宋 玉

（上海市統(tǒng)計局，上海 200003）

在上海市以企業(yè)為主體、產(chǎn)學(xué)研相互合作的創(chuàng)新體系中，企業(yè)科研經(jīng)費(fèi)支出所占比重逐年提升，已經(jīng)由2000年的54%提升至2012年的62.7%。為進(jìn)一步了解企業(yè)獲取及使用政府科研經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼的實(shí)際情況，在綜合考慮“是否獲取政府經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼”、“企業(yè)規(guī)?！?、“企業(yè)登記注冊類型”等主要指標(biāo)屬性的基礎(chǔ)上，選取部分有代表性的工業(yè)企業(yè)開展典型調(diào)查。為使調(diào)查工作更有針對性，此次調(diào)查選擇的未獲取政府資金補(bǔ)貼企業(yè)樣本均為有自主科研投入的企業(yè)。

一、企業(yè)開展科研活動情況

2012年，上海市規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)中開展科技活動的有2104家，占全部規(guī)上工業(yè)企業(yè)總數(shù)的21.5%。通過按企業(yè)規(guī)模分類可以發(fā)現(xiàn)，大型企業(yè)雖然數(shù)量較少，但承擔(dān)了主要的研發(fā)任務(wù)（表1）。

表12012 年規(guī)上工業(yè)企業(yè)分企業(yè)規(guī)模開展科技活動結(jié)構(gòu)情況 （單位：%）

分企業(yè)登記注冊類型看，港澳臺資和外資企業(yè)（包括中外合資合作企業(yè)）研發(fā)經(jīng)費(fèi)支出最多，占總體的比重為49.8%。其次是國有和集體所有制企業(yè)，研發(fā)經(jīng)費(fèi)支出占比達(dá)到40.5%。內(nèi)資民營企業(yè)雖然企業(yè)數(shù)量占比達(dá)到39.5%，但研發(fā)經(jīng)費(fèi)支出占比僅為9.7%，研發(fā)活動并不活躍。

二、政府科研經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼執(zhí)行情況

根據(jù)規(guī)上工業(yè)企業(yè)年報匯總結(jié)果，2012年使用了來自政府部門科技活動資金的企業(yè)共有532家，占規(guī)上工業(yè)企業(yè)總數(shù)的5.4%。共使用政府資金34.69億元，占企業(yè)內(nèi)部用于科技活動經(jīng)費(fèi)支出的比重為6%。

1.政府科研經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼來源。通過問卷調(diào)查結(jié)果來看，受訪企業(yè)填報的政府補(bǔ)貼來源涉及國家級、上海市級、區(qū)縣級3級政府機(jī)構(gòu)以及高新園區(qū)管理部門；涉及部門除包括發(fā)改委、國資委、科技部條線外，還包括針對特定行業(yè)進(jìn)行資助的行業(yè)主管部門，如工信部、交通部條線等。

其中，國家級資助項(xiàng)目主要有國家重大專項(xiàng)、863計劃、973計劃、創(chuàng)新工程項(xiàng)目等。上海市級資助項(xiàng)目主要包括科技“小巨人”專項(xiàng)、上海市骨干型創(chuàng)新企業(yè)、上海市企業(yè)技術(shù)中心能力建設(shè)項(xiàng)目、上海張江國家自主創(chuàng)新示范區(qū)專項(xiàng)發(fā)展資金、上?？萍夹椭行∑髽I(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金、青年科技啟明星計劃、優(yōu)秀學(xué)科帶頭人計劃等。

與國家級經(jīng)費(fèi)主要補(bǔ)貼重大項(xiàng)目不同，上海市級經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼還包括對中小企業(yè)的專項(xiàng)補(bǔ)貼以及對人才培養(yǎng)的專項(xiàng)資助，補(bǔ)貼惠及范圍更廣。

2.政府科研經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼劃撥方式。經(jīng)費(fèi)劃撥在具體操作上有3種主要形式，第一種是將經(jīng)費(fèi)一次性劃撥給企業(yè)，不與項(xiàng)目審核掛鉤。如“張江專項(xiàng)資金”、“上海市科委技術(shù)創(chuàng)新團(tuán)隊研發(fā)補(bǔ)助”以及各種稅收優(yōu)惠等；第二種是根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況分階段劃撥經(jīng)費(fèi)，如“國家863計劃項(xiàng)目”、“上海市戰(zhàn)略新興項(xiàng)目”等；第三種是項(xiàng)目通過鑒定或評定后給予，如“科技進(jìn)步獎”、“創(chuàng)新成就獎”等各類科技獎勵。

3.政府科研經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼資金監(jiān)管。目前政府部門對企業(yè)使用科研經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼情況的監(jiān)管主要包括項(xiàng)目進(jìn)行時定期檢查項(xiàng)目進(jìn)展情況、中期審計經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況；項(xiàng)目完成時進(jìn)行資金審計、項(xiàng)目驗(yàn)收。為提高監(jiān)管水平，還引入第三方審計機(jī)構(gòu)對項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用進(jìn)行全程監(jiān)督并出具審計報告，要求企業(yè)嚴(yán)格按照規(guī)定使用項(xiàng)目資金。

根據(jù)問卷調(diào)查結(jié)果，得到政府科研經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼的企業(yè)一致反映政府對補(bǔ)貼資金監(jiān)督嚴(yán)格、管理到位，還有個別企業(yè)在意見建議中提出政府對資金監(jiān)管過嚴(yán)，監(jiān)管程序和手續(xù)過于繁瑣，對企業(yè)造成不必要的負(fù)擔(dān)。一些自有資金較為充裕的企業(yè)為避免政府監(jiān)管牽扯過多精力，會選擇放棄部分政府科研資助項(xiàng)目。

三、企業(yè)獲取和使用政府科研經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼情況及特點(diǎn)

從受訪企業(yè)反映的情況來看，目前各級政府給予上海市企業(yè)科研經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼情況與企業(yè)實(shí)際開展科研活動情況基本匹配，并表現(xiàn)出以下幾個主要特點(diǎn)。

1.政府科研經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼已覆蓋企業(yè)科研工作的各個方面。企業(yè)對政府科研經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼的使用已經(jīng)涉及企業(yè)科研工作的各個方面，除用于項(xiàng)目開發(fā)、科研人員工資、項(xiàng)目設(shè)備購置、材料購買、實(shí)驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi)用等常規(guī)研究開發(fā)費(fèi)賬目外，還有企業(yè)使用政府專項(xiàng)補(bǔ)貼建設(shè)仿真實(shí)驗(yàn)室，開展技術(shù)人員培訓(xùn)和專利維護(hù)等，政府經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼范圍向科研工作前后兩端擴(kuò)展，已基本覆蓋企業(yè)科研工作的各個方面。

2.國有和集體企業(yè)是政府科研經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼重點(diǎn)。分企業(yè)登記注冊類型看，內(nèi)資民營企業(yè)研發(fā)活力不足，即使有研發(fā)活動，其創(chuàng)新水平也相對較低，因此很少獲得政府科研經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼。而在科研活動較多的港澳臺資和外資企業(yè)、國有和集體企業(yè)中，政府出于提升自主創(chuàng)新能力等因素考慮，更傾向于對國有和集體企業(yè)進(jìn)行補(bǔ)貼資助。此次調(diào)研中獲得政府資金補(bǔ)貼的企業(yè)基本都具有國有或集體資本背景。

在此基礎(chǔ)上，可以進(jìn)一步發(fā)現(xiàn)政府對企業(yè)的科研經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼在實(shí)施過程中也存在“馬太效應(yīng)”。大型優(yōu)質(zhì)企業(yè)可以享受到來自各級政府多個部門的補(bǔ)貼項(xiàng)目，形成“通吃”局面。而規(guī)模相對較小的企業(yè)獲得的科研經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼也相對有限。

3.外資企業(yè)和央企在滬分公司難以獲得政府科研補(bǔ)貼。自身研發(fā)投入較高但不能獲得政府補(bǔ)貼的企業(yè)主要有以下兩種情況：

一種是外商獨(dú)資或中外合資企業(yè)中境外資本比重較大的企業(yè)。部分研發(fā)較為活躍的外資企業(yè)會在某些項(xiàng)目上得到來自政府部門的科研經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼。例如某中外合資車企2006年曾獲得上海專利新產(chǎn)品項(xiàng)目獎勵。但這類補(bǔ)貼項(xiàng)目屬于鳳毛麟角，而且獲得補(bǔ)貼的企業(yè)本身一般也含有國有或集體資本成分。

另一種是實(shí)行研發(fā)活動統(tǒng)一管理的央企在滬分公司。其中有部分企業(yè)在研發(fā)活動并入集團(tuán)統(tǒng)一管理之前，每年均可獲得上海市級科研資助。但自從研發(fā)活動納入統(tǒng)一管理，研發(fā)資金結(jié)構(gòu)中就以總部撥款取代了政府資助。由于這類企業(yè)的總部可以獲得國家級政府資金補(bǔ)貼，在滬分公司獲得總部下?lián)苜Y金可以視作間接享受政府資金補(bǔ)貼。

4.企業(yè)自籌科研經(jīng)費(fèi)增速高于政府補(bǔ)貼增速。上海市地方財政用于科技活動的經(jīng)費(fèi)支出呈逐年增長態(tài)勢，2012年達(dá)到243.43億元，比上年增長12.3%，高于同期地區(qū)生產(chǎn)總值增速和政府財政收入增速。科技經(jīng)費(fèi)支出占地方財政支出比重自2005年起得到較快提升，2012年達(dá)到5.9%，比2011年提高0.3個百分點(diǎn)。

但是通過對比企業(yè)兩年間獲得政府科研經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼數(shù)額可以發(fā)現(xiàn)，政府科研補(bǔ)貼增長速度在兩年間普遍低于企業(yè)自籌資金增速，相當(dāng)一部分企業(yè)享受到的政府科研補(bǔ)貼絕對值也出現(xiàn)下降。出現(xiàn)這種情況主要有兩方面原因，一方面，2011年是“十二五”規(guī)劃首年，企業(yè)項(xiàng)目申請和科研補(bǔ)貼劃撥比較集中；另一方面，出于提升高精尖研究水平考慮，政府部門對科研院所和高等院校的科研支持力度近年來持續(xù)加大，對企業(yè)的支持力度相對減弱。2012年，科研院所、高等院校研發(fā)經(jīng)費(fèi)增速分別為35.5%和12.5% ，企業(yè)研發(fā)經(jīng)費(fèi)增速只有7.5%，已經(jīng)連續(xù)兩年低于全社會研發(fā)經(jīng)費(fèi)支出平均水平。

四、存在的問題及改進(jìn)方向

1.完善政府科研經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼工作細(xì)節(jié)。有受訪企業(yè)反映，對政府相關(guān)補(bǔ)貼政策不甚了解，盡管企業(yè)有意申請政府補(bǔ)貼但不知通過何種渠道和方式；也有企業(yè)提出，當(dāng)企業(yè)獲得多項(xiàng)政府科研項(xiàng)目資助時，如果政府相關(guān)部門在下達(dá)撥款時未注明資助項(xiàng)目名稱，那么項(xiàng)目驗(yàn)收時企業(yè)需自行為經(jīng)費(fèi)匹配項(xiàng)目，一定程度上加重了企業(yè)工作負(fù)擔(dān)。相關(guān)政府部門在今后的科研經(jīng)費(fèi)宣傳和劃撥工作中應(yīng)進(jìn)一步細(xì)化工作，特別是針對研發(fā)活動較為活躍的企業(yè)應(yīng)重點(diǎn)做好宣傳服務(wù)工作。

2.優(yōu)化政府科研經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼監(jiān)管方式。當(dāng)前的政府科研經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼監(jiān)管工作嚴(yán)格到位，但也有部分企業(yè)反映監(jiān)管工作繁瑣會牽扯企業(yè)過多精力，下一步的目標(biāo)應(yīng)該是繼續(xù)改進(jìn)工作方法，在不影響監(jiān)管質(zhì)量的前提下，盡可能減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。例如對于信譽(yù)良好的企業(yè)，可以建立免檢白名單制度，以抽檢取代全面檢查。在常規(guī)檢查過程中也可以適當(dāng)改進(jìn)文風(fēng)會風(fēng)，削減企業(yè)的文書工作量和會議工作量。

3.發(fā)揮政府科研經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼杠桿作用。政府經(jīng)費(fèi)是科研院所和高等院校開展研發(fā)活動的主要經(jīng)費(fèi)來源，但對于企業(yè)而言，政府資金在研發(fā)經(jīng)費(fèi)中所占比重一般較小，更多地是起到一個杠桿的作用。一方面，政府希望通過科研經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼調(diào)動企業(yè)開展科研活動的積極性，充分發(fā)揮杠桿作用帶動企業(yè)自身科研投入提升。另一方面，有創(chuàng)新意愿的企業(yè)則希望借助政府經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼得到支持鼓勵。特別是對于一些自身資金實(shí)力較為雄厚的大型企業(yè)而言，政府科研經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼數(shù)額是次要的，其所帶來的榮譽(yù)和創(chuàng)新激勵作用才是企業(yè)最看重的。隨著產(chǎn)學(xué)研合作程度的不斷加深，企業(yè)目前已經(jīng)成為科研院所和高等院校研究經(jīng)費(fèi)的另一個主要來源。從這個意義上講，企業(yè)自籌科研經(jīng)費(fèi)增速高于政府補(bǔ)貼增速不是問題，政府資金在保持對企業(yè)杠桿激勵作用的基礎(chǔ)上，可以更多地投向科研院所和高等院校，對于企業(yè)較少開展的高風(fēng)險、高投入、周期長的基礎(chǔ)研究與應(yīng)用研究項(xiàng)目加大支持力度。找準(zhǔn)政府對于企業(yè)科研經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼的定位，可以使有限的政府資金發(fā)揮事半功倍的效果。