馬陸亭 羅建平

（1．教育部 教育發(fā)展研究中心，北京100816；2．北京大學(xué) 教育學(xué)院，北京100871）

自中國(guó)經(jīng)濟(jì)走向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制和“211工程”、“985工程”實(shí)施以來(lái)，高水平大學(xué)的經(jīng)費(fèi)收支規(guī)模逐漸增大、經(jīng)費(fèi)來(lái)源更加多樣化，優(yōu)化學(xué)校資源配置、提高經(jīng)費(fèi)使用效益的重要性愈顯突出。從2005年到2010年，教育部直屬高校在總收入、財(cái)政撥款、自籌收入等方面均逐年增加，而財(cái)政撥款從占總收入的49．98%到64．36%①增長(zhǎng)得更為顯著，說(shuō)明了提高國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)經(jīng)費(fèi)使用效益的訴求加大。創(chuàng)新是高水平大學(xué)效益的重要體現(xiàn)，從某種意義上講也是高水平大學(xué)建設(shè)的關(guān)鍵。本文以2008年美中兩國(guó)各三所高水平大學(xué)案例研究為例②，主要探討以資源配置促進(jìn)學(xué)術(shù)創(chuàng)新和拔尖創(chuàng)新人才培養(yǎng)的有效途徑。

一、美國(guó)高水平大學(xué)資源配置狀況

本文以哈佛大學(xué)、斯坦福大學(xué)和加州大學(xué)伯克利分校為個(gè)案，從2008年三所學(xué)校經(jīng)費(fèi)分配的總量、比例及其他人力物力配置狀況展開研究。

1．經(jīng)費(fèi)總量配置狀況

哈佛大學(xué)與斯坦福大學(xué)是私立學(xué)校，而加州大學(xué)伯克利分校是公立學(xué)校，因此，三所學(xué)校的資金來(lái)源渠道與所占比例有所不同，并且每所學(xué)校收入和支出結(jié)構(gòu)的側(cè)重也有所不同，這也和學(xué)校的歷史積淀以及學(xué)科特色有關(guān)。

（1）收入概況

美國(guó)私立大學(xué)的收入來(lái)源比較廣泛，指標(biāo)也較多，但基本上可以概括為投資收入、研究資助、學(xué)生收入、捐贈(zèng)收入和其他收入。其中研究資助主要是以合同形式進(jìn)行，其他收入包括范圍很廣，不同的大學(xué)有所不同。哈佛大學(xué)最大的收入來(lái)源是投資收入，占總收入的39．8%；斯坦福大學(xué)收入中最大的是研究資助收入，占總收入的31．0%；加州大學(xué)伯克利分校是公立學(xué)校，主要收入來(lái)源是政府拔款，投資收入很少。2008年總收入中，其他收入占41．7%、研究資助收入占總收入的30．7%（見表1）。

表1 2008年美國(guó)三所高校經(jīng)費(fèi)收入情況 單位：千美元

（2）支出概況

2008年，哈佛大學(xué)總支出34．64893億美元，其中用于教職工薪水和福利的支出占47．9%，是支出項(xiàng)目中最大的一項(xiàng)，而福利項(xiàng)目中增長(zhǎng)最大的是退休金、退休人員福利、醫(yī)療服務(wù)；斯坦福大學(xué)總支出31．75858億美元，其中用于教職員工的薪水和福利支出高達(dá)59．3%。在其他支出方面，為了適應(yīng)降低管理成本的需要，學(xué)校要求所有人員減少非關(guān)鍵性的支出，這樣，在公用支出和維修支出增加的情況下，能夠使其他支出的增幅減少；加州大學(xué)伯克利分校2008年總支出18．04207億美元，最大支出也是薪酬支出，占總支出的63．0%（見表2）。

表2 2008年美國(guó)三所高校經(jīng)費(fèi)支出情況 單位：千美元

2．收入結(jié)構(gòu)分析

（1）哈佛大學(xué)

投資收入是哈佛大學(xué)最大的收入來(lái)源，2008年達(dá)到近14億美元，比2007年上升了15%。哈佛大學(xué)一直有著捐贈(zèng)的優(yōu)良傳統(tǒng)，當(dāng)年捐贈(zèng)額達(dá)2億多美元。其積累基金經(jīng)過(guò)哈佛管理公司的運(yùn)營(yíng)管理，捐贈(zèng)資金回報(bào)率大大提高，學(xué)校戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)在很大程度上依賴于捐贈(zèng)的資金。

哈佛大學(xué)的學(xué)生收入占學(xué)校總收入的20%左右，包括本科生收費(fèi)、研究生收費(fèi)、食宿費(fèi)用、繼續(xù)和行政教育，其中從研究生項(xiàng)目中獲得的收入約占50%。學(xué)費(fèi)收入一直是哈佛大學(xué)的傳統(tǒng)收入，也是一種策略，因?yàn)槠渌杖虢?jīng)常受到社會(huì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響，學(xué)費(fèi)是哈佛大學(xué)唯一可以確定的收入。

哈佛大學(xué)的研究資助資金是由聯(lián)邦政府資金和非聯(lián)邦資金所支撐。2008年哈佛大學(xué)80%的研究資助資金是由聯(lián)邦政府提供的，其余13%來(lái)源于基金會(huì)，還有7%為其他來(lái)源。

（2）斯坦福大學(xué)

研究資助資金是斯坦福大學(xué)最大的收入來(lái)源，其中70%的研究資金由政府直接或間接提供，其他資助來(lái)自于研究機(jī)構(gòu)、公司和基金會(huì)。斯坦福大學(xué)的特色科研項(xiàng)目是跨學(xué)科研究項(xiàng)目，為了鼓勵(lì)跨學(xué)科研究，私人捐贈(zèng)和政府機(jī)構(gòu)的科研經(jīng)費(fèi)分配都向這方面傾斜。

斯坦福大學(xué)的第二大收入來(lái)源是投資收入，一般占到學(xué)校總收入的29%。其中來(lái)自運(yùn)營(yíng)的基金收入占投資收入的89%，其余來(lái)自學(xué)校土地的租金、斯坦福大學(xué)研究園和其他特別投資資產(chǎn)收入等。

斯坦福大學(xué)的學(xué)生收入占學(xué)校總收入的12%，包括本科生收費(fèi)、研究生收費(fèi)、食宿費(fèi)用等。其中，從本科生項(xiàng)目中獲得的收入比較多，約占50%。由于學(xué)費(fèi)提高和食宿費(fèi)用的不斷增加，從數(shù)額上看似乎學(xué)生的教育成本較大，但從資助方面來(lái)看，對(duì)學(xué)生經(jīng)濟(jì)資助的數(shù)額也在穩(wěn)定上升，這一提高不僅是滿足學(xué)生的經(jīng)濟(jì)需要，也是學(xué)校政策之所向，超過(guò)一半以上在校本科生和研究生因此受益。

2008年斯坦福大學(xué)接受超過(guò)111000 種類的捐贈(zèng)，大部分系捐贈(zèng)者的指定性捐贈(zèng)。

（3）加州大學(xué)伯克利分校

科研撥款和合同收入是加州大學(xué)伯克利分校的最大收入，并且收入來(lái)源中絕大部分來(lái)自政府，其中聯(lián)邦科研經(jīng)費(fèi)比例在60%左右。近年來(lái)聯(lián)邦和州政府的科研撥款的增幅在逐年降低，取而代之的是私人機(jī)構(gòu)和地方政府撥款的增長(zhǎng)，特別是地方政府撥款的增長(zhǎng)尤為突出。2008年州政府教育撥款5．1億美元，占總收入的28．3%，成為該校第二大資金來(lái)源，也是平衡學(xué)校財(cái)務(wù)收支的重要組成部分。

來(lái)自學(xué)生的收入包括學(xué)費(fèi)和食宿費(fèi)用。因伯克利分校系公立學(xué)校，來(lái)自學(xué)生收入的多少和政府投資的比例有較大的關(guān)系，基本上兩者存在著此消彼長(zhǎng)的關(guān)系。2008年學(xué)費(fèi)收入增長(zhǎng)的原因主要是由于本科生教育費(fèi)用增長(zhǎng)了8%、非本州生源的學(xué)費(fèi)增長(zhǎng)了5%以及學(xué)位證制作費(fèi)、注冊(cè)費(fèi)等的增長(zhǎng)。

2008年，加州大學(xué)伯克利分校獲得的捐贈(zèng)占總收入的8．4%。其中大部分捐贈(zèng)款項(xiàng)都有指定用途，比如用于學(xué)生獎(jiǎng)助學(xué)金，教師研究資助和學(xué)術(shù)項(xiàng)目資助等。雖然學(xué)校會(huì)繼續(xù)爭(zhēng)取新的政府基金支持，但未來(lái)的校園更新與擴(kuò)張資本來(lái)源將主要依賴于贈(zèng)款及其他非政府資金贊助。

3．支出結(jié)構(gòu)分析

（1）哈佛大學(xué)

哈佛大學(xué)最大的支出項(xiàng)目是薪酬和福利，包括工資、社會(huì)保險(xiǎn)和利息成本，2008年這項(xiàng)支出比2007年上升了7%。其中，薪酬所占的比重較高，約占此項(xiàng)支出的78%。哈佛大學(xué)提供一系列的福利項(xiàng)目，包括退休金、在職和退休職工的健康福利、牙醫(yī)福利、人壽險(xiǎn)、學(xué)費(fèi)資助、兒童和老人關(guān)照服務(wù)、住房和教育貸款服務(wù)、退休金稅款延付項(xiàng)目和免費(fèi)使用大學(xué)的博物館和圖書館。

對(duì)學(xué)生的經(jīng)濟(jì)援助是哈佛大學(xué)為招收全世界最優(yōu)秀的學(xué)生和培養(yǎng)領(lǐng)導(dǎo)人而采取的有效手段，因此，擴(kuò)大對(duì)本科生和研究生的經(jīng)濟(jì)援助一直是哈佛大學(xué)重點(diǎn)支出項(xiàng)目之一。2008年支出項(xiàng)目中，獎(jiǎng)學(xué)金和學(xué)生補(bǔ)助支出占總支出的3．2%；在學(xué)生就業(yè)方面花費(fèi)為5．68千萬(wàn)美元，為學(xué)生提供貸款3．26千萬(wàn)美元，并擔(dān)任代理人代表受助學(xué)生接受來(lái)自國(guó)外捐贈(zèng)者的援助1．26千萬(wàn)美元。

哈佛大學(xué)2008年物資和設(shè)備支出占總支出的6．8%，包括提供科研空間的發(fā)展與修繕及信息設(shè)備等設(shè)施，并使之不斷更新。這項(xiàng)支出也是學(xué)校關(guān)注的重點(diǎn)，這標(biāo)志著學(xué)校的硬件設(shè)施水平，從某種程度上反映著學(xué)校的科研水平。

（2）斯坦福大學(xué)

斯坦福大學(xué)支出項(xiàng)目中最大的一項(xiàng)是教職工薪水和福利。薪水的提高是每年薪酬的增加和教職工人數(shù)的增長(zhǎng)引起的，另外保健服務(wù)成本和退休計(jì)劃支出的增加也是導(dǎo)致此項(xiàng)支出增加的原因。在薪酬和福利中，薪酬所占的比重較高。為了吸引和留住高級(jí)教職人才，斯坦福大學(xué)對(duì)教職工提供了房屋抵押融資援助政策。

和2007年相比，其他支出部分提高了8%達(dá)11億美元。例如國(guó)際交流及相關(guān)費(fèi)用的支出增加，包括商學(xué)院的國(guó)際交流項(xiàng)目，此項(xiàng)目提供學(xué)生和國(guó)際領(lǐng)導(dǎo)人接觸的機(jī)會(huì)；另外，大學(xué)債務(wù)的增加及相關(guān)成本的增長(zhǎng)也加速了成本的支出。

（3）加州大學(xué)伯克利分校

加州大學(xué)伯克利分校不惜重金引進(jìn)最優(yōu)秀的人才，其用于教職工薪水和福利的支出是支出項(xiàng)目中最大的一項(xiàng)，2008年，薪酬和福利支出占總支出的63．0%。薪酬和福利相比薪酬又是重中之重。薪酬的增長(zhǎng)主要與學(xué)術(shù)、研究項(xiàng)目有關(guān)，由于州政府教育撥款的減少，薪酬的增幅變化不大。福利中健康保險(xiǎn)的增長(zhǎng)促使福利增長(zhǎng)變快，其他福利包括雇員納稅、牙病治療的支出也在增長(zhǎng)。在日益激烈的人才競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，該項(xiàng)目的支出有上升的趨勢(shì)。

2008年對(duì)學(xué)生的資助支出占學(xué)校總支出的4．2%，從歷年的支出數(shù)據(jù)來(lái)看，對(duì)學(xué)生獎(jiǎng)助支出占總支出的比例比較穩(wěn)定。為吸引全美乃至全世界的優(yōu)秀學(xué)生，加州大學(xué)伯克利分校對(duì)學(xué)生的資助非常重視。除了降低學(xué)費(fèi)、為困難學(xué)生提供貸款等資助外，學(xué)校盡量為學(xué)生提供全面而優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，為學(xué)生解除了不少后顧之憂。盡管政府投資有所減少，但加州大學(xué)伯克利分校始終堅(jiān)持“平民的哈佛”的傳統(tǒng)，對(duì)學(xué)生的資助并沒(méi)有減少。

4．資源配置現(xiàn)狀

對(duì)辦學(xué)資源充足而有效的配置，不僅有利于教學(xué)活動(dòng)的廣泛開展，還可提高科研素養(yǎng)，使人才培養(yǎng)質(zhì)量和科研能力進(jìn)一步提高。

（1）哈佛大學(xué)資源配置現(xiàn)狀

2008年，哈佛大學(xué)各類全日制在校學(xué)生為18862人，教師為2825人，生師比為6．7∶1?？梢钥闯?，哈佛大學(xué)的人力資源配置成本是非常高的。正因?yàn)橛谐湓５娜肆Y源保障，哈佛大學(xué)所培養(yǎng)的人才和產(chǎn)出的科研成果才能處于世界名牌大學(xué)的前列。

表3 哈佛大學(xué)教師分類統(tǒng)計(jì) 單位：人

從表3可以看出，哈佛大學(xué)終身職位系列教師占學(xué)校教師總?cè)藬?shù)的54．7%，其中教授占36．1%，比重很大；在學(xué)校的附屬機(jī)構(gòu)中，終身職位系列教師人數(shù)占附屬機(jī)構(gòu)總?cè)藬?shù)的74．8%，而教授只占7%?？梢姽鸫髮W(xué)從事科學(xué)研究的重心在大學(xué)內(nèi)部各院系，附屬機(jī)構(gòu)的主要功能是為教學(xué)、科研和社會(huì)服務(wù)的。從2008年哈佛大學(xué)各學(xué)院薪酬、福利與獎(jiǎng)學(xué)金支出情況也可看出，其文理學(xué)院教師的薪酬與福利支出的比重最大，其次是醫(yī)學(xué)院和管理學(xué)院，他們?cè)趯W(xué)校占有舉足輕重的地位。

（2）斯坦福大學(xué)資源配置現(xiàn)狀

2008年斯坦福大學(xué)各類全日制在校學(xué)生共計(jì)6812名，教師共1061人，生師比為6．4∶1，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于我國(guó)。

從斯坦福大學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)可知，學(xué)校收取的學(xué)雜費(fèi)和食宿費(fèi)每年都在遞增。2008年全日制本科生的學(xué)費(fèi)為36030美元，食宿費(fèi)11182美元，書費(fèi)1455美元，不住校學(xué)生的交通費(fèi)人均990美元，其他支出在2000—3000美元之間。雖然學(xué)生成本較大，但是學(xué)校也加大力度給予學(xué)生資助，不管進(jìn)入斯坦福大學(xué)學(xué)生的經(jīng)濟(jì)支付能力如何，學(xué)校都為他們開啟求學(xué)的“綠色通道”。斯坦福大學(xué)采取了一項(xiàng)“不以經(jīng)濟(jì)為需求”（Need Blind）招生政策。學(xué)校承諾經(jīng)過(guò)論證滿足所有在校生合理的資金需求。

斯坦福大學(xué)學(xué)生資助資金來(lái)源中獎(jiǎng)助金所占的比例最大，既保證了對(duì)學(xué)生教育成本進(jìn)行補(bǔ)償，也在很大程度上激發(fā)了學(xué)生的學(xué)習(xí)動(dòng)力。同時(shí)，制度性資助（捐贈(zèng)、校友、其他資助）占獎(jiǎng)助金總額的比例最高，可以看出來(lái)自社會(huì)的資本對(duì)學(xué)生培養(yǎng)起到了關(guān)鍵的作用（見表4）。

表4 2008年斯坦福大學(xué)學(xué)生資助來(lái)源情況 單位：美元

2007年，斯坦福大學(xué)本科生資助政策開始改變，旨在為年收入在4萬(wàn)5到6萬(wàn)美元的家庭子女提供更多的就學(xué)機(jī)會(huì)，大約有70%的本科生和78%的研究生享受到了經(jīng)濟(jì)援助。2008年學(xué)校繼續(xù)Need Blind錄取政策，并于2月宣布了一項(xiàng)針對(duì)本科生增加經(jīng)濟(jì)資助的項(xiàng)目，其中包括對(duì)家庭年收入少于10萬(wàn)美元本科生免收學(xué)費(fèi)，家庭年收入少于6萬(wàn)美元本科生免除學(xué)費(fèi)或食宿及其他費(fèi)用。盡管經(jīng)濟(jì)低迷，但是學(xué)校依然兌現(xiàn)對(duì)學(xué)生的承諾，提供學(xué)生需要的幫助。

（3）加州大學(xué)伯克利分校資源配置現(xiàn)狀

2008年伯克利分校在校學(xué)生人數(shù)為29375人，教師1941人，生師比為15．1∶1，遠(yuǎn)高于哈佛大學(xué)和斯坦福大學(xué)，說(shuō)明公立學(xué)校的人員配置更看重利用率。在學(xué)生的學(xué)費(fèi)方面，由于伯克利分校是公立高校，對(duì)州內(nèi)學(xué)生不收取學(xué)費(fèi)，州外的學(xué)生學(xué)費(fèi)為22021美元，非居留外國(guó)人學(xué)費(fèi)為22021美元，生活必需費(fèi)用為8352美元，食宿15308美元。

在伯克利分校學(xué)生資助資金來(lái)源中獎(jiǎng)助金所占的比例最大，并且以經(jīng)濟(jì)需要為基礎(chǔ)的制度性資助金占獎(jiǎng)助金總額的43．6%，不以經(jīng)濟(jì)需要為基礎(chǔ)的制度性資助占獎(jiǎng)助金總額的62．1%，可以看出來(lái)自社會(huì)的資本對(duì)學(xué)生培養(yǎng)起到了關(guān)鍵的作用（見表5）。

加州大學(xué)伯克利分校是公開提倡“科研第一、教學(xué)第二”的學(xué)校，每年的經(jīng)費(fèi)支出中，教學(xué)支出稍小于研究支出，以確保科研的主導(dǎo)地位。

表5 2008年伯克利分校學(xué)生資助來(lái)源情況 單位：美元

二、中國(guó)高水平大學(xué)資源配置狀況

教學(xué)、科研是高等學(xué)校的基本職能，經(jīng)費(fèi)如何在這兩大職能之間進(jìn)行分配，是高校資源配置的重要內(nèi)容。下面進(jìn)一步剖析我國(guó)三所高水平大學(xué)（用ABC代表，其中A 為文理為主的綜合研究型大學(xué)，B為工科為主的綜合研究型大學(xué)，C 為具有行業(yè)特色的研究型大學(xué)）在人才培養(yǎng)、學(xué)術(shù)發(fā)展等方面資源配置的狀況，以通過(guò)比較獲得啟示。

1．經(jīng)費(fèi)總量配置現(xiàn)狀

（1）收入情況

A、B、C三所高校均是部屬高校，辦學(xué)經(jīng)費(fèi)一方面來(lái)源于政府撥款，另一方面來(lái)源于教育事業(yè)收入（主要是學(xué)生學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)等）和其他收入（見表6）。

表6 A、B、C三所高校經(jīng)費(fèi)收入情況 單位：億元

總體來(lái)說(shuō)，A、B兩所高校的教育經(jīng)費(fèi)收入（分別為23．57億元、24．76億元）高于各自科研收入（分別是11．59億元、20．37億元），基建和貸款數(shù)額基本相當(dāng)。而C 校科研經(jīng)費(fèi)是其最大收入來(lái)源，為11．50億元，高于教育經(jīng)費(fèi)收入（10．38億元）；其科研事業(yè)收入達(dá)到了10．82億元，基建和貸款數(shù)額也明顯高于A、B兩校。

（2）支出情況

A、B、C三所高校的經(jīng)費(fèi)支出中，教育事業(yè)項(xiàng)目支出最多，包括教學(xué)人員的工資、崗位津貼、離休金、退休金、學(xué)生助學(xué)金、日常公用支出、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)和項(xiàng)目支出等（見表7）。

1．梁·沈約《游沈道士金庭館》：“……銳意三山上，托慕九霄中……山嶂遠(yuǎn)重疊，竹樹近蒙籠。開襟濯寒水，解帶臨清風(fēng)……朋來(lái)握石髓，賓至駕輕鴻。都令人徑絕，唯使云路通。一舉凌倒景，無(wú)事適華嵩……”[2]2132

表7 A、B兩所高校經(jīng)費(fèi)支出情況 單位：億元

A 校的總支出為61．32億元，其中事業(yè)支出為50．46億元、自籌基建為10．13億元。B 校的總支出為67．42億元，其中事業(yè)支出為65．98億元、自籌基建為0．37億元。

C校和A、B 兩所高校的支出統(tǒng)計(jì)口徑不一致，單獨(dú)進(jìn)行分析。C ?？傊С鰹?7．97億元，其中教育事業(yè)支出（基本支出和行政事業(yè)類項(xiàng)目支出）為10．27億元、科研經(jīng)費(fèi)支出為8．21億元、結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建為1．36億元、基建支出為8．13億元。

2．收入結(jié)構(gòu)分析

A 校各項(xiàng)收入來(lái)源中，按所占總收入比例從大到小依次為：教育經(jīng)費(fèi)撥款31．62%、教育事業(yè)收入21．16%、科研經(jīng)費(fèi)撥款20．76%、基建及貸款13．93%、附屬單位上繳及其他7．34%、科研事業(yè)收入5．22%。

B校各項(xiàng)收入來(lái)源中，按所占總收入比例從大到小依次為：科研經(jīng)費(fèi)撥款34．42%、教育經(jīng)費(fèi)撥款23．45%、教育事業(yè)收入22．78%、基建及貸款12．47%、附屬單位上繳及其他3．62%、科研事業(yè)收入3．25%。

C校各項(xiàng)收入來(lái)源中，按所占總收入比例從大到小依次為：科研事業(yè)收入28．81%、貸款26．63%、教育事業(yè)費(fèi)撥款17．34%、教育事業(yè)收入10．31%、基建經(jīng)費(fèi)10．25%、附屬單位上繳4%、科研經(jīng)費(fèi)撥款1．81%、其他收入1%。

3．支出結(jié)構(gòu)分析

A 校教育事業(yè)項(xiàng)目支出最大，占總支出的82．29%，其次是自籌基建支出占16．52%。B 校最大支出為教育事業(yè)項(xiàng)目支出，達(dá)97．86%，其中基本支出占56．7%，可以看出B校支出的重點(diǎn)是人員和公用經(jīng)費(fèi)。

C校各項(xiàng)支出項(xiàng)目占總支出的比例從大到小依次為：基本支出占29．77%（其中包括人員支出9．12%、對(duì)家庭和個(gè)人的補(bǔ)助支出5．66%、日常公用支出13．72%、其他資本性支出1．11%、債務(wù)利息支出0．17%）、科研經(jīng)費(fèi)支出占29．4%、基建支出占29．1%、行政事業(yè)類項(xiàng)目支出占6．96%、結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建占4．86%。③

4．資源配置現(xiàn)狀

高等學(xué)校進(jìn)行的資源配置程度和效率如何，在很大程度上影響了學(xué)校的科研和教學(xué)水平的高低，也體現(xiàn)了學(xué)校的發(fā)展?jié)摿Α?/p>

（1）人力資源配置現(xiàn)狀

培養(yǎng)一流的高層次專門人才和開展高水平的科學(xué)研究，需要強(qiáng)有力的人力資源作支撐，師資資源是其核心競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵所在。從人員配置來(lái)看，各高校根據(jù)專業(yè)發(fā)展的需要，一方面需要衡量生師比、師源比，另一方面需要注意職工在教師、管理人員、工勤人員以及其他人員之間的分配情況。

A 校具有博士學(xué)位的教師數(shù)為2006人，B校具有博士學(xué)位的教師數(shù)為1822人，C校具有博士學(xué)位的教師數(shù)為1202人。在專任教師中，具有博士學(xué)位的正高級(jí)教師A 校占26．6%，B校占29．21%，C校占18．44%；具有博士學(xué)位的副高級(jí)教師分別占29．33%、30．7%、22．11%。而A 校正高級(jí)教師中具有博士學(xué)位的占72．61%，B 校 為67．02%，C 校 為80．36%。近幾年，幾乎所有高校都把新招聘教師崗鎖定為年輕博士或高職稱者（見表8）。

根據(jù)人事部《關(guān)于高等學(xué)校崗位設(shè)置管理的指導(dǎo)意見（2007）》規(guī)定：教師崗位一般不低于學(xué)校崗位總量的55%，管理崗位一般不超過(guò)學(xué)校崗位總量的20%。總體來(lái)看，三所高校管理崗均小于20%，在教師崗位方面，除了C校外，A、B兩高校均沒(méi)有達(dá)到規(guī)定的55%比例（見表9）。

生師比在一定程度上反映出學(xué)校對(duì)人力資源的使用程度。A、B、C 三校分別為17．9∶1、22．8∶1、15．1∶1，B校的生師比明顯的超出了《本科教學(xué)工作水平評(píng)估指標(biāo)體系》中明確規(guī)定普通綜合類本科院校生師比18∶1的規(guī)定，生師比過(guò)高。同時(shí)，三所高校的高級(jí)職稱教師比例也低于教育部規(guī)定的20%的標(biāo)準(zhǔn)，說(shuō)明人力資源的短缺（見表10）。

表8 A、B、C三所高校教職工基本情況 單位：人

表9 A、B、C三所高校教師與管理崗位比例統(tǒng)計(jì)

表10 A、B、C三所高校生師比和高級(jí)職稱教師比例統(tǒng)計(jì)

（2）其他資源配置現(xiàn)狀

從財(cái)力的角度對(duì)高校的資源進(jìn)行優(yōu)化配置是提高高校管理效率的基本保證。其他資源配置的情況可從生均教育支出、固定資產(chǎn)利用等方面來(lái)考核。

表11 A、B、C三所高校其他資源配置情況

近年來(lái)隨著高等教育事業(yè)的跨越式發(fā)展、物價(jià)水平上漲，高校發(fā)展所需的各項(xiàng)資金也在不斷擴(kuò)大，在本來(lái)有限的日常運(yùn)行經(jīng)費(fèi)不足的同時(shí)，也暴露出財(cái)力資源配置結(jié)構(gòu)的不合理。由表11可知，從生均教育支出費(fèi)用來(lái)看，A、B兩所高校的數(shù)額很大，可反映出這兩所高校辦學(xué)成本較大，顯然預(yù)算內(nèi)教育經(jīng)費(fèi)不能完全解決學(xué)校實(shí)際支出。生均教學(xué)科研儀器設(shè)備值遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出教育部辦學(xué)合格指標(biāo)的規(guī)定（3000－5000元／生），表明A、B兩所高校的教學(xué)科研儀器設(shè)備配備非常充足，但從另一方面來(lái)看，也在一定程度上產(chǎn)生了高、精、尖設(shè)備利用率不高的現(xiàn)象。生均教學(xué)行政用房面積方面，A 校達(dá)到了標(biāo)準(zhǔn)，但是B、C兩校還沒(méi)有達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)。在生均固定資產(chǎn)總值方面，A、B兩校資產(chǎn)總值很高，說(shuō)明高校辦學(xué)硬件條件不斷提高，但同時(shí)也說(shuō)明辦學(xué)成本在增大。

需要指出的是表12顯示的科技經(jīng)費(fèi)包含重點(diǎn)學(xué)科經(jīng)費(fèi)、科研項(xiàng)目費(fèi)、課題管理費(fèi)和學(xué)術(shù)交流費(fèi)等。從科技經(jīng)費(fèi)的撥入情況來(lái)看，A、B 兩校以政府撥入資金為主，分別占總撥入的91．4% 和53．7%，而C校利用自己的科研優(yōu)勢(shì)吸引企業(yè)資本對(duì)大學(xué)進(jìn)行投資，其企事業(yè)單位委托資金收入略高于政府資金，占總撥入的51．1%，政府資金占總撥入的48．7%；支出方面，A、B兩校業(yè)務(wù)費(fèi)分別占總支出的49%和50%，C校轉(zhuǎn)撥支出比例較大，占36%，對(duì)人員的成本補(bǔ)償較低。

表12 A、B、C三所高?？萍冀?jīng)費(fèi)撥入、支出情況 單位：千元

三、高水平大學(xué)資源有效配置的思考

高水平大學(xué)財(cái)力資源的有效配置其實(shí)是和其使命、戰(zhàn)略、定位、質(zhì)量聯(lián)系在一起的。本文通過(guò)對(duì)中美雙方案例研究發(fā)現(xiàn)，我國(guó)的一流大學(xué)建設(shè)在資源投入上需要重點(diǎn)思考以下問(wèn)題：

（1）高水平大學(xué)需要加強(qiáng)人力資源的投入

培養(yǎng)一流的高層次專門人才和開展高水平的科學(xué)研究，需要強(qiáng)有力的人力資源作支撐。首先，生師比較低。國(guó)外大學(xué)生師比一般在15以下，如哈佛大學(xué)為6．7，斯坦福大學(xué)為6．4，而我國(guó)在15以上，如研究的三個(gè)樣本大學(xué)分別為15．1、17．9和22．8；其次，較高比例的薪水支出。如哈佛大學(xué)用于教職工薪水和福利支出占總支出的48%、斯坦福大學(xué)占60%、伯克利分校占63%，均是支出項(xiàng)目中最大的一項(xiàng)。而我國(guó)人員經(jīng)費(fèi)支出不高，如C校人員支出僅占總支出的9．12%，當(dāng)然A、B兩校要高一些（沒(méi)區(qū)分出來(lái)）。在科研支出中，A、B兩校業(yè)務(wù)費(fèi)分別占總支出的49%和50%，C校轉(zhuǎn)撥外單位的支出較大，對(duì)人員的成本補(bǔ)償較低，這無(wú)疑會(huì)挫傷科技人員的積極性，導(dǎo)致科研資源配置不均衡。因此，高水平大學(xué)要進(jìn)一步降低生師比，如定在10以下，在顯著提高教師占教職工比例的前提下進(jìn)一步提高教師待遇。

（2）高水平大學(xué)應(yīng)該重視對(duì)學(xué)生的資助

經(jīng)濟(jì)援助是高水平大學(xué)招收最優(yōu)秀的學(xué)生和培養(yǎng)精英人才而采取的有效手段。高額學(xué)費(fèi)與高比例獎(jiǎng)學(xué)金資助是哈佛大學(xué)成就精英教育在財(cái)政方面的典型做法；斯坦福大學(xué)采取了一項(xiàng)“不以經(jīng)濟(jì)為需求”招生政策，學(xué)校承諾經(jīng)過(guò)論證滿足所有在校生合理的資金需求；加州大學(xué)伯克利分校始終堅(jiān)持“平民的哈佛”的傳統(tǒng)，盡管政府投資有所減少，但對(duì)學(xué)生的資助并沒(méi)有減少。

我國(guó)對(duì)學(xué)生的資助工作，在國(guó)家層面上有系統(tǒng)的政策設(shè)計(jì)。如最初主要是為了保證家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生順利完成學(xué)業(yè)，政府建立起了以獎(jiǎng)學(xué)金、學(xué)生貸款、勤工助學(xué)基金、特殊困難補(bǔ)助和學(xué)費(fèi)減免為主體的多元資助政策體系；之后為了鼓勵(lì)創(chuàng)新，以面向優(yōu)秀學(xué)生的國(guó)家獎(jiǎng)學(xué)金等獎(jiǎng)勵(lì)力度開始加大。但是，在學(xué)校層面缺乏系統(tǒng)的政策設(shè)計(jì)，主要按國(guó)家的政策執(zhí)行，學(xué)校投入的對(duì)學(xué)生的獎(jiǎng)助學(xué)資金的比例很低，學(xué)生資助沒(méi)有成為學(xué)校戰(zhàn)略的組成部分。高水平大學(xué)因其使命與一般大學(xué)不同，需要凸顯對(duì)優(yōu)秀學(xué)生的激勵(lì)。

（3）高水平大學(xué)應(yīng)獲得大量政府的研究資助

高水平大學(xué)研究資助主要應(yīng)由政府資金支持。如2008年哈佛大學(xué)所接受的80%的研究資助是由聯(lián)邦政府提供的，其中醫(yī)學(xué)院、公共衛(wèi)生學(xué)院和文理學(xué)院得到聯(lián)邦資助的90%以上的資金。斯坦福大學(xué)的研究資助收入中70%的研究資金系由聯(lián)邦政府提供。加州大學(xué)伯克利分校能取得卓越成就也在于獲得大量政府投入支持。其科研經(jīng)費(fèi)的來(lái)源中，聯(lián)邦政府撥款占60%，州政府撥款占16%。

目前我國(guó)高水平大學(xué)經(jīng)費(fèi)相對(duì)充裕，但主要問(wèn)題是：大量政府資金以項(xiàng)目形式提供，在來(lái)源上受主觀因素影響較大，在使用方向上比較僵硬；其他科研資金主要以合同形式提供，高水平大學(xué)教師把大量的精力用于完成各種合同項(xiàng)目，難以產(chǎn)生大的符合國(guó)家利益的創(chuàng)新。

（4）我國(guó)高水平大學(xué)需建立合理穩(wěn)定的收支結(jié)構(gòu)

從美國(guó)三所大學(xué)數(shù)據(jù)看，教學(xué)與科研運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出是學(xué)校最主要的支出項(xiàng)目。如哈佛大學(xué)按功能進(jìn)行劃分，其經(jīng)費(fèi)的分配比例分別是，學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金和其他資助3%、學(xué)生服務(wù)4%、圖書館6%、附屬機(jī)構(gòu)服務(wù)12%、學(xué)術(shù)支持13%、科研17%、教學(xué)27%、教學(xué)支持18%。其中教學(xué)與科研運(yùn)行經(jīng)費(fèi)是大頭，教學(xué)經(jīng)費(fèi)與科研經(jīng)費(fèi)之比通常約為1．6∶1。加州大學(xué)伯克利分校每年經(jīng)費(fèi)支出中用于教學(xué)稍小于研究支出，這樣以確?？蒲械闹鲗?dǎo)地位。對(duì)其學(xué)校經(jīng)費(fèi)支出功能進(jìn)行劃分，可以發(fā)現(xiàn)其科研經(jīng)費(fèi)支出每年基本維持在經(jīng)費(fèi)總支出的30%左右。

而在我國(guó)，三所樣本大學(xué)的經(jīng)費(fèi)數(shù)據(jù)還不能呈現(xiàn)出結(jié)構(gòu)化的比例，說(shuō)明我國(guó)高水平大學(xué)的收支結(jié)構(gòu)尚未進(jìn)入穩(wěn)定的規(guī)律狀態(tài)。進(jìn)一步地看，投入結(jié)構(gòu)相對(duì)明晰，支出則完全不透明。

可以看出，我國(guó)一流大學(xué)建設(shè)還需要在各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)間的分配比例及財(cái)政對(duì)學(xué)校戰(zhàn)略發(fā)展的支持作用方面進(jìn)行細(xì)致研究，以期建立一個(gè)中國(guó)一流大學(xué)的合理支出結(jié)構(gòu)，最大化提高經(jīng)費(fèi)的使用效率，推動(dòng)學(xué)術(shù)創(chuàng)新，培養(yǎng)創(chuàng)新人才。

注釋

①引自毛建軍等：《我國(guó)高等教育財(cái)力資源配置研究》，《教育理論與實(shí)踐》2011年第12期。

②文中有關(guān)美國(guó)大學(xué)數(shù)據(jù)均來(lái)自三校網(wǎng)站；文中有關(guān)中國(guó)大學(xué)數(shù)據(jù)取自學(xué)校內(nèi)部報(bào)告。

③人員支出包括在職職工工資、崗位津貼。行政事業(yè)類項(xiàng)目支出包括“985工程”和修購(gòu)專項(xiàng)支出。