王璽

摘 要： 現(xiàn)今的中國(guó)銀行業(yè)快速發(fā)展，農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展更受人們的矚目。本文探討了農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，并有針對(duì)性地提出了建議，以促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行平衡、健康地發(fā)展。

關(guān)鍵詞： 農(nóng)村商業(yè)銀行 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 原因 對(duì)策

農(nóng)村商業(yè)銀行作為中國(guó)基層的金融組織機(jī)構(gòu)，在三農(nóng)工作中扮演著重要角色，隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的崛起，特別是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，農(nóng)村商業(yè)銀行的作用將越來(lái)越重要，但是農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也在逐漸增加。近年來(lái)，農(nóng)村商業(yè)銀行越來(lái)越受到民眾的重視，為追求商業(yè)利益的最大化，農(nóng)村商業(yè)銀行往往會(huì)淡化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，這就使本就處于高風(fēng)險(xiǎn)銀行行業(yè)的農(nóng)村商業(yè)銀行更加處于危險(xiǎn)之地。面對(duì)這種情況，只有深入分析產(chǎn)生這種現(xiàn)象的原因，才能更好地發(fā)展農(nóng)村商業(yè)銀行。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

1.銀行自身粗放式管理帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

管理層的理念對(duì)于一個(gè)企業(yè)的發(fā)展與提升是至關(guān)重要的。當(dāng)前，我國(guó)絕大多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行多是由原農(nóng)村信用合作聯(lián)系改制而來(lái)的，其管理層和員工均來(lái)自原企業(yè)，這在客觀上造成了農(nóng)村商業(yè)銀行的管理人員少且員工整體素質(zhì)不高的現(xiàn)實(shí)。再者，在改制后，管理層的思想并未能及時(shí)轉(zhuǎn)變，依然停留在舊的管理理念上，這就必然導(dǎo)致企業(yè)文化的不開(kāi)放，難以貫徹學(xué)習(xí)先進(jìn)思想和技術(shù)成果。這些都在一定程度上為銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生埋下伏筆。

2.地方小鎮(zhèn)信息流通不暢帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

在現(xiàn)代社會(huì)，信息的作用是不言而喻的，特別是金融業(yè)這種時(shí)效性很強(qiáng)的行業(yè)，信息的流通性對(duì)于一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)更為重要。農(nóng)村商業(yè)銀行由于多處地方小鎮(zhèn)，交通和信息的不通暢，使得農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的認(rèn)知和預(yù)測(cè)不夠敏銳，對(duì)經(jīng)濟(jì)信息的掌握也不夠完善。作為一個(gè)主要面向和服務(wù)于“三農(nóng)”的銀行企業(yè)，如果不能較好地掌握有關(guān)“三農(nóng)”的市場(chǎng)信息，必然會(huì)給其他財(cái)務(wù)狀況帶來(lái)一些不可預(yù)知的風(fēng)險(xiǎn)。

3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制能力較差帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

農(nóng)村商業(yè)銀行由于改制時(shí)間不長(zhǎng)，對(duì)市場(chǎng)把脈不準(zhǔn)，還沒(méi)有良好的控制相關(guān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力。具體表現(xiàn)在兩個(gè)方面，一是在貸款過(guò)程中注重放貸速度，而忽略貸款質(zhì)量，造成較為嚴(yán)重的不良資產(chǎn)。不良資產(chǎn)問(wèn)題一直是控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的重要方面。農(nóng)村商業(yè)銀行在信貸過(guò)程中，信貸操作流程本身存在一定風(fēng)險(xiǎn)，通常是銀行為完成收息任務(wù)，采取紙上作業(yè)的方式，以貸收息，致使借款戶(hù)借款余額逐年累增，潛在風(fēng)險(xiǎn)逐年加大。此外，受經(jīng)濟(jì)大環(huán)境的影響，農(nóng)村商業(yè)銀行在服務(wù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)放貸款時(shí)，只注重追求速度，卻忽略貸款質(zhì)量。二是農(nóng)村商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)失衡，導(dǎo)致籌資負(fù)債規(guī)模過(guò)大，產(chǎn)權(quán)比率過(guò)高。對(duì)于還處于改制初期的農(nóng)商行來(lái)說(shuō)，資本結(jié)構(gòu)失衡是硬傷，籌資負(fù)債規(guī)模過(guò)大，產(chǎn)權(quán)比率過(guò)高，資本相對(duì)于周轉(zhuǎn)顯得不那么富足，都是資本結(jié)構(gòu)失衡的表現(xiàn)。而資本結(jié)構(gòu)一旦失衡，信貸支付不足的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)陡然增加。

4.農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的不穩(wěn)定性帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展是“靠天吃飯”，受自然氣候的影響較重，如旱澇情況、自然災(zāi)害等都是影響農(nóng)業(yè)收益的重要因素，這在客觀上使得農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展呈現(xiàn)出不穩(wěn)定性。農(nóng)村商業(yè)銀行主要面向和服務(wù)的對(duì)象是農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)，所以，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的不穩(wěn)定性必然會(huì)給農(nóng)村商業(yè)銀行帶來(lái)極大的不可控風(fēng)險(xiǎn)。如果出現(xiàn)大的自然災(zāi)害，農(nóng)民無(wú)法按期返還貸款，甚至需要貸款以解決災(zāi)害帶來(lái)的影響，這就造成大量信貸資金的沉淀。

5.地方政府行政干預(yù)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

一些地方黨政領(lǐng)導(dǎo)由于缺乏金融知識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，為了在任期內(nèi)政績(jī)顯著，大搞短期行為，盲目地搞市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)大的行業(yè)發(fā)展和超過(guò)承受能力的基本建設(shè)，強(qiáng)令銀行發(fā)放貸款，不可避免地存在“政府點(diǎn)菜、銀行買(mǎi)單”的現(xiàn)象。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的對(duì)策

1.加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)，改粗放管理為精細(xì)管理。

事在人為，人員素質(zhì)提升上去了，辦事水平自然高了。對(duì)于人才教育，培養(yǎng)銀行員工對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的危機(jī)意識(shí)，學(xué)習(xí)國(guó)外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)量化機(jī)制，都可以有效降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，還要不斷提高管理層人員素質(zhì)，引進(jìn)專(zhuān)業(yè)型人才，將粗放的管理變得有理有序。加強(qiáng)管理人員的執(zhí)行力度，真正貫徹管理層的理念。

2.加強(qiáng)信息交流，找準(zhǔn)市場(chǎng)定位。

加強(qiáng)對(duì)金融環(huán)境的研究，研究金融市場(chǎng)和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。在眾多的金融機(jī)構(gòu)中找準(zhǔn)農(nóng)村商業(yè)銀行的定位，并依據(jù)定位推出有特色的金融產(chǎn)品，拓展中間業(yè)務(wù)，在資金充足率和銀行效益方面有很大幫助。

3.強(qiáng)化銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的能力。

一是注意以不良資產(chǎn)為主要表現(xiàn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于以前不良資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)算回收，將任務(wù)分配到個(gè)人，明確職責(zé)，將個(gè)人收益與責(zé)任掛鉤，促進(jìn)不良資產(chǎn)的回收。規(guī)范授信業(yè)務(wù)程序和信貸操作規(guī)程，在過(guò)程中嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)范的業(yè)務(wù)程序，以抵押物貸款，對(duì)擔(dān)保人要進(jìn)行調(diào)查，確定其資信狀況，避免一人多擔(dān)的現(xiàn)象。二是不斷調(diào)整資本結(jié)構(gòu)。銀行資本結(jié)構(gòu)如果好的話(huà)，那么其盈利能力也會(huì)上升?？紤]資本充足率時(shí)，既要想到風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，同時(shí)又不能忽略財(cái)務(wù)杠桿的作用。在融資手段上，從負(fù)債、自體盈利轉(zhuǎn)為資本等老手段轉(zhuǎn)為多向外部融資。

4.積極拓展其他銀行服務(wù)。

在拓展服務(wù)方面，可從深度與廣度兩方面加強(qiáng)。在深度上，拓寬支農(nóng)領(lǐng)域，除對(duì)常規(guī)農(nóng)業(yè)發(fā)放貸款外，對(duì)農(nóng)民的生產(chǎn)、建房、消費(fèi)等其他合理資金需求也需予以支持。在廣度上，拓展業(yè)務(wù)對(duì)象，將中小企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)貸款作為拓展的重要途徑，作為農(nóng)村商業(yè)銀行新的信貸增長(zhǎng)點(diǎn)。

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