基礎(chǔ)。

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[責(zé)任編輯 仲 琪]endprint