賈方亭

摘要：本文以山東省農(nóng)村信用社為研究客體，其貸款后管理問題為研究對象，在分析其貸款現(xiàn)狀及存在問題的基礎上，進一步提出提高農(nóng)信社貸后管理質(zhì)量的建議，以期完善農(nóng)信社貸款管理系統(tǒng)并促進其健康持續(xù)發(fā)展。

關鍵詞：農(nóng)信社信用 貸后管理

“三農(nóng)”問題一直是我國長期重點關注的問題，我國作為一個農(nóng)業(yè)大國必須解決好農(nóng)村問題才可能在保證社會穩(wěn)定的同時促進經(jīng)濟的同步發(fā)展。農(nóng)村信用社作為一種特殊的金融機構，主要為農(nóng)村地區(qū)提供金融服務，對于解決三農(nóng)問題具有重要意義。但是近些年來，農(nóng)村地區(qū)信用的嚴重缺失，給我國農(nóng)村金融機構帶來了巨大的信用風險，嚴重制約了農(nóng)村金融機構自身的改革和發(fā)展，貸后管理已成為農(nóng)信社信貸經(jīng)營管理中最為薄弱的環(huán)節(jié)。

本文以山東省農(nóng)村信用社為研究客體，其貸后管理問題為研究對象，在分析其貸款現(xiàn)狀及存在問題的基礎上，進一步提出提高農(nóng)信社貸后管理質(zhì)量的建議，以期完善農(nóng)信社貸款管理系統(tǒng)并促進其健康持續(xù)發(fā)展。

一、理論基礎與文獻綜述

貸款后管理是金融機構內(nèi)部業(yè)務管理的重點所在，也是國內(nèi)外學者集中研究的領域。譚中明在其專著《社會信用管理體系》一書中，提出了社會信用信息管理體系的構建思路與框架體系以及社會信用管理體系的環(huán)境建設路徑；李樹生在其專著《合作金融》（2003）中，對于合作金融機構的風險管理主要從宏觀監(jiān)管層面提出了風險控制監(jiān)管等幾點建議；謝玉梅（2007）認為，我國可以學習西方實現(xiàn)農(nóng)村小額信貸由公益性向商業(yè)性轉變，促進小額信貸模式多元化，由政府作為主體逐步推出。

雖然，我們已對貸后管理問題做出了初步研究，但在細節(jié)與具體問題上還存在欠缺，下面僅就山東省農(nóng)村信用社的現(xiàn)狀進行初步研究并由此得出初步結論與改善貸后管理的建議。

二、農(nóng)村信用合作社貸款業(yè)務簡介

農(nóng)村信用合作社是我國計劃經(jīng)濟體制下的特殊產(chǎn)物。從其產(chǎn)生的原因來看，農(nóng)信社是針對我國眾多農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者和小商品生產(chǎn)者對資金需求的零散性、小規(guī)模性、時間的季節(jié)性等特征而產(chǎn)生的。農(nóng)信社的目標具有混合性，一方面農(nóng)信社作為國家對農(nóng)村優(yōu)惠政策的組織載體之一具有其非營利性的一面，另一方面農(nóng)信社作為獨立的法人機構，農(nóng)信社又具有商業(yè)銀行盈利性的一面。

基于農(nóng)信社自身雙重性質(zhì)，農(nóng)信社在貸款業(yè)務方面主要有五大特征：貸款客戶分散、風險面積大；信貸資產(chǎn)結構單一，風險集中；單筆貸款規(guī)模小，貸后管理繁瑣復雜；；貸款投向集中在農(nóng)村的中小企業(yè)和廣大農(nóng)戶；貸款定價不足。

三、農(nóng)村信用社貸后管理現(xiàn)狀及存在問題

借款企業(yè)違約給銀行帶來損失的信用風險是農(nóng)信社主要風險之一。接下來本文將簡介山東省農(nóng)村信用合作社貸后管理的現(xiàn)狀與種種問題。

（一）貸后管理觀念落后

基于農(nóng)信社雙重經(jīng)營目標，為追求利潤與持續(xù)發(fā)展，農(nóng)信社的主要精力投放在市場開拓及大量的貸前調(diào)查方面。即使出臺了關于加強貸后管理的若干規(guī)定及實施細則，事實上貸后管理卻始終無法與貸前調(diào)查處于一個相同的地位，仍然對貸后管理的重要性、緊迫性和必然性認識不足。

（二）貸后管理流于形式

現(xiàn)階段，農(nóng)信社客戶已呈現(xiàn)出多元化，不再是單一的種養(yǎng)殖戶和農(nóng)事企業(yè)，管理難度明顯增大。而且其信貸的縱向管理鏈條過長，而橫向的分工與制衡關系還尚未建立。受編制和人員限制，基層日常業(yè)務的繁重，使得農(nóng)信社現(xiàn)有的貸后管理力量明顯不足，造成貸款檢查流于形式和格式化，不能充分暴露貸款過程中存在的重要問題。

（三）貸后管理措施不到位

從管理學的概念上來看，貸后管理是一項較為系統(tǒng)的管理體系，應包括從貸款發(fā)放或其他信貸業(yè)務發(fā)展后直到本金收回或信用結束的一系列過程。包括客戶賬戶監(jiān)管，貸后檢查、風險預警、貸款風險分類、檔案管理、風險貸款處理、貸款收回和總結等等。然而農(nóng)信社在傳統(tǒng)的貸后管理觀念上，將基礎的定位更多的局限于檔案管理，將貸后管理片面的理解為信貸業(yè)務檔案的管理。貸后復查次數(shù)與檢查措施簡單不能解決實質(zhì)問題。

（四）貸后管理缺乏科學的決策和監(jiān)控程序

歷史遺留問題使得農(nóng)信社在發(fā)展過程中形成了“重貸輕管”的現(xiàn)象。從而農(nóng)信社在內(nèi)部個部門的設置中存在了很多缺陷，缺乏有效的監(jiān)督和內(nèi)部控制機制，不能很好的動態(tài)監(jiān)測和識別貸后風險，風險預警信號也不能被即使的發(fā)現(xiàn)。動態(tài)監(jiān)督、實地分析、及時發(fā)現(xiàn)貸款風險苗頭和隱患，是進行有效貸后管理的一項重要內(nèi)容。

（五）貸后管理人員素質(zhì)能力不足

信貸人員的素質(zhì)直接影響著貸后成效，但目前農(nóng)村信用社普遍存在人員素質(zhì)參差不齊的現(xiàn)象，使貸后管理難于有效落實。貸后管理人員的知識結構和認知能力不足。部分貸后管理人員對借款人的貸后風險識別存在認識誤區(qū)；還存在員工責任心的缺失、敷衍應付的問題。

四、完善農(nóng)信社貸后管理的建議

針對上文所提的問題，結合山東省農(nóng)信社實際情況，本文提出以下建議改善山東省農(nóng)信社的貸后管理系統(tǒng)，為解決目前農(nóng)信社所面臨的信用風險提供借鑒。

（一）充分認識貸后管理的作用，轉變傳統(tǒng)的思想理念

貸后管理在整個信貸過程非常重要，良好的貸后管理有利于及早地發(fā)現(xiàn)識別已經(jīng)存在，但尚未成為現(xiàn)實的潛在風險；有利于收集、保存和及時更新信貸檔案資料，解決信貸管理中的信息不對稱問題；有利于農(nóng)信社介入客戶的生產(chǎn)經(jīng)營全過程，，幫助客戶強化經(jīng)營管理，優(yōu)化治理結構，提高經(jīng)濟效益；有利于培養(yǎng)一種以風險意識為核心。因此在農(nóng)信社中，必須樹立起貸后管理與貸前決策同等重要的理念，克服“重放輕收，重放輕管”的傾向的影響，培養(yǎng)一種強有力的信貸文化，加強信貸人員的風險意識，提高員工的思想認識，將貸后管理放到關系到銀行生存和發(fā)展的高度來認識。

（二）優(yōu)化農(nóng)信社貸后管理的內(nèi)部控制

首先，要想優(yōu)化農(nóng)信社的貸后管理控制系統(tǒng)，就必須塑造科學內(nèi)控文化，營造良好內(nèi)部控制環(huán)境。其次，明確職責，構建分層次的貸后管理責任體系。農(nóng)信社可設立單獨的貸后管理部門，專門負責指導和管理所轄區(qū)域內(nèi)的機構開展貸后管理和問題貸款的處置工作。同時要明確劃分信貸部門和貸后管理部門的職責權限，以避免部門之間推卸責任，或者因為自身的利益而損害另一單位的利益。第三，規(guī)范行為，構建全方位的貸后管理檢查體系。第四，加強激勵機制，構建賞罰分明的貸后管理獎懲體系。物質(zhì)獎勵與精神獎勵相結合，全面提高貸后管理相關人員的積極性、主動性。第五，建立信息反饋制度和形成評價標準，持續(xù)的改進內(nèi)部控制。

（三）提高農(nóng)信社貸款后管理人員的專業(yè)素質(zhì)

一是夯實人員的素質(zhì)基礎。農(nóng)信社在社會經(jīng)濟發(fā)展變化日新月異的情況下，首先要嚴格貸后管理人員的準入。其次，要通過加大力度進行嚴格的教育和培訓來培養(yǎng)、建立一批合格的風險管理人員。

二是加強貸后管理隊伍穩(wěn)定與靈動性的有效結合。結合客戶管理的特點，貸后管理工作人員和信貸人員的聘期應定于兩年以上，保持隊伍的相對穩(wěn)定性。同時，對于貸后管理部門的高級管理人員來說，應進行定期的輪崗制度。

三是要實行客戶經(jīng)理等級管理制度，不斷提高客戶經(jīng)理綜合素質(zhì)，防范道德風險和能力風險。

四是建立管理人員淘汰制度，保持客戶經(jīng)理、風險經(jīng)理隊伍的正常、合理流動。

（四）實時更新風險信息

農(nóng)信社需要在貸后管理階段全面識別評估與應對信用風險、市場風險和操作風險。貸后管理本質(zhì)上管理的就是風險，以防止各種變故造成農(nóng)信社放貸出去的資金收不回來。實時更新貸款客戶的風險信息，包括客戶運營等狀況、宏觀政策和經(jīng)濟環(huán)境，能夠幫助農(nóng)信社預測可能造成客戶違約的情況，提前做好各種應對措施。并且完善農(nóng)信社內(nèi)部控制體系建設最小化操作風險。

（五）建立農(nóng)信社與信貸客戶的賬戶對應關系

所謂的賬戶關系就是在設立經(jīng)濟檔案和存款賬戶的基礎上，農(nóng)信社開發(fā)一套專門針對信貸客戶信貸資金整個使用過程的賬戶。首先農(nóng)信社需要對信貸客戶進行分類，主要分為三類：農(nóng)戶（單個農(nóng)戶、農(nóng)戶聯(lián)戶、農(nóng)民合作社）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、消費貸款，這種分類的主要依據(jù)是貸款資金的用途；其次是為每類客戶設置不同的賬戶，賬戶的設置參考會計中的賬戶，包括資產(chǎn)類、負債類和損益類；再次要求信貸客戶每月到農(nóng)信社報備相關數(shù)據(jù)并提供相關證明材料；最后農(nóng)信社信貸部門需要分析賬戶信息并定期進行實地查證。顯然這一措施的實施會加大農(nóng)信社的成本，因此需要政府給予一定的財政支持。

五、結束語

本文在簡介山東省農(nóng)村信用社及其貸后管理現(xiàn)狀前提下，就農(nóng)信社貸后管理存在的問題給出了一系列改進建議，以期能夠為農(nóng)信社貸后管理的改進提供借鑒。但本文也存在一定的缺陷，在開展調(diào)研時受制于農(nóng)信社保守銀行秘密的需要而無法取得所需的像財務報表等的重要資料，以致于對一些銀行信貸風險控制了解的全面性和深入性方面有一定的欠缺，今后筆者仍將根據(jù)農(nóng)信社貸款業(yè)務和資本市場的發(fā)展深化對這個課題的研究。