陳亮

隨著中國銀行業(yè)的對外開放，合規(guī)風(fēng)險逐漸成為我國銀行業(yè)除信用、市場、操作風(fēng)險之外面臨的重要風(fēng)險。農(nóng)發(fā)行作為政策性銀行，成立時間較短，管理機制和理念不夠先進，業(yè)務(wù)范圍多為弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，面臨的風(fēng)險更為巨大。與銀行同業(yè)相比，農(nóng)發(fā)行對合規(guī)、操作以及聲譽等風(fēng)險的重視程度不夠，風(fēng)險管理的有效性不足，導(dǎo)致部分分支機構(gòu)相繼發(fā)生了一些違規(guī)操作和違規(guī)經(jīng)營的問題及案件，根源在于合規(guī)風(fēng)險管理機制的不完善。因此，加強合規(guī)風(fēng)險管理已是農(nóng)發(fā)行當(dāng)前刻不容緩的重要任務(wù)。

一、銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險產(chǎn)生的成因

銀行的合規(guī)風(fēng)險是指銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽損失的風(fēng)險。合規(guī)風(fēng)險與我們熟知的銀行三大風(fēng)險有所不同，合規(guī)風(fēng)險是銀行做了不該做的事，即違法、違規(guī)、違德等而招致的風(fēng)險或損失，銀行自身行為的主導(dǎo)性比較明顯，而三大風(fēng)險主要是基于客戶信用、市場變化、員工操作等內(nèi)外部環(huán)境而形成的風(fēng)險或損失，內(nèi)外部環(huán)境因素的偶然性、客觀性比較高。但合規(guī)風(fēng)險與信用、市場、操作風(fēng)險之間又有著緊密聯(lián)系，其聯(lián)系之處在于：合規(guī)風(fēng)險是三大風(fēng)險特別是操作風(fēng)險存在和表現(xiàn)的重要誘因，而三大風(fēng)險的存在使得合規(guī)風(fēng)險更趨復(fù)雜多變，且它們的結(jié)果基本一致，都會給銀行帶來經(jīng)濟或名譽的損失。

二、農(nóng)發(fā)行合規(guī)風(fēng)險管理現(xiàn)狀

（一）合規(guī)風(fēng)險管理意識普遍比較淡薄。一是重業(yè)務(wù)拓展，輕合規(guī)管理。各級機構(gòu)往往把目光局限于完成考核任務(wù)和經(jīng)營目標(biāo)，注重市場營銷和拓展，忽視業(yè)務(wù)的合規(guī)性管理，有些營業(yè)機構(gòu)甚至不惜冒著違規(guī)操作的風(fēng)險以實現(xiàn)短期業(yè)績，加大了銀行合規(guī)經(jīng)營風(fēng)險。二是重事后管理，輕事前防范。各級機構(gòu)往往偏重于對己發(fā)生或己存在的風(fēng)險采取事后的管理處罰措施，試圖以嚴(yán)厲的處罰遏制風(fēng)險的出現(xiàn)，而對事前的防范和事中的控制措施卻關(guān)注較少。三是重基層操作人員管理，輕高層管理人員約束。我國銀行業(yè)在合規(guī)風(fēng)險管理上存在著一個根深蒂固的錯誤理念，即重視對基層操作人員的管理，忽視對高層管理人員的約束，似乎只有基層操作人員才有引發(fā)合規(guī)風(fēng)險的可能。事實上，由于高層管理人員掌握著人、財、物等權(quán)力，由其而引發(fā)的合規(guī)風(fēng)險，其危害性要遠大于基層操作人員。

（二）合規(guī)風(fēng)險管理框架仍存在一定缺陷。從目前情況看，農(nóng)發(fā)行在合規(guī)風(fēng)險管理框架上仍存在一定缺陷：一是完善、垂直的合規(guī)風(fēng)險管理體制還沒有完全形成。農(nóng)發(fā)行沒有形成橫向到邊、縱向到底的全面和全方位的合規(guī)風(fēng)險管理架構(gòu)。二是合規(guī)風(fēng)險管理職責(zé)分散。目前農(nóng)發(fā)行合規(guī)性管理分別由風(fēng)險、財會、信貸、客戶等不同的業(yè)務(wù)部門進行自律監(jiān)管，這種自立門戶、各自為政的合規(guī)管理模式，使得合規(guī)風(fēng)險管理不能有效地獨立于經(jīng)營職能，同時由于缺乏專門的管理部門進行統(tǒng)一組織協(xié)調(diào)，使得合規(guī)風(fēng)險管理有的部門重疊，形成重復(fù)管理；有的職責(zé)不清，出現(xiàn)管理真空。

（三）合規(guī)風(fēng)險管理法規(guī)制度缺乏可操作性。目前，農(nóng)發(fā)行的合規(guī)風(fēng)險管理還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險的需要，不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。銀行內(nèi)部缺乏一個統(tǒng)一完整、全面科學(xué)的合規(guī)風(fēng)險管理法規(guī)制度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象，缺乏可操作性。同時合規(guī)風(fēng)險管理的激勵約束機制比較欠缺，褒獎力度較小，懲罰措施較輕。一般情況下，只要沒有損失或案件，對違規(guī)人員往往只采取教育和限期整改等措施，很少進行嚴(yán)厲處分，對于造成損失或釀成案件的人員，也是處罰了事，沒有舉一反三，從源頭進行預(yù)防。

三、加強農(nóng)發(fā)行合規(guī)管理的建議

（一）倡導(dǎo)主動合規(guī)，培植人人有責(zé)的合規(guī)文化。一是樹立合規(guī)人人有責(zé)的觀念。合規(guī)應(yīng)從高管做起，通過不斷完善治理強化合規(guī)風(fēng)險管理，高管的言行應(yīng)與農(nóng)發(fā)行的宗旨和價值觀念相一致，并通過自身的身體力行，帶動員工恪守職業(yè)道德規(guī)范，有效履行自身合規(guī)職責(zé)。二是倡導(dǎo)主動合規(guī)的合規(guī)文化。倡導(dǎo)主動發(fā)現(xiàn)和暴露合規(guī)風(fēng)險隱患或問題，并相應(yīng)地在業(yè)務(wù)政策、行為手冊和操作程序上進行適當(dāng)?shù)母倪M。農(nóng)發(fā)行的績效考核應(yīng)充分體現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)風(fēng)險管理的關(guān)系，建立合規(guī)問責(zé)機制，提高員工的合規(guī)意識，形成良好的合規(guī)文化。三是強調(diào)有效互動的合規(guī)文化。通過合規(guī)與監(jiān)管當(dāng)局的有效互動，解決過去銀行與監(jiān)管者博弈、規(guī)避監(jiān)管規(guī)定的問題，逐步促使農(nóng)發(fā)行把外部的壓力轉(zhuǎn)換成自身合規(guī)經(jīng)營的要求，主動爭取有利于農(nóng)發(fā)行未來發(fā)展和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的外部政策。

（二）以人為本，創(chuàng)建科學(xué)的合規(guī)風(fēng)險管理機制。首先，建立合規(guī)部門或?qū)Ｂ毢弦?guī)崗位，界定其功能和職責(zé)，獨立于農(nóng)發(fā)行的經(jīng)營活動。合規(guī)部門有權(quán)獨立調(diào)查農(nóng)發(fā)行內(nèi)部可能違反合規(guī)政策的事件，對于調(diào)查所發(fā)現(xiàn)的任何異常情況或違規(guī)行為，可隨時向上一級合規(guī)部門和所屬機構(gòu)管理層報告。其次，建立有效的激勵機制，切實有效地落實問責(zé)制，確保獎懲分明、違規(guī)必究。農(nóng)發(fā)行不僅要獎勵良好的合規(guī)做法，還要懲罰違規(guī)行為，將資源應(yīng)用于好的控制系統(tǒng)、優(yōu)質(zhì)的客戶服務(wù)和盡職員工激勵上。糾正“重經(jīng)營業(yè)績、輕內(nèi)控管理”的績效考核理念，確立內(nèi)部控制優(yōu)于業(yè)務(wù)發(fā)展的理念，平衡業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險管理的關(guān)系。再次，要通過一定方式對所有員工進行合規(guī)培訓(xùn)，通過培訓(xùn)使其充分系統(tǒng)地了解和掌握各項主要規(guī)章制度和其所在部門的全部規(guī)章制度，達到對工作中規(guī)定了如指掌。

（三）梳理風(fēng)險，提出控制風(fēng)險的有效措施。一是清理現(xiàn)行規(guī)章制度。各級管理層負責(zé)對各自修訂的制度進行全面清理，對每項制度、每條規(guī)定逐一進行清理，對不適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和監(jiān)管要求的制度，該廢止的廢止、該修改的修改，對沒有制度監(jiān)督的業(yè)務(wù)及時進行補充完善。二是梳理業(yè)務(wù)流程風(fēng)險點。梳理各項業(yè)務(wù)流程，排查各項業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)，對可能會導(dǎo)致發(fā)生操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)流程、環(huán)節(jié)，或存在的風(fēng)險點一一記錄在案，組織一線業(yè)務(wù)人員進行討論，以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和操作流程風(fēng)險為主題進行討論，收集和掌握一線業(yè)務(wù)人員對各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)操作風(fēng)險了解的程度，管理層能更清晰地知道各業(yè)務(wù)流程所存在的風(fēng)險點，并能促使員工熟悉相關(guān)業(yè)務(wù)操作流程，同時知道相關(guān)業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險，使其在業(yè)務(wù)操作過程中及時加以防范。三是制定完善適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)的規(guī)章制度。根據(jù)清理結(jié)果和梳理、排查情況，結(jié)合內(nèi)外部審計發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險隱患和監(jiān)管部門的合規(guī)風(fēng)險提示等，制定完善適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和監(jiān)管要求的制度，完善相應(yīng)的合規(guī)操作程序，建立有效防范和控制風(fēng)險的合規(guī)機制。