陳祥龍

摘 要：基于系統(tǒng)整體思想從全過程、全方位和項(xiàng)目全員參與的視角進(jìn)行建設(shè)工程施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)傳統(tǒng)的基于項(xiàng)目相關(guān)方自身風(fēng)險(xiǎn)支付最小風(fēng)險(xiǎn)管理模式的突破，有利于實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目整體風(fēng)險(xiǎn)支付最小和項(xiàng)目管理增值。

關(guān)鍵詞：建設(shè)工程；施工合同；風(fēng)險(xiǎn)管理

《建設(shè)工程施工合同（示范文本）》是履行宏觀合同管理責(zé)任的具體體現(xiàn)。其目的在于引導(dǎo)并規(guī)范發(fā)承包人的建設(shè)行為，從原則上明確并界定建設(shè)工程實(shí)施雙方在建設(shè)施工全過程中權(quán)利和義務(wù)。但其僅解決了簽署建設(shè)工程施工合同時(shí)的基本要素問題。采用節(jié)點(diǎn)而非路徑的方法進(jìn)行施工合同風(fēng)險(xiǎn)控制。既有文獻(xiàn)對(duì)建設(shè)工程施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理的研究主要基于三種視角：發(fā)包人[1～2]、承包人[3～7]和合同本身?xiàng)l款約定[1][8]。且僅從各參與方自身利益最大化風(fēng)險(xiǎn)最少化來探討合同的簽署并提出相應(yīng)項(xiàng)目管理措施，沒有將項(xiàng)目相關(guān)方視為風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)整體來探討風(fēng)險(xiǎn)最低。因此，基于系統(tǒng)整體思想從全過程、全方位和項(xiàng)目全員參與的視角對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)現(xiàn)路徑進(jìn)行探討，具有重要的理論價(jià)值與現(xiàn)實(shí)意義。

1 風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)是指在某一特定環(huán)境、時(shí)間段內(nèi)，某種損失發(fā)生的可能性。風(fēng)險(xiǎn)是由風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故和風(fēng)險(xiǎn)損失等要素組成。對(duì)于建設(shè)工程項(xiàng)目，其風(fēng)險(xiǎn)具有三個(gè)典型特征[9]：①風(fēng)險(xiǎn)因素具有大量性?？僧a(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的因素種類繁雜、數(shù)量多，有自然災(zāi)害、技術(shù)進(jìn)步和非技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等；②風(fēng)險(xiǎn)防范具有多元性。一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目具有多種利益相關(guān)者，要使風(fēng)險(xiǎn)降到最低，則要求相關(guān)方共同協(xié)作，合理界定并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，共享收益；③風(fēng)險(xiǎn)損失的嚴(yán)重性。由于建設(shè)項(xiàng)目的投資與規(guī)模巨大，建設(shè)周期長，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)失控事件，意味著風(fēng)險(xiǎn)由潛在可能性轉(zhuǎn)化成了具體現(xiàn)實(shí)性，勢(shì)必造成巨大的財(cái)產(chǎn)損失與人員傷亡，社會(huì)影響深遠(yuǎn)。為了避免風(fēng)險(xiǎn)事件的出現(xiàn)，必須進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。所謂風(fēng)險(xiǎn)管理，就是指如何在一個(gè)存在風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境里把風(fēng)險(xiǎn)減至合理水平的過程?；蛘哒f是組織（個(gè)人）用以降低風(fēng)險(xiǎn)的消極結(jié)果的決策過程，通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，在此基礎(chǔ)上選擇與優(yōu)化組合各種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效控制和妥善處理風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失的后果，從而以最合理的成本收獲預(yù)期的安全保障。

2 建設(shè)工程施工合同風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)合同風(fēng)險(xiǎn)的歸責(zé)主體，可分為廣義和狹義合同風(fēng)險(xiǎn)，前者是指各種非正常的損失，它既包括可歸責(zé)于合同一方或雙方當(dāng)事人的事由所導(dǎo)致的損失，又包括不可歸責(zé)于合同雙方當(dāng)事人的事由所導(dǎo)致的損失；后者僅指因不可歸責(zé)于合同雙方當(dāng)事人的事由所帶來的非正常損失。根據(jù)合同風(fēng)險(xiǎn)來源，建設(shè)工程施工合同的風(fēng)險(xiǎn)可分為合同本身所帶來的風(fēng)險(xiǎn)和合同履約過程的風(fēng)險(xiǎn)。合同本身風(fēng)險(xiǎn)即合同條款形成的風(fēng)險(xiǎn)。比如合同缺陷、合同價(jià)格、結(jié)算方式、合同工期、工程款支付、工程變更與簽證索賠和其他費(fèi)用等風(fēng)險(xiǎn)。合同履約過程中也會(huì)出現(xiàn)不可預(yù)知的風(fēng)險(xiǎn)。比如履約環(huán)境惡化、不可抗力、合同履行不當(dāng)不到位和利益相關(guān)方不作為等風(fēng)險(xiǎn)。

3 建設(shè)工程施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理

除不可接受風(fēng)險(xiǎn)之外，任何風(fēng)險(xiǎn)都有一個(gè)最適宜的承受主體。因此，應(yīng)基于系統(tǒng)整理思想分配合同風(fēng)險(xiǎn)，這有利于實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)總支付最低。這需要發(fā)包人對(duì)建設(shè)項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)系統(tǒng)整體規(guī)劃，具備雙贏甚至多贏的理念，構(gòu)建一個(gè)全過程管理的具有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的知識(shí)結(jié)構(gòu)完備的項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。建設(shè)項(xiàng)目施工的直接利益相關(guān)方主要有發(fā)包人和承包人。因此，要降低建設(shè)工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，需要發(fā)承包人具有全過程合同風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)與能力。

3.1 發(fā)包人合同風(fēng)險(xiǎn)管理

根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目推進(jìn)的時(shí)間進(jìn)程，對(duì)于建設(shè)項(xiàng)目施工發(fā)包人的施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理可分為五個(gè)階段：設(shè)計(jì)、招標(biāo)投標(biāo)、施工、竣工驗(yàn)收結(jié)算和保修。

3.1.1 設(shè)計(jì)階段

發(fā)包人應(yīng)優(yōu)選設(shè)計(jì)人，設(shè)計(jì)人的工作質(zhì)量決定了施工圖的設(shè)計(jì)深度與質(zhì)量，進(jìn)而影響建設(shè)項(xiàng)目的可施工性與設(shè)計(jì)變更量。發(fā)包人應(yīng)認(rèn)識(shí)到施工合同風(fēng)險(xiǎn)的管理始于設(shè)計(jì)，終于保修期；而非始施工合同簽署時(shí)，也不僅是貫穿于建設(shè)項(xiàng)目的施工期。這要求發(fā)包人具備系統(tǒng)管理和全過程風(fēng)險(xiǎn)管理理念。因此，發(fā)包人在設(shè)計(jì)階段應(yīng)考慮如何分步分階段構(gòu)建并充實(shí)項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)，由其負(fù)責(zé)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)質(zhì)量監(jiān)控、招標(biāo)發(fā)包、合同訂立、施工管理、竣工驗(yàn)收與結(jié)（決）算，從源頭控制項(xiàng)目實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)，防止信息漏出。建設(shè)進(jìn)程中，各階段信息量可能變化如圖1[10]所示。圖中的折線表示建設(shè)項(xiàng)目推進(jìn)過程中存在信息流失。導(dǎo)致信息流失的最可能原因是項(xiàng)目成員結(jié)構(gòu)不穩(wěn)定。不穩(wěn)定的根源在于：①發(fā)包人缺乏全過程管理的理念；②僅配備專門項(xiàng)目管理人員，缺乏多種能力的項(xiàng)目管理人才。而圖中曲線則表示在整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目推進(jìn)過程中信息并未流失，只存在穩(wěn)定增長與積累。顯然，基于系統(tǒng)理念構(gòu)建項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)有利于降低施工合同風(fēng)險(xiǎn)，保證團(tuán)隊(duì)的穩(wěn)定性還有利于降低人才培養(yǎng)成本，團(tuán)隊(duì)具有合理知識(shí)結(jié)構(gòu)有利于降低合同風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，還可以降低學(xué)習(xí)成本?？偟膩碚f，項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)具備老中青相結(jié)合的年齡結(jié)構(gòu)，在知識(shí)結(jié)構(gòu)能力上應(yīng)搭配懂設(shè)計(jì)、精通招投標(biāo)與工程審計(jì)、有豐富施工管理經(jīng)驗(yàn)和會(huì)協(xié)調(diào)的專門人員，方可實(shí)現(xiàn)有效管理與合理控制建設(shè)成本并降低合同風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)。

3.1.2 招標(biāo)投標(biāo)階段

建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)的意義在于以合理的投資，選擇最適宜施工單位。要實(shí)現(xiàn)優(yōu)選施工單位，當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)有形市場(chǎng)的規(guī)范性和發(fā)包人的招標(biāo)文件質(zhì)量是關(guān)鍵。在招標(biāo)投標(biāo)階段，發(fā)包人必須高質(zhì)量完成招標(biāo)文件的編制、工程量清單的編制、招標(biāo)控制價(jià)的編制、擬定符合招標(biāo)項(xiàng)目特點(diǎn)的評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)標(biāo)辦法、選擇合適的合同價(jià)格形式、擬定具有可操作性的施工合同實(shí)質(zhì)性條款、發(fā)現(xiàn)施工圖的缺陷等工作。通過編制高質(zhì)量水準(zhǔn)的招標(biāo)文件以實(shí)現(xiàn)下列風(fēng)險(xiǎn)控制效用：①合理分配發(fā)承包方應(yīng)分擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)；②確保工程量清單與招標(biāo)控制價(jià)的編制質(zhì)量，不至于出現(xiàn)工程量計(jì)量不準(zhǔn)確、清單缺項(xiàng)漏項(xiàng)，現(xiàn)時(shí)發(fā)現(xiàn)施工圖缺陷并及時(shí)糾正；③評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)與方法合理可行并可以實(shí)現(xiàn)優(yōu)選承包人；④通過合同主要實(shí)質(zhì)性條款的全面合理準(zhǔn)確約定提高談判效率，降低合同談判難度并保障項(xiàng)目實(shí)施成本的合理性；⑤發(fā)包人在招標(biāo)階段確定具有可操作性的變更估價(jià)原則，充分保證合同價(jià)格的合理性水平，減少變更估價(jià)的不確定性，減少因項(xiàng)目實(shí)施地區(qū)造價(jià)管理部門工作不到位、缺位或不作為帶來價(jià)格調(diào)整的難度、不經(jīng)濟(jì)性與不確定性。⑥結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)和項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)增設(shè)專門條款。而增設(shè)類似條款是有助于項(xiàng)目順利推進(jìn)的。比如勞務(wù)工資拖欠救濟(jì)條款。

基于工程量清單計(jì)價(jià)形式下的施工合同類型主要有兩種：單價(jià)和總價(jià)合同。選擇哪種合同形式，需要發(fā)包人進(jìn)行綜合分析項(xiàng)目情況。對(duì)于工期短，建設(shè)規(guī)模小，結(jié)構(gòu)型式不復(fù)雜的建設(shè)項(xiàng)目，則可以采用總價(jià)合同。反之，則采用單價(jià)合同為宜。不論是采用總價(jià)合同還是單價(jià)合同，工程量清單應(yīng)無缺陷，清單工程量是準(zhǔn)確的。工程量清單與施工圖的高質(zhì)量有利于減少了工程計(jì)量計(jì)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)，降低變更估價(jià)可能性，進(jìn)而控制了施工合同風(fēng)險(xiǎn)。

合同價(jià)格形式確定之后，合同實(shí)質(zhì)性條款的約定是重中之重，合同實(shí)質(zhì)性條款關(guān)系到風(fēng)險(xiǎn)的合理分擔(dān)、變更處理、項(xiàng)目的建設(shè)投資質(zhì)量進(jìn)度控制和發(fā)承包雙方依賴關(guān)系的建立。作為發(fā)包人，具有整體利益觀，即應(yīng)在充分估計(jì)建設(shè)項(xiàng)目所面臨風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，合理確定風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)原則。對(duì)法律法規(guī)類、政策類、不可抗力和合同可能存在缺陷的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深度分析，以便有針對(duì)性的采用風(fēng)險(xiǎn)防范措施，對(duì)施工合同條款的合理約定。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或風(fēng)險(xiǎn)自留或風(fēng)險(xiǎn)減輕及其組合等。

3.1.3 項(xiàng)目施工與竣工結(jié)算保修階段

在建設(shè)項(xiàng)目施工階段，發(fā)包人的內(nèi)部組織管理應(yīng)具有科學(xué)性。建立現(xiàn)場(chǎng)工程師管理制度，派駐協(xié)調(diào)能力強(qiáng)、經(jīng)驗(yàn)豐富的現(xiàn)場(chǎng)工程師協(xié)調(diào)溝通，確保工程款按時(shí)支付、現(xiàn)場(chǎng)變更簽證合理性和索賠管理的及時(shí)性。建立有勞務(wù)分包負(fù)責(zé)人列席的工程例會(huì)制度。在第一次工程例會(huì)中，應(yīng)一次性告知?jiǎng)趧?wù)分包人在進(jìn)度款支付申請(qǐng)中應(yīng)注意的事項(xiàng)，發(fā)包人保障項(xiàng)目順利推進(jìn)的措施與辦法。

在項(xiàng)目竣工結(jié)算與保修階段，發(fā)包人應(yīng)注意審核結(jié)算資料的完整性、真實(shí)性、有效性和準(zhǔn)確性，對(duì)項(xiàng)目的保修期管理責(zé)任到人，建立定期巡查制度。

3.2 承包人合同風(fēng)險(xiǎn)管理

對(duì)于建設(shè)項(xiàng)目施工承包人，建設(shè)施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)始于投標(biāo)階段，終于保修責(zé)任完成。因此，承包人的施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理可分為五個(gè)階段：投標(biāo)、施工、竣工驗(yàn)收、結(jié)算和保修。

3.2.1 投標(biāo)階段

對(duì)于投標(biāo)階段，承包人對(duì)建設(shè)施工合同風(fēng)險(xiǎn)的管理應(yīng)從以下幾個(gè)方面著手：①在招標(biāo)投標(biāo)階段組建投標(biāo)團(tuán)隊(duì)，投標(biāo)團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)是項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)的雛形，擬委派的項(xiàng)目經(jīng)理和造價(jià)工程師應(yīng)參與；②要深入研究施工圖紙，準(zhǔn)確把握設(shè)計(jì)者的設(shè)計(jì)理念，準(zhǔn)確掌握施工項(xiàng)目信息，編制合理施工方案。③要深入研究招標(biāo)文件、工程量清單與招標(biāo)控制價(jià)，準(zhǔn)確把握招標(biāo)人的偏好。對(duì)施工圖、招標(biāo)控制價(jià)的深入分析研究有利于發(fā)現(xiàn)施工圖與工程量清單之間的差異，甚至施工圖或工程量清單的缺陷，進(jìn)而確定投標(biāo)策略。㈣要對(duì)主要合同條款進(jìn)行研究，以確定報(bào)價(jià)策略、施工合同談判策略和合同風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)。⑤要對(duì)評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)與方法進(jìn)行研究，以免廢標(biāo)，確保投標(biāo)資格，最終中標(biāo)。⑥應(yīng)對(duì)項(xiàng)目所在地的材料設(shè)備市場(chǎng)進(jìn)行深入調(diào)查，確保工程成本控制和投標(biāo)策略的擬定。

3.2.2 施工結(jié)算保修階段

在施工階段，組建科學(xué)的項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)，確保工程質(zhì)量，合理利用工程變更，不遺漏簽證，適及時(shí)取得進(jìn)度款，及時(shí)索賠與報(bào)送竣工結(jié)算資料，注意過程資料的同步性，確保工程資料的完整性與準(zhǔn)確性，確保工程資料有效支持工程結(jié)算造價(jià)主張，避免出現(xiàn)兩張皮現(xiàn)象。建立保修回訪制度，以贏得信譽(yù)。

4 結(jié) 語

影響建設(shè)工程施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)因素有多種，主要有人、機(jī)、料、法、環(huán)。因此，基于系統(tǒng)整體思想構(gòu)建全過程、全方位和項(xiàng)目全員參與的建設(shè)施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理體系是實(shí)現(xiàn)建設(shè)工程施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的最佳途徑。

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