瞿婉霞

摘 要：自《京都議定書》之后，氣候問題開始提上各國(guó)議事日程，碳關(guān)稅政策的出臺(tái)則成為了歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家在此間博弈對(duì)發(fā)展中國(guó)家設(shè)立貿(mào)易壁壘的手段之一。2009年美國(guó)出臺(tái)了《美國(guó)清潔能源安全法案》擬從2020年起對(duì)“高碳”進(jìn)口產(chǎn)品征收碳關(guān)稅，此舉必將對(duì)中國(guó)造成沖擊性影響，本文將由此入手來分析美國(guó)預(yù)征碳關(guān)稅對(duì)湖北省出口貿(mào)易的潛在影響并作出政策建議。

關(guān)鍵詞：美國(guó)；碳關(guān)稅；湖北；出口

一、 研究背景

（一） 碳關(guān)稅概念及產(chǎn)生背景

碳關(guān)稅，又即“基于碳排放量的邊界調(diào)節(jié)稅”，積極的來看是一種經(jīng)濟(jì)環(huán)保措施，是指由進(jìn)口國(guó)或地區(qū)通過公布一攬子環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)措施來對(duì)國(guó)內(nèi)沒有征收碳稅或能源稅、存在實(shí)質(zhì)性能源補(bǔ)貼國(guó)家的高耗能碳排放密集型出口商品特別征收的二氧化碳排放關(guān)稅。

1992年，聯(lián)合國(guó)大會(huì)通過了一項(xiàng)環(huán)保公約即《聯(lián)合國(guó)氣候變化框架公約》，意在全球范圍內(nèi)減少溫室氣體排放。1997年12月，由聯(lián)合國(guó)氣候變化框架公約參加國(guó)在日本京都舉行的第三次會(huì)議上制定了《京都議定書》，為全球制定了碳排放的具體標(biāo)準(zhǔn)，但美國(guó)卻于2001年拒絕簽署，為迫使美國(guó)履行議定書中的義務(wù)，法國(guó)前總統(tǒng)希拉克提出將對(duì)不簽署《京都議定書》的國(guó)家出口商品課征碳關(guān)稅，從而避免因在碳排放交易機(jī)制運(yùn)行后其本國(guó)產(chǎn)品在世界貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)地位。此即碳關(guān)稅的由來。

雖然目前尚無碳關(guān)稅之先例，但部分發(fā)達(dá)國(guó)家體已在本國(guó)范圍內(nèi)開征碳稅，如法國(guó)、意大利、丹麥、瑞典和加拿大的不列顛及魁北克地區(qū)。

（二） 美國(guó)預(yù)征碳關(guān)稅的政策內(nèi)容

作為當(dāng)今世界碳排放量最大的國(guó)家，美國(guó)以高碳排放產(chǎn)業(yè)發(fā)展將被限制為由至今仍未簽署《京都議定書》更未履行其所規(guī)定的減排指標(biāo)。美國(guó)認(rèn)為促進(jìn)減排的技術(shù)研發(fā)和應(yīng)用費(fèi)用將會(huì)給其帶來巨額成本，而印度、中國(guó)等發(fā)展中國(guó)家卻不存在此問題。據(jù)此，奧巴馬政府極力推進(jìn)了氣候法案的出臺(tái)。

2009年3月中旬，美能源部部長(zhǎng)朱棣文于美國(guó)眾議院科學(xué)小組會(huì)議上公開發(fā)表聲明，即美國(guó)將計(jì)劃對(duì)進(jìn)口商品征收碳關(guān)稅以避免美制造業(yè)的不公平競(jìng)爭(zhēng)狀態(tài)。同年6月26日，美眾議院以219對(duì)212的微弱多數(shù)票通過了旨在減少美國(guó)對(duì)進(jìn)口石油依賴、降低美國(guó)溫室氣體排放的《清潔能源安全法案》，其設(shè)定了美國(guó)未來的減排目標(biāo)及具體的減排方案。該法案規(guī)定從2020年起，美國(guó)將有權(quán)對(duì)包括中國(guó)在內(nèi)的不實(shí)施減排限額以控制溫室氣體排放國(guó)家的水泥、紙張、玻璃、鋼鐵等高耗能進(jìn)口商品開征“碳關(guān)稅”，每噸二氧化碳征收10到70美元的稅額，從而避免美國(guó)國(guó)內(nèi)制造業(yè)因強(qiáng)制實(shí)施“碳減排”措施而在全球競(jìng)爭(zhēng)中陷入不利地位。作為美國(guó)的第一大出口國(guó)，同時(shí)也作為高污染高排放工業(yè)的主要承載國(guó)之一，顯然美國(guó)預(yù)征碳關(guān)稅將對(duì)我國(guó)乃至各大省市出口港都會(huì)有著巨大的影響。

二、 湖北省對(duì)美國(guó)出口貿(mào)易現(xiàn)狀

由于數(shù)據(jù)的可得性，文中湖北省的出口數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)年份最新只截止到2012年。從1994年到2001年間，湖北出口貿(mào)易呈現(xiàn)迂回前進(jìn)的曲折局面。但自2002年起，湖北省出口一直呈現(xiàn)良好的持續(xù)增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)（除2009年我國(guó)受國(guó)際金融危機(jī)嚴(yán)重沖擊影響而各省份出口貿(mào)易額有所下降）。

近年來，美國(guó)一直是湖北省按國(guó)別和地區(qū)計(jì)的第一大出口對(duì)象國(guó)（若不單單以國(guó)別地區(qū)計(jì)，而將區(qū)域一體化組織納入在內(nèi)的話，那么自2002年起每年對(duì)亞太經(jīng)合組織的出口總額占湖北省總出口比重的第一位，歐洲聯(lián)盟則位居第二，而美國(guó)則位居第三。除在2009年香港位居第三，美國(guó)位居第四外，對(duì)美國(guó)的出口額比重一直占湖北省前三的位置），美國(guó)在湖北省出口中的地位極為重要。

2007年，湖北省總出口額為817379萬美元，對(duì)美國(guó)出口額為101179萬美元，占湖北省總出口額的12.38%；2008年，湖北省總出口額為1159209萬美元，對(duì)美出口額為123349萬美元，占總出口額的比重為10.64%；2009年，湖北省總出口額為997840萬美元，對(duì)美出口額為107223萬美元，占總出口額的10.75%；2010年，湖北省總出口額為1444166萬美元，對(duì)美出口額為188952萬美元，占總出口額的13.08%；2011年，湖北省總出口額為1953490萬美元，對(duì)美出口額為279001萬美元，占總的比重為14.28%；2012年，湖北省總出口額為1940062萬美元，對(duì)美出口額為278957萬美元，占總的比重為14.38%。

在數(shù)據(jù)中我們可以看出，湖北省對(duì)美國(guó)的出口額一直在逐年增長(zhǎng)中，而美國(guó)占湖北省出口貿(mào)易比重的份額也在逐年增加（2009年國(guó)際金融危機(jī)前后對(duì)美出口額短暫受到過波動(dòng)）。而作為湖北省第一大出口對(duì)象國(guó)的美國(guó)，一旦征收碳關(guān)稅，對(duì)湖北省出口貿(mào)易的影響我們可以預(yù)見。

三、預(yù)征碳關(guān)稅對(duì)湖北省的影響

自2002年以來，湖北省通過出口貿(mào)易贏得了巨額外匯收人，對(duì)美國(guó)的出口給湖北省帶來的豐厚利潤(rùn)不容小覷。但是同時(shí)，受湖北省出口結(jié)構(gòu)影響，其出口產(chǎn)品中大量隱藏著隱含能源的消耗。目前湖北省的鋼材出口在全國(guó)前列，船舶出口比重也十分巨大，光電子產(chǎn)品出口額也在蒸蒸日上中。類似于這些勞動(dòng)密集型、資源消耗型的產(chǎn)品在大量獲利的同時(shí)，也耗費(fèi)了大量的地球資源能源，大量的溫室氣體諸如二氧化碳等被排放到空氣中，從近年來湖北省的空氣質(zhì)量日趨嚴(yán)重，尤其是省會(huì)武漢市工業(yè)污染造成的嚴(yán)重霧霾中我們便可窺見一斑。因此，若美國(guó)意欲在2020年征收碳關(guān)稅，此舉一旦實(shí)行，將給湖北省帶來繁重的稅收負(fù)擔(dān)， 激增了湖北省大量出口企業(yè)的的出口成本，同時(shí)也將使得湖北省在對(duì)外貿(mào)易中尤其是出口領(lǐng)域在國(guó)際市場(chǎng)中處于劣勢(shì)地位。

（一） 對(duì)企業(yè)的影響

征收碳關(guān)稅必定會(huì)提高出口商品的成本，從而通過價(jià)格機(jī)制影響到出口成本的數(shù)量。首先，碳關(guān)稅的征收會(huì)引起企業(yè)生產(chǎn)部門的成本激增；其次，為維持利潤(rùn)，企業(yè)在成本增加的基礎(chǔ)上必然會(huì)提高出口商品的價(jià)格。在進(jìn)口國(guó)那邊，消費(fèi)者由于對(duì)進(jìn)口商品的需求和購買力在一段時(shí)間內(nèi)會(huì)穩(wěn)定在一定程度，而進(jìn)口商品的價(jià)格卻大幅上揚(yáng)，必定會(huì)使得其在進(jìn)口國(guó)市場(chǎng)的占有份額減少。而出口企業(yè)則會(huì)在此影響下喪失規(guī)模經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)。而湖北省目前的出口商品主要為勞動(dòng)密集型商品，優(yōu)勢(shì)在數(shù)量而非商品利潤(rùn)上。倘若增加出口成本，將會(huì)使原本就薄弱的出口企業(yè)利潤(rùn)少之又少，甚至出現(xiàn)負(fù)值局面。勢(shì)必會(huì)使得出口企業(yè)經(jīng)營(yíng)步履維艱，乃至紛告破產(chǎn)的地步。

（二） 對(duì)失業(yè)率的影響

出口企業(yè)的商品成本俱增，產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值直線下滑，為節(jié)省總成本企業(yè)必定會(huì)在大力削減其他方面成本，最直接有效的就是減少人力成本，這必然會(huì)引起失業(yè)率的直線上升。根據(jù)英國(guó)政府的《斯特恩報(bào)告》（2006），如以2000年價(jià)格為基準(zhǔn)，碳稅的征收水平很有可能會(huì)高達(dá)85美元/噸二氧化碳。有學(xué)者研究表明，如果美國(guó)在2020年左右實(shí)施碳關(guān)稅，那么以現(xiàn)在匯率計(jì)算很可能在30-60美元/噸二氧化碳。倘若以此標(biāo)準(zhǔn)，征稅后短期內(nèi)生產(chǎn)總值將直線下降2.7%-5.4%左右，而高碳產(chǎn)業(yè)產(chǎn)出的下降率將會(huì)更大，為此數(shù)值的2到3倍，煤、玻璃、鋼材和造紙業(yè)等將進(jìn)入“增長(zhǎng)衰退期”。企業(yè)產(chǎn)值直線下滑將會(huì)使得大量工廠因利潤(rùn)銳減而不得不減產(chǎn)甚至破產(chǎn)，導(dǎo)致失業(yè)率的上升。

（三） 對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響

中部地區(qū)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要區(qū)域，作為中部經(jīng)濟(jì)發(fā)展的領(lǐng)頭羊，湖北的經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)力不容小覷。雖出口規(guī)模暫趕不上其他沿海港口城市，但作為中國(guó)的水陸交通樞紐，湖北的出口前景與潛力還是非常巨大的，再加之近年來出口額的持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)，出口在湖北經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中的地位也是非常顯著的。如果在湖北經(jīng)濟(jì)外向度程度不斷發(fā)展增長(zhǎng)的時(shí)候增收碳關(guān)稅，勢(shì)必會(huì)導(dǎo)致湖北省外貿(mào)規(guī)模的縮減，連帶其上下游產(chǎn)品的銷售量也隨之減少，不僅影響了湖北省對(duì)外貿(mào)易，打壓湖北發(fā)展外向經(jīng)濟(jì)的積極性，也會(huì)加重省內(nèi)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的負(fù)擔(dān)，最終制約湖北省經(jīng)濟(jì)的正常發(fā)展。

四、 湖北省應(yīng)對(duì)碳關(guān)稅的政策建議

（一） 加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整轉(zhuǎn)型

湖北省應(yīng)盡早預(yù)見到碳關(guān)稅將會(huì)帶來的重大影響，提前做好應(yīng)對(duì)措施。當(dāng)務(wù)之急便應(yīng)深入了解湖北省的出口產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)中潛伏的碳排放問題，通過相關(guān)法規(guī)政策的完善或出臺(tái)來督促引導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)低碳技術(shù)的開發(fā)與運(yùn)用，減少其在生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的碳排放和商品中的隱含碳問題，促進(jìn)能源的循環(huán)再利用，減少污染與浪費(fèi)，號(hào)召企業(yè)加入到節(jié)能減排運(yùn)動(dòng)中來，使其盡快調(diào)整轉(zhuǎn)型產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)向高附加值高節(jié)能的綠色方向發(fā)展，改變環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)附加值低、技術(shù)比例低的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)狀態(tài)，把勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)向知識(shí)密集型和技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型，發(fā)展低能耗少污染的綠色產(chǎn)業(yè)，既是適應(yīng)未來國(guó)際發(fā)展大潮流的要求，也是對(duì)目前改善解決湖北省嚴(yán)重環(huán)境污染問題的需要。

（二） 優(yōu)化能源結(jié)構(gòu)與利用效率

湖北省屬于內(nèi)陸地區(qū)，遠(yuǎn)離沿海，因此石油資源并不豐富，但作為“千湖之省”，湖北的水資源還是極其豐富的，但湖北的水能利用率卻非常低，由于能源資源分布不均勻，以重工業(yè)為主的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)致使了其的高碳特征顯著。目前湖北省的能源結(jié)構(gòu)主要是天然氣為主，使用率達(dá)到了90%，但作為不可再生資源的天然氣也是溫室氣體大量排放湖北霧霾嚴(yán)重的主要元兇之一。為減少大氣中二氧化碳的排放，提高能源的利用率，湖北省應(yīng)該大力推行能源結(jié)構(gòu)的調(diào)整及能源革命的進(jìn)行。大力推進(jìn)風(fēng)能、水能等資源豐富可再生性強(qiáng)的能源的發(fā)展。努力摘掉重污染的帽子，朝著全國(guó)清潔能源示范省市的目標(biāo)前進(jìn)。此外，湖北省還應(yīng)加強(qiáng)電網(wǎng)建設(shè)，解決往年缺電少電的問題，實(shí)現(xiàn)與新能源的智能對(duì)接。

（三） 促進(jìn)碳技術(shù)的研發(fā)引入

減少碳排放，碳污染，提前預(yù)防碳關(guān)稅對(duì)經(jīng)濟(jì)的打擊，為湖北省在未來國(guó)際社會(huì)及在國(guó)際貿(mào)易領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)中贏得優(yōu)勢(shì)，最根本有效的辦法，還是應(yīng)該大力創(chuàng)新和引進(jìn)先進(jìn)的低碳技術(shù)，加快碳技術(shù)的不斷革新進(jìn)步。光借鑒引進(jìn)國(guó)外的先進(jìn)碳技術(shù)不是根本之道，這也將會(huì)給企業(yè)帶來很大的成本；同時(shí)強(qiáng)國(guó)不會(huì)把最先進(jìn)的碳技術(shù)施與他國(guó)，引進(jìn)的碳技術(shù)永遠(yuǎn)都會(huì)是已經(jīng)落后一截甚至快被淘汰的，在碳關(guān)稅征收之后碳排放的控制率和出口商品的隱含碳含量也不會(huì)降到理想的程度。鑒于此，政府必須秉持長(zhǎng)遠(yuǎn)目光，鼓勵(lì)企業(yè)自主研發(fā)創(chuàng)新，占據(jù)低碳經(jīng)濟(jì)的核心地位。同時(shí)強(qiáng)化企業(yè)的低碳生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)理念，努力凸顯湖北省出口產(chǎn)品的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

（四） 盡早建立綠色碳稅體系

美國(guó)《清潔能源安全法案》中規(guī)定，自2020年起，美國(guó)對(duì)不實(shí)施碳稅國(guó)家的高耗能進(jìn)口商品開征“碳關(guān)稅”。因此，如要規(guī)避美國(guó)高額碳關(guān)稅的課征，在國(guó)內(nèi)征收碳稅也將成為十分有效的措施，湖北省也應(yīng)當(dāng)做好表率，推行實(shí)施切實(shí)可行有效的綠色碳稅體系。碳稅是環(huán)境稅的一種，只在一國(guó)之內(nèi)實(shí)施，其主要目的是為削減大氣中溫室氣體的排放。目前世界上僅有法國(guó)、意大利、丹麥、瑞典和加拿大的不列顛及魁北克地區(qū)等發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)實(shí)施碳稅，而在我國(guó)尚無此方面的政策法規(guī)，可以說我國(guó)在碳稅實(shí)踐領(lǐng)域幾乎是一片空白。如果湖北省可以先試行碳稅，不僅能促使以勞動(dòng)密集型的重工業(yè)轉(zhuǎn)型調(diào)整，改善嚴(yán)重的氣候問題，從根本上改變對(duì)能源的消費(fèi)習(xí)慣，同時(shí)也可以強(qiáng)力推進(jìn)新型綠色企業(yè)及創(chuàng)新碳技術(shù)的發(fā)展 ，迫使企業(yè)加大碳技術(shù)的研發(fā)投入，使湖北省真正實(shí)現(xiàn)低碳發(fā)展。碳排放成本由企業(yè)來承擔(dān)了，那么企業(yè)自然會(huì)實(shí)施有效的減排及優(yōu)化產(chǎn)品的方案，這樣可以從根本上減少美國(guó)乃至歐盟發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)湖北省出口商品征收碳關(guān)稅的稅率或征稅可能性，進(jìn)而消除湖北省因碳關(guān)稅而導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失，在一定程度上解決了湖北省經(jīng)濟(jì)發(fā)展道路上可能出現(xiàn)的負(fù)面影響。（作者單位：湖北大學(xué)商學(xué)院）