劉艷艷+田野

內(nèi)容摘要：人們生活水平的提升和醫(yī)療衛(wèi)生條件的改善使長壽的人越來越多，人們越來越長壽是件好事，卻給社會保障、養(yǎng)老保險等帶來了諸多壓力和問題。退休人數(shù)不斷增加，光靠社會保障基金難以應(yīng)對養(yǎng)老金的支出壓力，需要尋求商業(yè)保險和其他機制的支持。本文在長壽風(fēng)險這一背景下首先分析了我國老齡化現(xiàn)狀和趨勢，進(jìn)而論述了社會保障基金的發(fā)展現(xiàn)狀與面臨的壓力，再次分析了我國保險業(yè)目前的發(fā)展?fàn)顩r及商業(yè)養(yǎng)老保險存在的問題，最后提出了保險業(yè)在長壽背景下的發(fā)展前景及路徑。

關(guān)鍵詞：長壽風(fēng)險 保險服務(wù)業(yè) 社?；?養(yǎng)老保險

我國老齡化趨勢越來越明顯，社會保障基金和商業(yè)養(yǎng)老保險保障機制的不完善導(dǎo)致了長壽風(fēng)險，是中國亟需解決的經(jīng)濟問題和社會問題。

長壽背景下中國社?；鸬淖饔?/p>

我國社?；鸱€(wěn)步增長，社?；鹗杖霃?990年的186.8億元增至2010年的95990.5億元，增長了512.8倍，社保基金支出從1990年的151.9億元增至2010年的41285.5億元，增長了270.8倍，社?；鸾Y(jié)余從1990年的117.3億元增至2010年的15365.3億元，增長了130倍。但社保基金的逐年增加并不意味著我國的養(yǎng)老更有保障。有以下幾個原因：

社會保障基金除了包括基本養(yǎng)老保險外，還包括失業(yè)保險、城鎮(zhèn)基本醫(yī)療、工傷保險和生育保險，1990年基本養(yǎng)老保險收入為178.8億元，占社會保障基金總收入的95.7%，基本養(yǎng)老保險支出為149.3億元，占社會保障基金總支出的98.3%。2010年基本養(yǎng)老保險收入為13419.5億元，占社會保障基金總收入的13.98%，基本養(yǎng)老保險支出為10554.9億元，占社會保障基金總支出的25.56%?？梢娀攫B(yǎng)老保險在社會保障基金中的比重大幅度下降。

社?；鹄塾嫿Y(jié)余的增加抵不上退休人口的增加。2005年至2010年超過65歲的人口每年都以超出2%的速度增加，2008、2009、2010年的增幅分別為3%、3.2%和5.2%。而社保基金-養(yǎng)老保險累計結(jié)余雖然名義增長率高，但增長率有下降的趨勢，2008-2010年增長率分別為34.4%、26.1%和22.7%。若按最低生活保障金為每月200元計算，2010年超過65歲的人口是11894萬人，社會保障金盈余是15365.3億元，在不考慮人口和社?；鹪鲩L率的情況下，可為這些退休人員發(fā)放5.38年?？梢娙羯绫；鹪鲩L率下降而退休人員增長率上升的話，那么單靠社?；鸢l(fā)放養(yǎng)老金的壓力非常大。

社?；鹳Y金來源和資金運用限制多。社?；鹳Y金來源包括政府財政撥款、單位繳款和個人繳款等構(gòu)成，單位和個人繳存的多少受工資的局限并且規(guī)定了個人繳款的比例，這就使得以后養(yǎng)老保障的金額受當(dāng)前工資的限制。另外，社?；痣m然也部分用作了投資升值，但主要以保值為目的，強調(diào)資金的安全性，在資金運用上不夠靈活，升值空間有限。

綜上，在中國老齡化趨勢下，社保基金在養(yǎng)老保障中所起的作用局限性逐漸顯現(xiàn)，迫切需求尋找更好的保障機制作為補充。

中國保險服務(wù)業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀和問題

（一）現(xiàn)狀

保險服務(wù)業(yè)保費收入穩(wěn)步增加，匯集了大規(guī)模資金。我國保險業(yè)機構(gòu)保費收入從2005年的4932億元增長到2010年的14528億元，是2005年的2.9倍多，保費收入從2005年到2010年每年的增長率平均超過24%，其中2008年高達(dá)39%。而賠付率平均只有26.9%，最高時2007年32.2%。所以保險機構(gòu)匯集了大量保費收入，除去對投保人進(jìn)行賠償之外，還剩余了大額資金可以有效運用起來，大大增強了保險機構(gòu)的經(jīng)營能力和盈利空間。

保險服務(wù)業(yè)創(chuàng)新能力強，保險品種多樣化趨勢明顯。傳統(tǒng)的壽險和財險險種主要以保障、增強投保人風(fēng)險發(fā)生時的抵御能力為目的。隨著金融工具種類的不斷增加，金融創(chuàng)新層出不窮，保險服務(wù)業(yè)為了更好滿足客戶的需求，推出了一系列集保障保險與理財功能于一體的新品種，并且考慮市場細(xì)分以更好適應(yīng)不同年齡段、不同職業(yè)、不同收入階層的客戶的需要，推出了更多適合目標(biāo)市場的有針對性的保險產(chǎn)品，大大增加了投保人的投保熱情。

人們對保險服務(wù)業(yè)的態(tài)度逐漸轉(zhuǎn)變，市場逐漸擴大。以前人們談保險色變，保險業(yè)賠付糾紛較多，大大降低人們對保險的信任。但是隨著公眾素質(zhì)的不斷提高和金融保險知識的普及，越來越多的人有了保險的意識，同時大多數(shù)綜合性大學(xué)也開立了保險專業(yè)為保險業(yè)提供了許多專業(yè)化人才，大大提高了我國保險服務(wù)業(yè)的管理能力和業(yè)務(wù)開展能力，保險品種增多，服務(wù)意識強，保險違約糾紛減少，人們對保險服務(wù)業(yè)態(tài)度逐漸轉(zhuǎn)變，保險市場逐漸擴大。

（二）問題

首先，中國和商業(yè)養(yǎng)老保險相關(guān)的法律稅收制度不夠完善，未能發(fā)揮稅收的刺激作用。比如企業(yè)為個人繳納養(yǎng)老保險，個人仍需繳納收入所得稅，并且企業(yè)年金的投資收益也是要納稅的，國內(nèi)對商業(yè)養(yǎng)老保險的稅收優(yōu)惠和許多發(fā)達(dá)國家以及新興市場相比遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。許多國家規(guī)定，雇主為職工所做的企業(yè)年金計劃繳費不計入職員當(dāng)期應(yīng)稅所得繳納個人所得稅，如美國、加拿大、日本等。對于企業(yè)補充養(yǎng)老保險的個人繳費以及個人投保儲蓄性養(yǎng)老保險的保費支出，允許從個人應(yīng)納稅所得額中扣除，如美國采用限額扣除，英國采用比例扣除等。

其次，國民的養(yǎng)老保險意識有待加強。2007年渣打銀行發(fā)布了名為《中國中產(chǎn)階級退休養(yǎng)老計劃》的調(diào)查報告，報告揭示中國有七成左右人群不了解商業(yè)養(yǎng)老保險。故保險公司應(yīng)加強宣傳，政府也應(yīng)為商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展提供便利，提高國民的養(yǎng)老保險意識，必定會使我國的保險市場大大擴展。

再次，和國外發(fā)達(dá)國家相比人均保費收入偏低。2012年1-9月全國人壽保險保費收入為71093467.40億元，保費支出為11540452.50億元，遠(yuǎn)高于社?；鸬氖杖肱c支出，故商業(yè)養(yǎng)老保險可以成為社保基金的有效補充，并且仍有較大的發(fā)展空間。2007年中國保費收入居世界第10，但保險密度（人均保費）、保險深度和基準(zhǔn)深度分別居72、52和29。說明與中國13億人口相比，中國保險業(yè)和人壽保險業(yè)發(fā)展水平處于初級階段，保險普及率仍有較大的發(fā)展空間。endprint

另外，商業(yè)養(yǎng)老保險地區(qū)性發(fā)展不平衡。根據(jù)2012年1-9月的中國保險監(jiān)督委員會公布的數(shù)據(jù)，壽險收入占保費總收入的比重全國平均為58.9%，最高是湖北67.9%，最低是西藏只有9.9%。壽險保費收入最高的江蘇省為6208147.97億元，而最低的西藏只有7515.19億元，僅為江蘇的0.12%。總體上看，保費收入前五位的是江蘇、廣東、河南、山東和北京，保費收入后三位的是西藏、青海和寧夏。說明我國商業(yè)養(yǎng)老保險地區(qū)性發(fā)展不平衡，東部沿海地區(qū)養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)的開展明顯好于西部地區(qū)。

最后，企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老保險作為養(yǎng)老保障機制在我國的發(fā)展與發(fā)達(dá)國家有較大差距。如德國商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展特別發(fā)達(dá)，商業(yè)養(yǎng)老保險計劃的替代率在50%以上，并且享有稅收優(yōu)惠。而我國目前大多數(shù)人尤其是農(nóng)村居民仍然信奉養(yǎng)兒防老的思想，主要依靠社會保障機制，企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老保險替代率低甚至沒有。

長壽背景下中國保險服務(wù)業(yè)的發(fā)展前景

中國保險服務(wù)業(yè)競爭力越來越強，有望與銀行業(yè)相抗衡。中國保險服務(wù)業(yè)資產(chǎn)規(guī)模穩(wěn)步增長，從2002年的6320億元增至2010年的50481.61億元，增加了7倍，平均每年增長率在30%左右，其中2007年高達(dá)46%。大量的資產(chǎn)投放于證券市場，成為證券市場上最大的機構(gòu)投資者，為我國證券市場提供了資金來源，有利于證券市場發(fā)展。

中國保險服務(wù)業(yè)有望成為吸納就業(yè)的新領(lǐng)域。2005年我國保險機構(gòu)工人數(shù)為366559人，到2010年工人數(shù)增加至685856人，是2005年的1.87倍。金融機構(gòu)作為人們觀念中的工資水平相對較高的行業(yè)吸引了大量工人，但大多涌向了銀行部門，隨著銀行職位的飽和，進(jìn)入銀行工作越來越困難，在當(dāng)下人們觀念正在轉(zhuǎn)變的過程中，進(jìn)入保險部門還相對容易，保險部門成為將來吸納就業(yè)重要行業(yè)。

中國保險服務(wù)業(yè)有望成為拉動經(jīng)濟增長的新源泉。第三產(chǎn)業(yè)對經(jīng)濟的拉動作用越來越強，第三產(chǎn)業(yè)對國內(nèi)生產(chǎn)總值增長的拉動從1990年的0.6增長值2010年的4.0，所以第三產(chǎn)業(yè)對經(jīng)濟增長的貢獻(xiàn)越來越大。金融業(yè)作為第三產(chǎn)業(yè)中的重要部門，是其他行業(yè)發(fā)展不可缺少的，金融業(yè)發(fā)展對經(jīng)濟的拉動作用明顯。但保險業(yè)和銀行業(yè)相比仍是金融業(yè)中的薄弱部門，有很大的發(fā)展空間，有望成為拉動經(jīng)濟增長的新源泉。

中國保險服務(wù)業(yè)有望成為長壽背景下社?；鸬挠行аa充。社?；鸬谋Ｕ献饔玫南陆凳谷藗冮_始尋求商業(yè)保險的保障，可以根據(jù)個人收入水平和財產(chǎn)積累的差別，選擇不同保障水平的商業(yè)保險，有效克服了社?；鹜侗＝痤~的限制，使退休后的生活質(zhì)量不至于下降。

長壽背景下發(fā)展保險服務(wù)業(yè)的對策建議

借鑒國外經(jīng)驗，開拓保險市場。西方發(fā)達(dá)國家的保險業(yè)發(fā)展已經(jīng)非常成熟，比如重大自然災(zāi)害的保障大多數(shù)是通過保險公司獲得賠償，而不像我國依賴財政撥款或者捐贈。中國保險業(yè)發(fā)展水平與發(fā)達(dá)國家有非常大的差距，西方國家城鎮(zhèn)居民投保率達(dá)70%到80%，而中國城鎮(zhèn)居民投保率僅有35%，在中國農(nóng)民的投保率更是低的可憐。2007年中國保費收入排名第十，但人均保費收入排名72，說明中國保險業(yè)發(fā)展有著廣闊的空間，必將產(chǎn)生對保險產(chǎn)品的巨大需求。在開放經(jīng)濟下，中國保險業(yè)的發(fā)展需要借鑒國外保險業(yè)發(fā)展的先進(jìn)經(jīng)驗和管理模式，優(yōu)化保險業(yè)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)保險業(yè)快速發(fā)展。

構(gòu)建多層次社會保障體系，構(gòu)建養(yǎng)老保障的三大支柱。綜合社會保障基金、企業(yè)年金和個人商業(yè)保險儲蓄的保障作用，為客戶提供包括固定年金、變額年金、開放式養(yǎng)老金賬戶在內(nèi)的豐富多彩的養(yǎng)老金產(chǎn)品，有效防范長壽風(fēng)險。解決養(yǎng)老資金的同時，提高養(yǎng)老服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。隨著人們生活質(zhì)量的提高，養(yǎng)老不僅是對資金上的需求，而是需要多元化服務(wù)，所以要提高包括老年人保健、老年娛樂、老年人文化學(xué)習(xí)等方面的服務(wù)水平和配備條件，保證退休生活的豐富多彩。

加快完善和商業(yè)養(yǎng)老保險相關(guān)的法律及稅收制度。為商業(yè)養(yǎng)老保險提供良好的法律環(huán)境和優(yōu)惠的稅收政策，刺激個人和企業(yè)對養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)的需求，加快商業(yè)養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)的開展，充分發(fā)揮商業(yè)養(yǎng)老保險的保障作用。

推進(jìn)金融創(chuàng)新，適應(yīng)客戶需求。創(chuàng)新是企業(yè)立足生存之本，只有不斷創(chuàng)新出新的保險產(chǎn)品，才能更好地適應(yīng)客戶的需求，搶占并穩(wěn)定市場份額，這樣才能在競爭中立于不敗之地。在混業(yè)經(jīng)營的背景下，可以結(jié)合傳統(tǒng)銀行產(chǎn)品和保險產(chǎn)品的優(yōu)點，把這些優(yōu)點重新組合創(chuàng)新出新的品種，既有理財功能，又有保險保障，在競爭激烈的金融市場上爭取優(yōu)質(zhì)客戶。

加快高端保險服務(wù)業(yè)人才的培養(yǎng)和保險知識的普及。在普通高等院校開辦保險專業(yè)培養(yǎng)普通保險業(yè)從業(yè)人員的同時，應(yīng)加強保險業(yè)精英教育，加強保險學(xué)科和數(shù)學(xué)、金融工程等學(xué)科的交叉，通過國際交流和高級資格認(rèn)證的等途徑培養(yǎng)更多的高端保險業(yè)人才。任何行業(yè)的發(fā)展都離不開市場，只有成熟的市場和客戶，才能刺激對保險業(yè)的需求。應(yīng)通過廣告、實例宣傳、免費培訓(xùn)班等形式加快向社會公眾普及金融保險知識，深化公眾對保險業(yè)運作流程的了解，消除誤會，增強公眾防范風(fēng)險的意識。

加強保險監(jiān)管，促進(jìn)中國保險業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。目前我國仍是分業(yè)經(jīng)營分業(yè)監(jiān)管的局面，保險業(yè)由保監(jiān)會負(fù)責(zé)監(jiān)管，但是金融創(chuàng)新模糊了保險業(yè)與銀行、投資的界限，為監(jiān)管帶來了挑戰(zhàn)，所以應(yīng)加強銀行業(yè)、保險業(yè)、投資的協(xié)同監(jiān)管乃至國際監(jiān)管，有效防范風(fēng)險。

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