摘 要：隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加快和中國(guó)金融行業(yè)開(kāi)放程度的提高，我國(guó)商業(yè)銀行所處的外部環(huán)境越來(lái)越復(fù)雜，其經(jīng)營(yíng)也更具風(fēng)險(xiǎn)性。在這樣的背景下，如何合理控制風(fēng)險(xiǎn)和構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，成為了一個(gè)迫切需要解決的難題。本文試圖闡述全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基本理念及內(nèi)涵，分析了我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的問(wèn)題，并對(duì)這些問(wèn)題提出相應(yīng)的改進(jìn)建議，建立起符合我國(guó)特色的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

關(guān)鍵詞：全面風(fēng)險(xiǎn)管理；商業(yè)銀行

一、 研究背景

隨著全球化的趨勢(shì)，我國(guó)的金融行業(yè)已經(jīng)逐步提高了對(duì)外開(kāi)放的程度。銀行業(yè)和金融市場(chǎng)的日趨全球化，給我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展帶來(lái)前所未有的機(jī)遇，也給我國(guó)商業(yè)銀行在全面風(fēng)險(xiǎn)管理方面提出了更高的要求。而全球金融市場(chǎng)的發(fā)展，銀行規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大，金融創(chuàng)新層見(jiàn)疊出，銀行業(yè)務(wù)變得越來(lái)越復(fù)雜，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)也顯著增高。在這樣的大背景下，我國(guó)商業(yè)銀行能否把握機(jī)會(huì)，增強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，提高公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力，是在新形勢(shì)下急需解決的重要難題。因此，構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，合理控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，是我國(guó)商業(yè)銀行穩(wěn)步發(fā)展的有效途徑。

綜上所述，在世界各國(guó)聯(lián)系日益緊密的今天，我國(guó)的商業(yè)銀行能否以全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論為理論基礎(chǔ)，制定符合中國(guó)特色社會(huì)主義的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，來(lái)適應(yīng)金融全球化這一大趨勢(shì)，是相當(dāng)重要且刻不容緩的。

二、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論

1.全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵

商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)完整的系統(tǒng)，它把各種風(fēng)險(xiǎn)有層次地聯(lián)系在了一起。各種風(fēng)險(xiǎn)策略綜合考慮以后，大大增強(qiáng)了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的抵抗力，并在一定程度下避免了人為失誤的可能性以及由此帶來(lái)的損失；可以按照風(fēng)險(xiǎn)來(lái)合理安排資金，提升商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，保證商業(yè)銀行的穩(wěn)步前進(jìn)。下面，本文從三個(gè)方面來(lái)詳細(xì)解釋商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理：

首先，全面風(fēng)險(xiǎn)管理是從頭到尾貫穿于銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)中的。因?yàn)樯虡I(yè)銀行的業(yè)務(wù)與其他企業(yè)有所不同，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的每個(gè)部分都可能隱藏著風(fēng)險(xiǎn)，忽略其中任一個(gè)細(xì)節(jié)都可能會(huì)給銀行帶來(lái)資金流失，更有甚者會(huì)直接影響整個(gè)業(yè)務(wù)的成功運(yùn)營(yíng)。

其次，全面風(fēng)險(xiǎn)管理需要銀行所有的從業(yè)人員都具備風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。只有所有的人員對(duì)銀行管理者的風(fēng)險(xiǎn)策略有一定的了解及認(rèn)識(shí)，時(shí)刻保持對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感性，才能最大限度的發(fā)現(xiàn)并規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，減少損失發(fā)生的可能性。因此，全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建不能脫離任何一個(gè)從業(yè)人員。

最后，全面風(fēng)險(xiǎn)管理是綜合考慮銀行每個(gè)階層的風(fēng)險(xiǎn)。目前，世界上大多數(shù)銀行把其所面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分為三種，分別是：信用、市場(chǎng)、操作。全面風(fēng)險(xiǎn)指的是銀行各個(gè)階層與各類風(fēng)險(xiǎn)之間交錯(cuò)組合所形成的風(fēng)險(xiǎn)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是綜合考慮各類風(fēng)險(xiǎn)和他們交錯(cuò)組合所形成的風(fēng)險(xiǎn)，然后有體系的進(jìn)行分析、測(cè)算和處理。全面風(fēng)險(xiǎn)管理需要綜合考慮銀行各部門(mén)之間的業(yè)務(wù)，從管理層統(tǒng)籌全局時(shí)所制定的策略，到每個(gè)一線工作者所經(jīng)營(yíng)的具體業(yè)務(wù)，都應(yīng)該合理地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，減少損失發(fā)生的可能性。

2.全面風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)勢(shì)

商業(yè)銀行進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理主要有以下幾點(diǎn)優(yōu)勢(shì)：

第一，商業(yè)銀行進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理能加強(qiáng)其對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的抵抗力。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系是以一個(gè)整體的眼光來(lái)看待風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行業(yè)務(wù)的影響，改進(jìn)了以往從每個(gè)特殊的風(fēng)險(xiǎn)類型來(lái)評(píng)估銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)性的情況。在全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系下，銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)綜合的考慮，能從大局觀上認(rèn)識(shí)各種風(fēng)險(xiǎn)，提高了其控制風(fēng)險(xiǎn)的能力，進(jìn)而增強(qiáng)其獲利的能力。

第二，全面風(fēng)險(xiǎn)管理能夠加強(qiáng)銀行各崗位從業(yè)人員間的合作交流能力。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系是一個(gè)完整的體系，它在運(yùn)作時(shí)需要各級(jí)人員通力合作，這在一定程度上加強(qiáng)了各級(jí)人員間的交流，避免了因各級(jí)之間信息不對(duì)稱所帶來(lái)的損失，降低了成本。同時(shí)，在全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系下，銀行從業(yè)人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的理解以及防范意識(shí)得到了一定程度的提高。

第三，在全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系下，銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估能力得到了加強(qiáng)，金融市場(chǎng)中的信息使用者在利用銀行信息時(shí)能更有把握，更有利于做出正確的判斷。商業(yè)銀行的信譽(yù)也能隨之提升。

三、我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

隨著金融全球化的發(fā)展，我國(guó)的金融行業(yè)已經(jīng)逐步提高了對(duì)外開(kāi)放的程度。銀行業(yè)和金融市場(chǎng)的日趨全球化，給我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展帶來(lái)前所未有的機(jī)遇。面對(duì)機(jī)遇，如何把握風(fēng)險(xiǎn)和利益之間的平衡關(guān)系，成為了目前我國(guó)商業(yè)銀行需要解決的問(wèn)題之一。由于我國(guó)的商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的研究還處于初級(jí)階段，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的理解和實(shí)施還不能完全與國(guó)際接軌，存在著很多不足，包括以下幾方面。

1.落后的風(fēng)險(xiǎn)管理理念

因?yàn)檩^晚的起步，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)還不夠全面，不管是銀行高管還是底層工作人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的理解還不到位，往往過(guò)多地把注意力集中在信用風(fēng)險(xiǎn)上，而忽視了其他風(fēng)險(xiǎn)的重要性。容易忽略不同情況下風(fēng)險(xiǎn)存在的差異性，不但原有的風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)能控制，還有可能會(huì)產(chǎn)生出新風(fēng)險(xiǎn)。另外，還有些管理人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的理解不正確，通過(guò)減少業(yè)務(wù)來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)，這是極其錯(cuò)誤的，業(yè)務(wù)量的減少，影響了銀行整體的發(fā)展，不僅不能降低風(fēng)險(xiǎn)，在一定程度下還會(huì)削弱銀行整體對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的抵御能力。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)和機(jī)制上的缺陷

首先，在我國(guó)，各個(gè)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理都是各自為政，沒(méi)有有效的、統(tǒng)一的、全國(guó)區(qū)域性的組織管理機(jī)構(gòu)，這種沒(méi)有組織的風(fēng)險(xiǎn)管理，極有可能造成風(fēng)險(xiǎn)的逃竄，即就是從這家銀行通過(guò)各種交易轉(zhuǎn)嫁到另外一家銀行，但風(fēng)險(xiǎn)其實(shí)沒(méi)有消除，只是在整個(gè)行業(yè)內(nèi)流竄。整體風(fēng)險(xiǎn)管理造成的協(xié)同互補(bǔ)效應(yīng)，肯定優(yōu)于各個(gè)銀行風(fēng)險(xiǎn)各自的風(fēng)險(xiǎn)管理。這是我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的一大弊病。

其次，我國(guó)的銀行業(yè)的高級(jí)管理人員分工中沒(méi)有專門(mén)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的專職高級(jí)管理人員，這種管理職能的缺失，很可能造成一個(gè)管理者不僅要審查銀行的貸款，進(jìn)行人事考核，還要負(fù)責(zé)戰(zhàn)略的管理、信貸流程設(shè)定等工作。由于精力與經(jīng)驗(yàn)的有限性可能會(huì)造成某些工作或多或少的失誤，這就認(rèn)為的增加了該銀行的風(fēng)險(xiǎn)程度。所以我國(guó)應(yīng)該再度細(xì)分銀行高級(jí)管理人員的分工，突出風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)性、專職性，比如設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理等。endprint

最后，我國(guó)大部分銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理都集中在分支行這一級(jí)別，且集中針對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)的管理重視程度較低，尤其是在基層的中小支行，甚至沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)管理的明確制度和組織機(jī)制。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)相對(duì)落后

我國(guó)商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)方法過(guò)于簡(jiǎn)單。與國(guó)外銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)方法不同，我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)方法為“計(jì)分”法，就是把一些財(cái)務(wù)指標(biāo)根據(jù)相對(duì)應(yīng)的分組加總。這種方法缺點(diǎn)是無(wú)法衡量整體的風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)級(jí)指標(biāo)都是根據(jù)人為主觀判斷的，絕大多數(shù)都沒(méi)有經(jīng)過(guò)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的驗(yàn)證。另外，對(duì)全部的行業(yè)都采取相同權(quán)重的方法顯然是不恰當(dāng)?shù)?，因?yàn)楦鱾€(gè)行業(yè)他們的性質(zhì)不一樣、所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)也就不會(huì)相同。我國(guó)目前尚未建立有效的社會(huì)信用評(píng)級(jí)制度，沒(méi)有有效統(tǒng)一的資信體系，尤其是針對(duì)中小企業(yè)和個(gè)人的資信體系，各個(gè)企業(yè)都是依照自己的客戶資源自己建立信用系統(tǒng)，自己評(píng)級(jí)，沒(méi)有全國(guó)統(tǒng)一的，權(quán)威的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，這就造成了大部分的銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)客戶的了解只能依靠自己，這必然產(chǎn)生較大的信息不對(duì)稱，加大了不確定性，從而提高了銀行信用資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)水平。最后，風(fēng)險(xiǎn)控制的手段單調(diào)。由于我國(guó)大部分銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)僅僅停留在不良貸款上，過(guò)度的強(qiáng)調(diào)了信貸擔(dān)保，抵押等手段，沒(méi)有建立科學(xué)的全面的財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制，在這方面，國(guó)內(nèi)的學(xué)術(shù)研究也較為滯后，沒(méi)有建立適合中國(guó)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型，預(yù)警機(jī)制的缺失造成了銀行對(duì)能對(duì)客戶的信用產(chǎn)生重大影響的重大事件覺(jué)察滯后，這是風(fēng)險(xiǎn)管理的最忌諱的。還有就是我國(guó)資產(chǎn)證券化起步較晚，大部分的銀行還沒(méi)有完成資產(chǎn)證券化，尤其是信用資產(chǎn)證券化，再加上我國(guó)金融衍生市場(chǎng)發(fā)展不成熟，這些都使得銀行資產(chǎn)的變現(xiàn)能力大為降低，不能及時(shí)的將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移出去，這些都體現(xiàn)出我國(guó)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制可以選擇的方式手段單一單調(diào)。

四、我國(guó)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建

1.構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的理念

正確理念的確立對(duì)整個(gè)體系的建立有著至關(guān)重要的作用。本文認(rèn)為全面風(fēng)險(xiǎn)管理需要確立以下理念。銀行必須樹(shù)立穩(wěn)步發(fā)展的觀念，重視對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理，以確保不對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)造成重大破壞，這也是銀行的責(zé)任所在。從銀行本身角度來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行的獲利模式與一般企業(yè)有所不同，其投資者一般是從事長(zhǎng)期投資的人員，他們往往傾向于低風(fēng)險(xiǎn)低收益的投資策略，以求得穩(wěn)定的投資收益。高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)可能會(huì)帶來(lái)?yè)p失，使得銀行的經(jīng)營(yíng)模式不再持續(xù)。所以穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的觀念始終是商業(yè)銀行的立足之本。

2.構(gòu)建垂直管理的組織架構(gòu)

組織架構(gòu)的構(gòu)建可以從以下兩個(gè)方面來(lái)解決：

第一，設(shè)立職能集中的風(fēng)管部門(mén)。國(guó)外先進(jìn)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的風(fēng)管部門(mén)通常直屬于董事會(huì)，其首席風(fēng)險(xiǎn)官向行政總裁負(fù)責(zé)并匯報(bào)工作情況。風(fēng)管部門(mén)下屬設(shè)立專門(mén)的風(fēng)管機(jī)構(gòu)，從事具體的風(fēng)險(xiǎn)控制，使風(fēng)險(xiǎn)管理職能集中于風(fēng)管部。

第二，實(shí)行風(fēng)管部門(mén)垂直管理。具體來(lái)說(shuō)，就是風(fēng)管部門(mén)在本級(jí)單位內(nèi)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理要執(zhí)行上級(jí)風(fēng)管部門(mén)制定的政策，部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)人對(duì)上級(jí)風(fēng)管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作情況。在這樣的部門(mén)設(shè)置下，總行的風(fēng)管部門(mén)可以掌握各級(jí)下屬單位的風(fēng)險(xiǎn)情況，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合考慮，能夠有效地分配整體的風(fēng)險(xiǎn)。

3.完善風(fēng)險(xiǎn)控制手段

構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)是完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理的一種有效措施。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)是銀行控制風(fēng)險(xiǎn)的一種重要手段，通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的觀測(cè)監(jiān)督，來(lái)幫助銀行躲避風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)越來(lái)越復(fù)雜的全球經(jīng)濟(jì)環(huán)境，是否擁有一個(gè)完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，是現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行能否有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，減少經(jīng)營(yíng)成本的關(guān)鍵。在全球金融化的大背景下，本文認(rèn)為可以從以下四步來(lái)構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。

第一，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系需要時(shí)刻關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)向，所以收集整理出大量的數(shù)據(jù)是構(gòu)建的基礎(chǔ)，只有在充分掌握市場(chǎng)變化的前提下，才能有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，降低損失發(fā)生的可能性。第二，要制定出合理的指標(biāo)。因?yàn)橐耆苊怙L(fēng)險(xiǎn)是永遠(yuǎn)無(wú)法實(shí)現(xiàn)的，我們能做到的只是盡量減少非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，所以我們要分別對(duì)待系統(tǒng)與非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，制定出合理的指標(biāo)。第三，要制定出風(fēng)險(xiǎn)界限值。通過(guò)查找過(guò)去的數(shù)據(jù)，衡量行業(yè)平均水平，咨詢風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人士等方式來(lái)制定界限。第四，數(shù)據(jù)的處理，構(gòu)建出合適的模型。這是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系中最重要也是最難的部分。模型的建立需要綜合考慮各個(gè)層次的情況，把各個(gè)指標(biāo)有機(jī)地結(jié)合在一起，最終成為分層結(jié)構(gòu)模型。

五、結(jié)論

金融是當(dāng)代經(jīng)濟(jì)的支柱，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理、穩(wěn)步發(fā)展對(duì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)有著至關(guān)重要的作用。，商業(yè)銀行面臨著日趨激烈的競(jìng)爭(zhēng)以及復(fù)雜化的金融環(huán)境，風(fēng)險(xiǎn)的管理問(wèn)題也就越來(lái)越受到大家的關(guān)注。如何在這樣的環(huán)境中生存并持續(xù)地發(fā)展，維持社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定是商業(yè)銀行工作者的責(zé)任，也是本文討論的主要問(wèn)題。建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提升自身抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力是商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)的唯一出路。但是我國(guó)在這方面的研究還在初級(jí)階段，與國(guó)際先進(jìn)差距較大。減少差距的有效方式是研究學(xué)習(xí)國(guó)外的成功案例。

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作者簡(jiǎn)介：王伊麗（1990.04- ），浙江財(cái)經(jīng)大學(xué)，金融學(xué)碩士研究生，浙江溫州人endprint