自由貿(mào)易區(qū)，不是指在國(guó)內(nèi)某個(gè)城市劃出一塊土地，建立起的類(lèi)似于出口加工區(qū)、保稅區(qū)的實(shí)行特殊經(jīng)貿(mào)政策的園區(qū)，而是指兩個(gè)或兩個(gè)以上國(guó)家或地區(qū)通過(guò)簽署協(xié)定，在WTO最惠國(guó)待遇基礎(chǔ)上，相互進(jìn)一步開(kāi)放市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)貿(mào)易和投資的自由化，從而形成涵蓋所有成員全部關(guān)稅領(lǐng)土的“大區(qū)”。

2013年8月22日中國(guó)國(guó)務(wù)院正式批準(zhǔn)設(shè)立中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)上海自貿(mào)區(qū)），實(shí)驗(yàn)區(qū)總面積為28.78平方公里，相當(dāng)于上海市面積的1/226，范圍涵蓋上海市外高橋保稅區(qū)、外高橋保稅物流園區(qū)、洋山保稅港區(qū)和上海浦東機(jī)場(chǎng)綜合保稅區(qū)等4個(gè)海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域。2013年9月29日上海自貿(mào)區(qū)正式掛牌。

中國(guó)此前已經(jīng)建立了與自貿(mào)區(qū)類(lèi)似的6類(lèi)特殊經(jīng)濟(jì)園區(qū)，包括保稅區(qū)、保稅物流區(qū)、保稅港區(qū)等，但上海自貿(mào)區(qū)是第一個(gè)真正意義上的自由貿(mào)易區(qū)，成為中國(guó)首個(gè)符合國(guó)際慣例的海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)。

上海自貿(mào)區(qū)總體細(xì)則共有98項(xiàng)政策試點(diǎn)，自貿(mào)區(qū)掛牌時(shí)首批公布55項(xiàng)，其余43項(xiàng)將在2013年年底前出臺(tái)。首批細(xì)則圍繞境外投資管理制度，方案涉及制度創(chuàng)新、擴(kuò)大開(kāi)放、功能擴(kuò)展和政策保障等方面。

前所未有的開(kāi)放高度

按照商務(wù)部的說(shuō)法，上海自貿(mào)區(qū)是在4個(gè)海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域基礎(chǔ)上的升級(jí)，那么究竟升級(jí)了什么？

一般認(rèn)為，上海自貿(mào)區(qū)的升級(jí)表現(xiàn)在三個(gè)方面：一是監(jiān)管理念，包括經(jīng)貿(mào)和投資管理模式轉(zhuǎn)變，從貨物管理轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)管理，促進(jìn)貿(mào)易和投資便利化；二是貿(mào)易的開(kāi)放度，要有與國(guó)際接軌的多元貿(mào)易模式，擴(kuò)大服務(wù)業(yè)開(kāi)放，尤其是金融服務(wù)業(yè)；三是政策的開(kāi)放度，在貿(mào)易結(jié)算、稅收優(yōu)惠以及外匯政策等方面更具優(yōu)勢(shì)。

“現(xiàn)在紅利不僅僅停留在稅收上，更主要的是要素市場(chǎng)管制放開(kāi)所形成的制度紅利，而且期待它把中國(guó)經(jīng)濟(jì)帶到創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)的發(fā)展模式中?！睆?fù)旦大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院副院長(zhǎng)孫立堅(jiān)指出，這次自由貿(mào)易區(qū)啟動(dòng)所追求的目標(biāo)，不再像中國(guó)加入WTO時(shí)所產(chǎn)生的以商品貿(mào)易為主的開(kāi)放效果，而是將以要素自由流動(dòng)、自由貿(mào)易為主導(dǎo)的高層級(jí)的開(kāi)放水平。推進(jìn)自貿(mào)區(qū)的建設(shè)，是中國(guó)主動(dòng)順應(yīng)全球化經(jīng)濟(jì)治理新格局的重大舉措。上海自貿(mào)區(qū)主動(dòng)對(duì)接國(guó)際貿(mào)易投資新規(guī)則，將推動(dòng)中國(guó)開(kāi)放型經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型升級(jí)。

商務(wù)部研究院研究員梅新育認(rèn)為，上海自貿(mào)區(qū)建設(shè)包括兩個(gè)層次的內(nèi)容：宏觀層次的產(chǎn)業(yè)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)選擇；微觀層次的管理制度創(chuàng)新。在產(chǎn)業(yè)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)選擇方面，上海自貿(mào)區(qū)發(fā)展的基礎(chǔ)應(yīng)當(dāng)是貨物貿(mào)易的自由化、便利化，特別是轉(zhuǎn)口貿(mào)易可望取得長(zhǎng)足的發(fā)展。除此之外，服務(wù)貿(mào)易自由化將是該自貿(mào)區(qū)試點(diǎn)的重頭戲，其中包括金融創(chuàng)新方面的先行先試。在管理制度創(chuàng)新方面，上海自貿(mào)區(qū)將繼續(xù)中國(guó)經(jīng)濟(jì)特區(qū)“試驗(yàn)田”的功能，對(duì)中國(guó)開(kāi)放經(jīng)濟(jì)的發(fā)展會(huì)有更上一層樓的作用。

自貿(mào)區(qū)肩負(fù)著國(guó)際意義。近年來(lái)，在跨太平洋伙伴關(guān)系協(xié)議（TPP）和跨大西洋貿(mào)易與投資伙伴關(guān)系協(xié)定（TTIP）的推動(dòng)下，國(guó)際貿(mào)易投資規(guī)則體系面臨重塑，其動(dòng)向包括：一是推行更高標(biāo)準(zhǔn)的貿(mào)易自由化；二是積極推進(jìn)投資自由化；三是更加強(qiáng)調(diào)服務(wù)貿(mào)易自由化；四是更加強(qiáng)調(diào)公平競(jìng)爭(zhēng)和權(quán)益保護(hù)。為此，建立上海自貿(mào)區(qū)，就是要先行試驗(yàn)國(guó)際經(jīng)貿(mào)新規(guī)則、新標(biāo)準(zhǔn)，積累經(jīng)驗(yàn)，為與美國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家開(kāi)展相關(guān)談判提供參考，進(jìn)而為中國(guó)參與規(guī)則制定提供支撐。

自貿(mào)區(qū)與保稅區(qū)的區(qū)別

和國(guó)內(nèi)各類(lèi)保稅區(qū)不同的是，上海自貿(mào)區(qū)的最大特色是“境內(nèi)關(guān)外”的特殊海關(guān)監(jiān)管制度，即“一線(xiàn)放開(kāi)，二線(xiàn)管住”。所謂“一線(xiàn)”，是指自由貿(mào)易區(qū)與國(guó)境外的通道口，“一線(xiàn)放開(kāi)”是指境外的貨物可以自由地、不受海關(guān)監(jiān)管地自由進(jìn)入自由貿(mào)易區(qū)，自由貿(mào)易區(qū)內(nèi)的貨物也可以自由地、不受海關(guān)監(jiān)管地自由運(yùn)出境外；所謂“二線(xiàn)”，則是指自由貿(mào)易區(qū)與海關(guān)境內(nèi)的通道口，“二線(xiàn)管住”，是指貨物從自由貿(mào)易區(qū)進(jìn)入國(guó)內(nèi)非自由貿(mào)易區(qū)、或貨物從國(guó)內(nèi)非自由貿(mào)易區(qū)進(jìn)入自由貿(mào)易區(qū)時(shí)，海關(guān)必須依據(jù)本國(guó)海關(guān)法的規(guī)定，征收相應(yīng)的稅收。

上海自貿(mào)區(qū)是在保稅區(qū)的基礎(chǔ)上增加一些融資便利政策，本質(zhì)上和保稅區(qū)基本管理手段相同?！叭嗣駧刨Y本項(xiàng)目放開(kāi)、離岸金融中心、創(chuàng)新監(jiān)管模式、免稅自由港”成為自貿(mào)區(qū)同保稅區(qū)最大差別。保稅區(qū)是指允許外國(guó)貨物不辦理進(jìn)出口手續(xù)即可連續(xù)長(zhǎng)期儲(chǔ)存的區(qū)域，核心功能為保稅倉(cāng)儲(chǔ)、出口加工、轉(zhuǎn)口貿(mào)易；海關(guān)對(duì)保稅區(qū)實(shí)行封閉管理，享有“免證、免稅、保稅”政策；而自貿(mào)區(qū)政策的核心邏輯是簡(jiǎn)化手續(xù)、降低成本，實(shí)現(xiàn)境內(nèi)關(guān)外，以開(kāi)放倒逼改革。

中國(guó)現(xiàn)存保稅區(qū)具有了某些自由貿(mào)易區(qū)的特點(diǎn)，但在設(shè)區(qū)目的、區(qū)域功能、管理體制、政策法規(guī)等方面又存在著諸多差異，總體來(lái)看自由度與自貿(mào)區(qū)相比明顯不足。相比國(guó)內(nèi)目前的各類(lèi)保稅區(qū)，自由貿(mào)易區(qū)意味著更優(yōu)惠的政策、更大的開(kāi)放度。從本質(zhì)上看，中國(guó)眼下的特殊監(jiān)管區(qū)實(shí)行的仍是“境內(nèi)關(guān)內(nèi)”政策，而國(guó)際通行的自由貿(mào)易區(qū)則實(shí)行“境內(nèi)關(guān)外”政策，在區(qū)內(nèi)免除海關(guān)通常監(jiān)管。

上海與香港：兩個(gè)金融中心分工將更加明確

隨著上海自貿(mào)區(qū)的成立，上海與香港就不可避免地一再被外界拿來(lái)作比較，所謂“花開(kāi)兩朵，各表一枝”，大抵是形容這兩個(gè)城市最真實(shí)的寫(xiě)照。

香港是世界知名的自由港、國(guó)際金融中心，而上海經(jīng)濟(jì)突飛猛進(jìn)，在國(guó)際上的美譽(yù)度漸高，成為正在崛起的新興國(guó)際金融中心。顯而易見(jiàn)，滬港怎樣做到“雙核”高效運(yùn)轉(zhuǎn)，才是中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)所需要的，也是中國(guó)政府真正關(guān)心的。

香港作為國(guó)際金融中心的起源可以追溯到20世紀(jì)初，盡管隨著內(nèi)地經(jīng)濟(jì)崛起，香港作為亞洲四小龍之一的光環(huán)略顯黯淡，但其“先發(fā)優(yōu)勢(shì)”并不會(huì)因此消弭殆盡。上海學(xué)習(xí)香港會(huì)有一個(gè)過(guò)程，很長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)香港的領(lǐng)先地位不會(huì)受影響。另外，從地域上講，香港與國(guó)際的聯(lián)系更顯密切，上海會(huì)成為人民幣業(yè)務(wù)中心，但更側(cè)重于內(nèi)地，香港與上海替代性有，但不是重點(diǎn)，二者的互補(bǔ)性還是很強(qiáng)。

香港貿(mào)易發(fā)展局華東、華中首席代表鐘永喜認(rèn)為，上海發(fā)展成為國(guó)際貿(mào)易、航運(yùn)和金融中心，將有助于內(nèi)地經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，而內(nèi)地作為香港的經(jīng)濟(jì)腹地，其經(jīng)濟(jì)越發(fā)達(dá)，對(duì)香港的金融、貿(mào)易、管理等方面的服務(wù)需求就越大。香港作為國(guó)際企業(yè)進(jìn)入內(nèi)地市場(chǎng)，以及內(nèi)地企業(yè)走向國(guó)際市場(chǎng)的重要平臺(tái)的吸引力，隨之也會(huì)更大，其市場(chǎng)空間亦將獲得新的擴(kuò)展。

同時(shí)，上海自貿(mào)區(qū)跟香港的競(jìng)爭(zhēng)是必然的。事實(shí)上，上海自貿(mào)區(qū)的特點(diǎn)是開(kāi)放，是對(duì)外。對(duì)香港來(lái)講，香港未來(lái)增加競(jìng)爭(zhēng)力就是要向內(nèi)地，香港必須要跟珠三角實(shí)現(xiàn)一個(gè)有效的整合，才能夠充分分享國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)改革成功的紅利，所以香港確實(shí)是有很多事情可以做。這是自貿(mào)區(qū)和香港之間的關(guān)系。

短期之內(nèi)，上海自貿(mào)區(qū)對(duì)香港的影響不會(huì)很大。上海即使將來(lái)成為中國(guó)的國(guó)際金融中心，主要的服務(wù)對(duì)象還是中國(guó)的企業(yè)，是以人民幣業(yè)務(wù)為主。而香港所起的作用，并不是為香港自己的經(jīng)濟(jì)體服務(wù)，而是為海外一些企業(yè)進(jìn)入內(nèi)地進(jìn)行生產(chǎn)金融服務(wù)。在某種程度上，香港真正的國(guó)際金融中心的地位不會(huì)被動(dòng)搖。

如果說(shuō)上海自貿(mào)區(qū)做得很好的話(huà)，香港國(guó)際金融中心的地位只會(huì)增強(qiáng)，而不會(huì)被削弱。但是這兩個(gè)金融中心的分工可能會(huì)變得更加明確。

上海自貿(mào)區(qū)，是中國(guó)繼加入WTO后又一次更高層級(jí)的開(kāi)放，它將遠(yuǎn)遠(yuǎn)超越“特區(qū)”、“新區(qū)”爭(zhēng)取優(yōu)惠政策的層面，探索要素市場(chǎng)開(kāi)放、政府邊界厘清和行政管制放開(kāi)，成為“中國(guó)經(jīng)濟(jì)升級(jí)版”的新引擎。

上海自貿(mào)區(qū)設(shè)立的重大意義還在于，經(jīng)過(guò)30多年的改革開(kāi)放，依靠資源消耗和無(wú)限要素投入的發(fā)展模式已經(jīng)難以為繼，中國(guó)迫切需要一場(chǎng)“洗禮”，來(lái)釋放新的增長(zhǎng)能量，指引中國(guó)邁向新的時(shí)代。

面臨的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)

盡管外界一致看好上海自貿(mào)區(qū)的發(fā)展前景，但同時(shí)自貿(mào)區(qū)也承擔(dān)著不容小覷的風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn)。這塊改革的試驗(yàn)田要想取得預(yù)想中的實(shí)際效果，在具體執(zhí)行中將面臨各種挑戰(zhàn)。首先，對(duì)符合條件的企業(yè)按15%的稅率征收所得稅的稅收優(yōu)惠這一政策尚未敲定，因?yàn)檫@在很大程度上導(dǎo)致了政策性的不公平，或?qū)⑷藶樽璧K中國(guó)各個(gè)區(qū)域之間的內(nèi)生規(guī)律發(fā)展和自由市場(chǎng)化進(jìn)程步伐。其次，人民幣匯率市場(chǎng)化和資本項(xiàng)下的開(kāi)放給國(guó)際資本尤其是沒(méi)有真實(shí)貿(mào)易背景的熱錢(qián)瘋狂套利搭建了平臺(tái)，一旦資本大幅回流，將對(duì)資本市場(chǎng)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)造成沖擊。另外，在復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中如何建立一套特有的防范風(fēng)險(xiǎn)的體質(zhì)也至關(guān)重要，這要求既能保證自貿(mào)區(qū)健康運(yùn)行的同時(shí)，又不對(duì)區(qū)外經(jīng)濟(jì)構(gòu)成負(fù)面沖擊。