宋琛哲，趙 旭

(上海交通大學安泰經(jīng)濟與管理學院，上海200052)

隨著工業(yè)化水平的提升，二氧化硫等酸性氣體排放日益增多，對經(jīng)濟社會和生態(tài)環(huán)境發(fā)展形成很大壓力，成為制約我國可持續(xù)發(fā)展的重要因素.通過引入環(huán)境稅、二氧化硫排污權(quán)交易等市場手段來推進我國二氧化硫的減排工作具有積極的現(xiàn)實意義.相對于排污權(quán)交易模式，征收排污稅具有操作簡單的優(yōu)勢，是一種行之有效的減排手段.上海作為國內(nèi)市場化程度高、監(jiān)管機制較為完善的城市，具有征收排污稅的良好基礎，可以作為試點城市進行實踐.本文構(gòu)建了上海動態(tài)可計算的一般均衡模型(Computable General Equilibrium，CGE)，研究在上海試點征收排污稅對二氧化硫減排，經(jīng)濟增長，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等各方面的影響，為政府提供決策支持.

CGE模型由描述市場供給、需求與供求關(guān)系的一系列方程構(gòu)成，這些方程刻畫了市場主體的優(yōu)化行為，并串聯(lián)起經(jīng)濟與資源環(huán)境變量之間的關(guān)系，是政策研究的有力工具，比如王德發(fā)［1］研究了上海能源稅征收情境下勞動對能源的替代問題;林伯強和牟敦國［2］對比了石油和煤炭價格上漲對中國經(jīng)濟的影響程度;朱永彬和王錚［3］對其他國家可能針對我國實施的碳關(guān)稅政策進行了模擬;何建武和李善同［4］研究了統(tǒng)一碳稅對于全國各個地區(qū)的影響;周晟呂等［5］研究不同碳稅稅率與收入返還方案的減排效果和經(jīng)濟影響;袁永娜等［6］模擬分析了基于強度分配標準的排放權(quán)交易對于我國區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展的影響.本文所構(gòu)建的上海地區(qū)動態(tài)CGE模型，不僅彌補了區(qū)域減排研究的不足，也對中國進一步推進二氧化硫減排具有啟示意義.

1 上海區(qū)域CGE模型的構(gòu)建

1.1 模型基本結(jié)構(gòu)

本模型的行為主體包括40個行業(yè)、政府、企業(yè)、2組居民家庭(城市和農(nóng)村).生產(chǎn)要素分為3類，分別是勞動力、資本和能源，能源來自于其中4個行業(yè)，分別是煤炭開采和洗選業(yè)、石油和天然氣開采業(yè)、燃氣生產(chǎn)和供應業(yè)、電力熱力生產(chǎn)和供應業(yè).動態(tài)時間段是從2007～2015年，以2007年為基準年校準參數(shù).CGE模型結(jié)構(gòu)以翟凡等［7］開發(fā)的中國經(jīng)濟一般均衡模型為基礎，包含生產(chǎn)模塊、價格模塊、收入支出模塊、貿(mào)易模塊、閉合模塊和動態(tài)模塊.

1.1.1 生產(chǎn)模塊

模塊所涉及的關(guān)鍵方程包括生產(chǎn)函數(shù)、生產(chǎn)要素供給方程以及優(yōu)化條件方程等，并可以按形式分為描述性方程與最優(yōu)化方程.

生產(chǎn)函數(shù)是以資本，能源，勞動和其他中間投入品作為生產(chǎn)的投入品.不同投入品之間的關(guān)系由CES函數(shù)來描述;根據(jù) Kemfert［8］的發(fā)現(xiàn)，(能源-資本)-勞動的嵌套方式最為合理.能源投入部分進一步分為電力以及化石能源，化石能源由煤炭、石油和天然氣三者CES嵌套合成.

1.1.2 價格模塊

價格模塊用以描述市場上的價格形成機制，根據(jù)SCP范式，市場結(jié)構(gòu)決定企業(yè)行為，進而影響市場價格.本文模型建立在完全競爭和企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模效應不變的假設下，用CES函數(shù)來描述各層投入品與產(chǎn)出品價格的關(guān)系.

1.1.3 收入支出模塊

收入模塊主要用于描述各經(jīng)濟主體(如居民、企業(yè)以及政府等)的收入和支出情況，其中政府，企業(yè)，居民和其他經(jīng)濟主體之間的轉(zhuǎn)移支付以及稅率是固定值.企業(yè)的收入來自資本報酬和政府對企業(yè)的轉(zhuǎn)移支付;居民的收入來自勞動報酬以及企業(yè)、政府的轉(zhuǎn)移支付;政府的收入來自居民、企業(yè)所繳稅費、關(guān)稅、生產(chǎn)稅、國內(nèi)其他地區(qū)對政府的轉(zhuǎn)移支付.

企業(yè)的支出包括對居民的轉(zhuǎn)移支付、對政府繳納的稅費;居民的支出為各種商品的最終消費和對政府繳納的稅費，模型中假設居民消費行為符合線性支出函數(shù);政府的支出為政府對各種商品的最終消費、以及對居民和企業(yè)的轉(zhuǎn)移支付，政府、企業(yè)和居民戶的收支余額形成固定資產(chǎn)投資的來源.

1.1.4 貿(mào)易模塊

在上海市內(nèi)貿(mào)易的商品來源有3個:市內(nèi)生產(chǎn)、省際調(diào)入和進口.上海市內(nèi)商品的去向也有3個:市內(nèi)銷售、省際調(diào)出和出口.上海作為一個港口城市，呈現(xiàn)轉(zhuǎn)口貿(mào)易的特點，由此本文將市內(nèi)商品需求與省際調(diào)出合成為國內(nèi)商品需求，將市內(nèi)生產(chǎn)商品與省際調(diào)入合成為國內(nèi)商品供給，在進出口之外形成國內(nèi)商品市場進行出清.

1.1.5 閉合模塊

宏觀閉合方程描述了市場出清條件下能源－經(jīng)濟系統(tǒng)必須滿足的宏觀閉合條件，即在價格機制作用下，所有的要素和商品市場都達到均衡.本模型根據(jù)上海目前的實際情況，采用投資驅(qū)動的約翰遜閉合，視總投資、外省儲蓄、國外儲蓄為外生變量，假定勞動力市場和資本市場出清.二氧化硫排放根據(jù)能源含硫量的角度進行核算，考慮了通過脫硫技術(shù)已實現(xiàn)的減排，政策對象涵蓋企業(yè)在生產(chǎn)過程中的所有原油、煤炭和天然氣中間消耗量.

1.1.6 動態(tài)模塊

推動經(jīng)濟增長的主要因素是生產(chǎn)要素的數(shù)量及技術(shù)進步，因此模型中的的動態(tài)因素包括3個方面:1)以TFP為代表的生產(chǎn)效率提高:TFP外生，數(shù)值參考李善同、劉云中在《2030年中國經(jīng)濟增長前景展望》［9］中的研究結(jié)果，2008～2010年的TFP值設定為0.9%，2010～2015年第三產(chǎn)業(yè)的TFP值設定為1.8%，而第一、二產(chǎn)業(yè)的TFP值仍然設定為0.9%.2)勞動力總量的增長:勞動力增長率采用上海近十年勞動力平均增長率.3)資本總量的增長:本文采用薛俊波和王錚［10］所給出的行業(yè)折舊率，將《2007年中國投入產(chǎn)出表》中的行業(yè)折舊額除以折舊率得到各行業(yè)基年的固定資本額.后續(xù)年份的固定資本額采用遞歸方法給出，即在前一年固定資本額扣除折舊后加上新增投資.新增投資總額外生，具體數(shù)量根據(jù)“中國2007年投入產(chǎn)出表分析應用”課題組［11］給出的資本增長率(即2008～2010年的資本增長率為12.6%，2011～2015年的資本增長率為9.2%)計算得出.

1.2 模型參數(shù)估計

CGE模型的數(shù)據(jù)基礎為社會核算矩陣SAM，本模型的SAM包含7個賬戶，分別是活動賬戶、商品賬戶、要素賬戶、經(jīng)濟主體賬戶、資本賬戶、國內(nèi)其他地區(qū)賬戶、世界其他地區(qū)賬戶.本文采用的SAM表所需數(shù)據(jù)來源于《2007年上海投入產(chǎn)出表》和《2008年上海統(tǒng)計年鑒》.有些數(shù)據(jù)在現(xiàn)有的統(tǒng)計資料中無法獲得，則通過SAM表行列平衡的性質(zhì)進行計算.

此外，模型中CES生產(chǎn)函數(shù)彈性值與進出口合成彈性主要參考了賀菊煌等［12］，各行業(yè)產(chǎn)品需求的收入彈性值采用了王勁峰和趙永［13］的研究，LES函數(shù)中的Frisch值，城市居民?。?，農(nóng)村居民取 －3［14］.

2 模擬結(jié)果與政策分析

本節(jié)對上海實行硫稅試點進行了模擬，研究目的在于研究不同二氧化硫稅率對于上海各方面的影響.本模型引入的是區(qū)域硫稅，即僅在上海試點硫稅，在國內(nèi)其他地區(qū)以及世界其他地區(qū)不實行硫稅.硫稅起征時間定為2012年，本文對各種情景下2015年的結(jié)果進行比較，表1～5中數(shù)字為各情景下結(jié)果相對于基態(tài)(不征收硫稅情景)的改變率.

2.1 硫稅對二氧化硫排放的影響

表1為 25 000、50 000、75 000 元/t硫稅情景下二氧化硫排放總量相對于基準情景的減排程度，表2為硫稅情景下逐年二氧化硫排放量相對于2010年排放量的變化程度.

表1 硫稅對上海二氧化硫排放的影響

表2 硫稅對上海二氧化硫排放的影響

從表1可以看出，隨著硫稅提升同樣幅度，對于二氧化硫減排的效果是遞減的，也說明這二氧化硫的減排成本是遞增的.隨著上海經(jīng)濟發(fā)展，第三產(chǎn)業(yè)比重的增加，經(jīng)濟體對于含硫能源的依賴性降低，從而二氧化硫減排率有所下降.而由表2，可以發(fā)現(xiàn)即使硫稅高達75 000元/t，排放總量沒有得到有效控制，硫稅對于抑制二氧化硫排放作用有限.

2.2 硫稅對經(jīng)濟發(fā)展的影響

表3列示了硫稅率為25 000、50 000、75 000元/t的情景下，硫稅所造成的實際GDP(2007年價格)相對于基準情景的變化率.表4羅列了各種硫稅情景下，硫稅對于城鎮(zhèn)居民福利的影響.城鎮(zhèn)居民福利以不變價格(2007年價格)的城鎮(zhèn)消費總額進行衡量，表中數(shù)字表示歷年居民福利相對于基準態(tài)的變化率.

表3 硫稅對上海GDP的影響

表4 硫稅對城鎮(zhèn)居民福利的影響

從表3、4可以看出，征稅收硫稅對于經(jīng)濟增長有正面作用，不過硫稅對于居民福利的改善不利，這主要是由于硫稅導致產(chǎn)業(yè)資本回報率下降，從而居民收入受到負面影響.硫稅使得上海市的實際GDP顯著增加，且會隨時間影響而增強.這是由于在基準情景中，第三產(chǎn)業(yè)的比重就逐漸增大，而征收硫稅越發(fā)促進經(jīng)濟重心向第三產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，并造成總量變大.與此同時，第三產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展使得相對價格變小，有利于增加城鎮(zhèn)對于第三產(chǎn)業(yè)商品以及服務的消費，使得逐年的降幅有所減少.

2.3 硫稅對經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的影響

本文研究了硫稅對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)帶來的影響，表5為硫稅情景下三大產(chǎn)業(yè)增加值相對于基準情景的變化率.

表5 硫稅對上海產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的影響(單位為%)

從表5的結(jié)果來看，硫稅征收會降低第一產(chǎn)業(yè)和第二產(chǎn)業(yè)的附加值.相對而言，第一產(chǎn)業(yè)的損失比例更大，而且負面影響逐漸增加.硫稅的征收會促進第三產(chǎn)業(yè)的附加值增加，這是由于硫稅對于第三產(chǎn)業(yè)的負面影響較小，從而部分要素資源從第一、第二產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移入第三產(chǎn)業(yè).雖然第三產(chǎn)業(yè)增加幅度有限，但是由于第三產(chǎn)業(yè)的比重大，導致經(jīng)濟總量相對于基準情景有所增加.

3 結(jié)語

本文在2007年上海社會核算矩陣的基礎上構(gòu)建了區(qū)域動態(tài)CGE模型，模擬了在上海引入硫稅試點的情況下對二氧化硫排放、經(jīng)濟發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)帶來的影響，主要結(jié)論如下:

1)硫稅能夠降低二氧化硫的排放量，但是效果并不顯著.上海市環(huán)境保護和生態(tài)建設“十二五”規(guī)劃，提出目標二氧化硫的減排35%以上，根據(jù)測算，這需要征收150 000元/t的硫稅，這將會對社會經(jīng)濟發(fā)展造成很大的負面影響.2)征收硫稅對于實際GDP有顯著的正面效果，但是對于城鎮(zhèn)居民福利水平具有負面影響.3)硫稅對于第一和第二產(chǎn)業(yè)具有顯著的抑制作用，對于第三產(chǎn)業(yè)的負面作用較弱，能夠促進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)向第三產(chǎn)業(yè)傾斜.

通過CGE模擬，征收硫稅能夠起到減少二氧化硫排放，促進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的作用.但是僅僅通過征收硫稅對于削減二氧化硫排放的作用很有限，不能夠達到上海市的總量減排目標，而且抑制了城市居民消費的增長，對經(jīng)濟長期穩(wěn)定增長有不利影響.

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