張燕，龐標(biāo)丹，陳勝

（華中農(nóng)業(yè)大學(xué) 文法學(xué)院，湖北 武漢 430070）

農(nóng)業(yè)是我國的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中所處的戰(zhàn)略地位十分重要，然而農(nóng)業(yè)又是一個(gè)天然的“弱勢(shì)產(chǎn)業(yè)”，容易受自然因素及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的影響，加之農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施回報(bào)率低、投資期限較長(zhǎng)及農(nóng)業(yè)營(yíng)利能力低等特點(diǎn)，其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目往往難以得到商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)的支持。農(nóng)業(yè)作為國民經(jīng)濟(jì)的第一產(chǎn)業(yè)，需要金融扶持，我國的三大政策性金融機(jī)構(gòu)專門從事農(nóng)業(yè)政策性金融業(yè)務(wù)，對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、貿(mào)易進(jìn)行政策性信貸支持。環(huán)境金融在減少環(huán)境污染、降低碳排放、調(diào)整產(chǎn)業(yè)發(fā)展上具有積極作用。目前國內(nèi)學(xué)者的視域多集中在碳權(quán)交易、碳銀行、環(huán)境保險(xiǎn)和環(huán)境項(xiàng)目融資等方面，研究商業(yè)性金融如何發(fā)展環(huán)境金融減少溫室氣體排放，鮮有學(xué)者對(duì)政策性金融機(jī)構(gòu)的環(huán)境進(jìn)行研究。本文試從低碳農(nóng)業(yè)這一新興的農(nóng)業(yè)發(fā)展模式為切入點(diǎn)，探討政策性金融機(jī)構(gòu)環(huán)境責(zé)任的相關(guān)理論及完善政策性金融機(jī)構(gòu)環(huán)境責(zé)任的對(duì)策建議。

一、理論溯源：政策性金融機(jī)構(gòu)環(huán)境責(zé)任之理論梳理

1.金融機(jī)構(gòu)環(huán)境責(zé)任的概念

環(huán)境責(zé)任最初作為企業(yè)社會(huì)責(zé)任的一個(gè)方面，美國倫理學(xué)家喬治德勒提出：環(huán)境責(zé)任主要是指“企業(yè)通過內(nèi)部或外部的努力，消耗較少的自然資源，提高企業(yè)的環(huán)境效益，減少環(huán)境污染物的排放，使企業(yè)致力于可持續(xù)發(fā)展”［1］。國內(nèi)外學(xué)者多從企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的角度去研究企業(yè)的環(huán)境責(zé)任，企業(yè)環(huán)境責(zé)任源于企業(yè)社會(huì)責(zé)任，是企業(yè)社會(huì)責(zé)任的內(nèi)容之一，在氣候變化的大背景下，企業(yè)環(huán)境責(zé)任將越來越多被關(guān)注。結(jié)合環(huán)境與經(jīng)濟(jì)效益兩個(gè)方面，企業(yè)的環(huán)境責(zé)任是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中應(yīng)合理利用自然資源、在污染前采取措施防止、在生產(chǎn)中盡量減少污染或無污染、在污染發(fā)生后采取積極手段治理污染，達(dá)到謀求自身經(jīng)濟(jì)利益最大化的同時(shí)履行保護(hù)環(huán)境的義務(wù)［2］。金融機(jī)構(gòu)作為特殊的行業(yè)，在其環(huán)境責(zé)任方面有著自身的特點(diǎn)。傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)在其日常的經(jīng)營(yíng)管理過程中往往關(guān)注自身的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，而在低碳經(jīng)濟(jì)與環(huán)境問題更多被提及的現(xiàn)代社會(huì)，環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)越來越為政府部門及金融機(jī)構(gòu)所關(guān)注。

企業(yè)的社會(huì)責(zé)任早已被國際社會(huì)提上議程，在全球興起的環(huán)境責(zé)任運(yùn)動(dòng)中，銀行、證券、保險(xiǎn)等金融機(jī)構(gòu)的環(huán)境責(zé)任愈加被關(guān)注。就金融機(jī)構(gòu)本身而言，把環(huán)境責(zé)任納入其發(fā)展戰(zhàn)略，不僅可以擴(kuò)展其業(yè)務(wù)范圍、擴(kuò)大全球化視野、提高其金融產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新思維能力，更能提升自身的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，從傳統(tǒng)的技術(shù)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)轉(zhuǎn)向理念與倫理競(jìng)爭(zhēng)。目前學(xué)術(shù)界對(duì)金融機(jī)構(gòu)的環(huán)境責(zé)任并未形成統(tǒng)一的界定，主要從金融機(jī)構(gòu)環(huán)境責(zé)任的具體體現(xiàn)來厘定。從資金的最有效利用來看，金融機(jī)構(gòu)的環(huán)境責(zé)任是指金融機(jī)構(gòu)利用金融技能及專業(yè)金融知識(shí)配置資金，促使環(huán)境與社會(huì)可持續(xù)發(fā)展；從環(huán)境道義上看，金融機(jī)構(gòu)的環(huán)境責(zé)任是指金融機(jī)構(gòu)在追求金融逐利性的同時(shí)，更多的考慮環(huán)境道義因素（如生態(tài)限制、社會(huì)環(huán)境和溫室氣體減排等）。

2.政策性金融機(jī)構(gòu)環(huán)境責(zé)任概念厘定

《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)法》第6條規(guī)定：“一切單位和個(gè)人都有保護(hù)環(huán)境的義務(wù)，并有權(quán)對(duì)污染和破壞環(huán)境的單位和個(gè)人進(jìn)行檢舉和控告”。保護(hù)環(huán)境是全民的責(zé)任，是全社會(huì)的義務(wù)，政策性金融機(jī)構(gòu)作為企業(yè)法人之一，也應(yīng)該在環(huán)境保護(hù)中承擔(dān)自己的責(zé)任和義務(wù)。政策性金融機(jī)構(gòu)與商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)最大的區(qū)別在于它的非營(yíng)利性，它兼具政策性與金融性兩大特征，屬于專業(yè)性金融機(jī)構(gòu)。環(huán)境作為一種準(zhǔn)公共物品，是私人利益與公共利益的結(jié)合，如果利用或治理不當(dāng)，極其容易產(chǎn)生“公地悲劇”。對(duì)于準(zhǔn)公共物品的利用，需要政府發(fā)揮社會(huì)公共職責(zé)，利用行政或經(jīng)濟(jì)手段對(duì)環(huán)境這一特殊公共物品進(jìn)行宏觀調(diào)控。政策性金融機(jī)構(gòu)作為政府調(diào)控經(jīng)濟(jì)的金融手段之一，具有較強(qiáng)的政策性，調(diào)控更加便捷。在當(dāng)前治理環(huán)境污染、調(diào)節(jié)溫室氣體排放，政策性金融機(jī)構(gòu)應(yīng)承擔(dān)更多的環(huán)境責(zé)任。

在低碳經(jīng)濟(jì)背景下研究政策性金融機(jī)構(gòu)的環(huán)境責(zé)任，是一個(gè)很前沿的命題，一般學(xué)者將環(huán)境與金融機(jī)構(gòu)結(jié)合起來的研究多數(shù)放在企業(yè)環(huán)境責(zé)任與環(huán)境金融等方面，關(guān)于政策性金融機(jī)構(gòu)的環(huán)境責(zé)任研究相對(duì)較少。政策性金融機(jī)構(gòu)的環(huán)境責(zé)任源于企業(yè)社會(huì)責(zé)任，其對(duì)自然資源及生態(tài)保護(hù)的環(huán)境責(zé)任主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是政策性金融機(jī)構(gòu)日常經(jīng)營(yíng)內(nèi)部的環(huán)境保護(hù)責(zé)任，如減少紙張重復(fù)利用、防止采暖制冷設(shè)備過度使用和排放等；二是通過信貸業(yè)務(wù)對(duì)企業(yè)進(jìn)行引導(dǎo)，支持或拒絕借貸，間接對(duì)信貸關(guān)系企業(yè)施加自然資源和生態(tài)環(huán)境保護(hù)的責(zé)任。本文主要是探討政策性金融機(jī)構(gòu)的外部環(huán)境責(zé)任，即通過信貸引導(dǎo)企業(yè)產(chǎn)業(yè)投向，減少企業(yè)項(xiàng)目對(duì)環(huán)境的影響與污染。因此，結(jié)合前述對(duì)金融機(jī)構(gòu)環(huán)境責(zé)任闡釋的內(nèi)容，將政策性金融機(jī)構(gòu)的環(huán)境責(zé)任定義為：政策性金融機(jī)構(gòu)在赤道原則的指導(dǎo)下，將環(huán)境保護(hù)理念、社會(huì)經(jīng)濟(jì)循環(huán)發(fā)展理念納入金融活動(dòng)中，在其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中開發(fā)環(huán)境金融產(chǎn)品與服務(wù)、引導(dǎo)企業(yè)“綠色投資”，通過政策性引導(dǎo)企業(yè)投融資，降低碳排放量，更好地促進(jìn)環(huán)境與社會(huì)的協(xié)調(diào)發(fā)展。

3.政策性金融機(jī)構(gòu)的環(huán)境功能

（1）謹(jǐn)慎審核，引導(dǎo)企業(yè)綠色投資

政策性金融機(jī)構(gòu)由政府發(fā)起并出資建立，不以利潤(rùn)最大化為其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，而是專門為貫徹、配合政府特定社會(huì)經(jīng)濟(jì)政策或意圖，在法律限定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)，直接或間接地從事某種特殊政策性融資活動(dòng)，從而充當(dāng)政府發(fā)展經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)社會(huì)發(fā)展穩(wěn)定、進(jìn)行宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)管理的金融機(jī)構(gòu)。傳統(tǒng)意義上的政策性金融機(jī)構(gòu)的功能有兩個(gè)方面：一是一般功能，即補(bǔ)充性功能、選擇性功能、引導(dǎo)性功能、服務(wù)功能和資源配置功能；二是特有功能，即調(diào)節(jié)功能（包括經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)和宏觀調(diào)節(jié)），具體包括引導(dǎo)消費(fèi)、區(qū)域協(xié)調(diào)、財(cái)富再分配等。在環(huán)境污染問題、溫室氣體排放日益嚴(yán)峻的當(dāng)今世界，政策性金融機(jī)構(gòu)對(duì)環(huán)境的治理與引導(dǎo)企業(yè)投資行為的作用越來越被人們關(guān)注，這是由于政策性金融機(jī)構(gòu)的兼容政策性與金融性為一體的特殊性質(zhì)決定的。具體來說，政策性金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)服務(wù)環(huán)境的引導(dǎo)作用主要體現(xiàn)在：一是政府實(shí)施與環(huán)境相關(guān)的優(yōu)惠政策經(jīng)由政策性金融機(jī)構(gòu)施行，政府的宏觀調(diào)控多是間接實(shí)施，需要借助政策性金融機(jī)構(gòu)這一強(qiáng)有力的政策性銀行進(jìn)行經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)上的調(diào)整與傾斜，支持環(huán)保產(chǎn)業(yè)與節(jié)能減排企業(yè)的發(fā)展，對(duì)其在環(huán)保減排項(xiàng)目上實(shí)施借貸上的優(yōu)惠政策；二是政策性金融機(jī)構(gòu)須盡監(jiān)管企業(yè)項(xiàng)目實(shí)施義務(wù)。政策性金融機(jī)構(gòu)根據(jù)謹(jǐn)慎審核調(diào)查要求，在對(duì)企業(yè)進(jìn)行借貸的過程中收集相關(guān)的信息，如收集信貸企業(yè)執(zhí)行或和違反環(huán)境法律法規(guī)以及其他規(guī)定和要求的信息，以此來實(shí)現(xiàn)對(duì)信貸項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)的監(jiān)督管理，銀行要負(fù)責(zé)其在收集到污染或者環(huán)境損害信息之后，要及時(shí)向有關(guān)部門報(bào)告，并停止對(duì)企業(yè)的信貸活動(dòng)。

（2）分擔(dān)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)節(jié)能減排

銀行屬于敏感行業(yè)，本身是風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)測(cè)“專家”。在面對(duì)低碳經(jīng)濟(jì)時(shí)代，銀行最主要的是考慮碳密集型能源技術(shù)的投資對(duì)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響。銀行業(yè)通過董事會(huì)監(jiān)督、嚴(yán)格執(zhí)行程序、信息披露、支持清潔能源、溫室氣體排放等應(yīng)對(duì)氣候變化。為避免更大的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)損失，國際企業(yè)更多會(huì)自覺減排溫室氣體，充分做好應(yīng)對(duì)氣候變化的準(zhǔn)備。對(duì)于環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的危害，聯(lián)合國環(huán)境署金融自律組織（UNEPFI）指出：①金融具有逐利性，而融資環(huán)境狀況的不良好將導(dǎo)致銀行業(yè)盈利能力下降，銀行業(yè)承擔(dān)的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)最終危及其債務(wù)安全，無形中增加金融客戶的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；②環(huán)境作為準(zhǔn)公共物品需要金融業(yè)的支持，實(shí)踐表明，與環(huán)境有關(guān)的事件正在或者可能對(duì)金融行業(yè)產(chǎn)生巨大影響；③面對(duì)環(huán)境變化，金融業(yè)可以通過金融產(chǎn)品與金融服務(wù)的創(chuàng)新，進(jìn)行內(nèi)部的管理創(chuàng)新，降低能源消耗，節(jié)約資金，甚至增加金融資本；④為了避免由環(huán)境變化造成的損失，金融業(yè)在考慮投資時(shí)傾向建立與環(huán)境相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理程序，評(píng)價(jià)與環(huán)境問題有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)；⑤股東、客戶、員工乃至公眾等金融企業(yè)的各利益相關(guān)者開始對(duì)金融企業(yè)提出環(huán)境方面的要求，甚至?xí)苯淤|(zhì)疑金融機(jī)構(gòu)實(shí)施投資的具體原因及環(huán)境影響。在防范環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)上，商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)通過排污權(quán)交易制度、創(chuàng)新金融產(chǎn)品（如綠色抵押品、環(huán)境期貨、天氣衍生品與環(huán)境債券等）取得了一些成效。政策性金融在應(yīng)對(duì)環(huán)境變化上，應(yīng)通過政策性信貸引導(dǎo)企業(yè)投資環(huán)境建設(shè)領(lǐng)域，對(duì)高耗能、高污染行業(yè)慎貸或不貸；對(duì)企業(yè)信貸項(xiàng)目實(shí)施環(huán)境評(píng)估與監(jiān)督，減少環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)；加大對(duì)節(jié)能類項(xiàng)目的信貸支持，如加大對(duì)生物質(zhì)能源工程、環(huán)保節(jié)能技術(shù)研發(fā)項(xiàng)目、低碳技術(shù)創(chuàng)新的支持力度；加快政策性金融產(chǎn)品的創(chuàng)新進(jìn)程，豐富與完善政策性環(huán)境金融產(chǎn)品，拓寬企業(yè)的融資渠道；建立政策性金融借貸客戶分類檔案，對(duì)信譽(yù)好、環(huán)保效果佳的項(xiàng)目?jī)?yōu)先借貸，對(duì)無誠信、環(huán)保效益低的項(xiàng)目嚴(yán)格控制，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

二、邏輯銜接：發(fā)展低碳農(nóng)業(yè)與政策性金融機(jī)構(gòu)環(huán)境責(zé)任之耦合

1.低碳農(nóng)業(yè)的弱質(zhì)性需要政策性金融機(jī)構(gòu)的扶持

全球變暖已是一個(gè)不容置疑的事實(shí)，而在生物多樣性喪失、國際水體污染、臭氧層損耗及全球溫室氣體排放增加等諸多全球性環(huán)境問題中，人們最為關(guān)注的是氣候變化，盡管也有學(xué)者對(duì)全球變暖存在懷疑，但世界各國政府都對(duì)全球變暖是全人類面臨的最大挑戰(zhàn)之一達(dá)成了共識(shí)，并已采取積極的措施降低全球氣溫上升速度?！毒┒甲h定書》的簽訂、哥本哈根氣候大會(huì)的召開、天津氣候大會(huì)的談判、坎昆大會(huì)兩項(xiàng)決議的通過，表明各國政府都把目光轉(zhuǎn)向低碳環(huán)保，推動(dòng)綠色低碳發(fā)展，通過環(huán)境、社會(huì)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)人類與自然的和諧發(fā)展。

聯(lián)合國糧農(nóng)組織指出，“耕地釋放出大量的溫室氣體，超過全球人為溫室氣體排放總量的30%，相當(dāng)于150億噸的二氧化碳”［3］。農(nóng)業(yè)作為溫室氣體主要來源之一，其減排尤為重要。低碳經(jīng)濟(jì)時(shí)代需要轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式，減少碳排放，調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，保護(hù)農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境［4］，走低碳農(nóng)業(yè)發(fā)展道路，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)與環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展。低碳農(nóng)業(yè)是一種新的農(nóng)業(yè)發(fā)展模式，通過采用現(xiàn)代先進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)革新生產(chǎn)方式，在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域推廣節(jié)能減排技術(shù)、固碳技術(shù)、開發(fā)生物質(zhì)能源及可再生能源。作為新興的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式，低碳農(nóng)業(yè)與一般的新興產(chǎn)業(yè)同樣充滿弱質(zhì)性，發(fā)展過程中普遍存在融資難問題，需要國家政策及金融的扶持。由于農(nóng)業(yè)力量薄弱，商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)不愿對(duì)其提供金融支持，結(jié)果必然影響其正常發(fā)展。為此，需要政府通過構(gòu)建政策性金融機(jī)構(gòu)的方式，支持低碳農(nóng)業(yè)的發(fā)展。面向低碳農(nóng)業(yè)的政策性金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)對(duì)象大致有兩類：一類是無法或難以從一般金融機(jī)構(gòu)獲得融資的低碳農(nóng)業(yè)項(xiàng)目或發(fā)展低碳農(nóng)業(yè)的中小企業(yè)；另一類是符合政府扶植與保護(hù)要求的低碳農(nóng)業(yè)項(xiàng)目或中小型企業(yè)，主要是對(duì)溫室氣體減排符合國家發(fā)展低碳農(nóng)業(yè)政策的對(duì)環(huán)境保護(hù)有積極意義的企業(yè)。對(duì)這類低碳項(xiàng)目或中小企業(yè)的扶植是貫徹國家低碳產(chǎn)業(yè)政策的重要環(huán)節(jié)。

2.支持低碳農(nóng)業(yè)是創(chuàng)新政策性金融服務(wù)，實(shí)現(xiàn)“產(chǎn)融對(duì)接”的重要途徑

發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)是人類面對(duì)環(huán)境資源問題的積極應(yīng)對(duì)［5］，金融機(jī)構(gòu)作為國家宏觀調(diào)控的重要工具更是責(zé)任重大。政策性金融是國家調(diào)控農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的有力手段，它不僅具有金融機(jī)構(gòu)的銀行職能，同時(shí)也具備財(cái)政調(diào)節(jié)的職能。農(nóng)業(yè)政策性金融為農(nóng)業(yè)發(fā)展提供政策性的金融服務(wù)，其作用途徑主要是根據(jù)國家制定的相關(guān)農(nóng)業(yè)發(fā)展政策方向，通過財(cái)政貼息，提供長(zhǎng)期、低成本的資金供給，從而為農(nóng)村的配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和農(nóng)業(yè)的生產(chǎn)能力提供資金支持。政策性金融機(jī)構(gòu)在低碳農(nóng)業(yè)發(fā)展中的作用有：支持低碳循環(huán)農(nóng)業(yè)，實(shí)現(xiàn)資源綜合利用；支持環(huán)保農(nóng)資行業(yè)發(fā)展，改善農(nóng)村生態(tài)環(huán)境；積極扶持農(nóng)作物秸稈等生物資源的綜合利用項(xiàng)目；大力支持農(nóng)村清潔能源建設(shè)工程，促進(jìn)節(jié)能減排；大力支持農(nóng)業(yè)領(lǐng)域低碳技術(shù)的研發(fā)和應(yīng)用。資本是維持并不斷促進(jìn)低碳農(nóng)業(yè)發(fā)展與增長(zhǎng)所必須的金融基礎(chǔ)，政策性金融機(jī)構(gòu)完善服務(wù)體系、加大投資力度，可以為低碳經(jīng)濟(jì)與金融的“產(chǎn)融對(duì)接”發(fā)揮積極作用。

如前所述，環(huán)保產(chǎn)業(yè)中的中小企業(yè)由于缺乏有效的抵押品與貸款擔(dān)保人，很難從商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)獲取貸款，特別是那些非公有制的中小環(huán)保企業(yè)沒有國家政府信用做保障更加不能從商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)獲得貸款。發(fā)展低碳農(nóng)業(yè)的主體多為分散的農(nóng)戶或資本實(shí)力不雄厚的中小企業(yè)，這類主體從銀行獲得貸款幾率極低，因此通過政策性銀行從資金上給予必要的扶持，只要是符合發(fā)展低碳農(nóng)業(yè)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)環(huán)境生態(tài)改善的，應(yīng)優(yōu)先或盡可能滿足其資金要求。低碳農(nóng)業(yè)可以降低農(nóng)業(yè)碳排放，改善環(huán)境與生態(tài)，從這個(gè)意義上講，低碳農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目具有公益性，因此與大型低碳農(nóng)業(yè)環(huán)保項(xiàng)目相銜接的借貸需要政策性金融給予資金支持。政策性金融機(jī)構(gòu)通過組建或支持低碳農(nóng)業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為農(nóng)戶或鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)獲得貸款解決先行條件；通過實(shí)行綠色信貸政策，建立多方參與的多元融資體系，加大信貸資金投放力度及創(chuàng)新金融服務(wù)手段，為低碳農(nóng)業(yè)的發(fā)展提供強(qiáng)大的融資平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)低碳農(nóng)業(yè)與政策性金融的“產(chǎn)融對(duì)接”。

3.政策性銀行在低碳農(nóng)業(yè)發(fā)展中具有彌補(bǔ)市場(chǎng)缺陷和調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的作用

低碳農(nóng)業(yè)市場(chǎng)培育處于初期階段，市場(chǎng)化的投融資競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則很有可能導(dǎo)致鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、農(nóng)戶不愿發(fā)展低碳農(nóng)業(yè)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)優(yōu)勝劣汰的競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則在低碳農(nóng)業(yè)領(lǐng)域的自由發(fā)揮很有可能使低碳農(nóng)業(yè)技術(shù)得不到廣泛的應(yīng)用，商業(yè)性金融傾向高回報(bào)率行業(yè)與地區(qū)，信貸往往不會(huì)投入農(nóng)業(yè)領(lǐng)域。一方面，低碳農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)需要的資金量大、回報(bào)率低、貸款期限較長(zhǎng)以及存在高風(fēng)險(xiǎn)性，而商業(yè)性金融的資金來源于居民及企業(yè)儲(chǔ)蓄，資金周轉(zhuǎn)快、流動(dòng)性大，難以有長(zhǎng)期大量的信貸資金支持低碳農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；另一方面，低碳農(nóng)業(yè)貸款多半是農(nóng)戶及鄉(xiāng)鎮(zhèn)小型企業(yè)，貸款額度小、利潤(rùn)率低，這與商業(yè)性金融以盈利為目的的運(yùn)營(yíng)目標(biāo)相背離。低碳農(nóng)業(yè)在農(nóng)村地區(qū)發(fā)展，節(jié)能減排、固碳技術(shù)多為家庭生產(chǎn)方式進(jìn)行，使其貸款具有小額性、分散性與急需性的特點(diǎn)，而商業(yè)性金融對(duì)借貸的審批與回報(bào)率評(píng)估等都不適應(yīng)低碳農(nóng)業(yè)發(fā)展的需求。

低碳農(nóng)業(yè)相對(duì)于其他行業(yè)而言市場(chǎng)化程度較低，政策性金融機(jī)構(gòu)有利于實(shí)現(xiàn)行業(yè)的區(qū)域發(fā)展目標(biāo)、彌補(bǔ)體制缺陷促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。實(shí)踐證明，在市場(chǎng)發(fā)育不成熟、市場(chǎng)化程度較低的情況下，政策性金融機(jī)構(gòu)通過構(gòu)造融資平臺(tái)將融資優(yōu)勢(shì)與政府組織協(xié)調(diào)優(yōu)勢(shì)相結(jié)合，可以幫助政府開發(fā)亟待開發(fā)的資源與市場(chǎng)，解決經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的瓶頸，發(fā)揮區(qū)域政策性金融的橋梁和紐帶作用，實(shí)現(xiàn)政府對(duì)市場(chǎng)的引導(dǎo)［6］。完整的金融體系包括商業(yè)性金融、政策性金融、合作金融和民間金融，每種金融體系都在影響與調(diào)整著國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展方向。每個(gè)國家對(duì)政策性金融的定位不一，但對(duì)政策性金融的功能卻是一致肯定的，即政策性金融的基本職能為服務(wù)政府發(fā)展本國經(jīng)濟(jì)，重點(diǎn)支持本國特定產(chǎn)業(yè)，實(shí)現(xiàn)本國經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展。特別是在低碳農(nóng)業(yè)發(fā)展的初期，政策性金融作為國家干預(yù)和調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的重要工具，可以彌補(bǔ)市場(chǎng)機(jī)制在農(nóng)村金融市場(chǎng)的局限性，在農(nóng)村金融市場(chǎng)發(fā)育不完善的情況下，與商業(yè)銀行互為補(bǔ)充［7］。

推廣低碳農(nóng)業(yè)模式，需要進(jìn)行相關(guān)的低碳農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，而農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施具有很強(qiáng)的準(zhǔn)公共物品屬性，決定了其在消費(fèi)過程中存在著“搭便車”和“外部性”等問題，市場(chǎng)機(jī)制難以發(fā)揮作用，商業(yè)性金融更不愿意涉足。面對(duì)低碳農(nóng)業(yè)融資的“真空地帶”，政府應(yīng)引導(dǎo)環(huán)保企業(yè)對(duì)其進(jìn)行投資，并在政策上給予優(yōu)惠、創(chuàng)造良好的融資環(huán)境，對(duì)環(huán)保產(chǎn)業(yè)中不易營(yíng)利或營(yíng)利甚微的行業(yè)進(jìn)行政府補(bǔ)貼或銀行貸款貼息。政府通過政策性金融機(jī)構(gòu)的貼息、低息或無息貸款，給予發(fā)展低碳農(nóng)業(yè)項(xiàng)目的農(nóng)戶、環(huán)保企業(yè)以支持，引導(dǎo)整個(gè)社會(huì)的投資流向，從而調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。

三、法學(xué)維度思考：面向低碳農(nóng)業(yè)的政策性金融機(jī)構(gòu)環(huán)境責(zé)任之措施

1.環(huán)境責(zé)任法律化——保障政策性金融機(jī)構(gòu)與低碳農(nóng)業(yè)良性發(fā)展的“白皮書”

企業(yè)承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任要求企業(yè)在追逐利益，對(duì)股東負(fù)責(zé)的同時(shí)承擔(dān)對(duì)員工、消費(fèi)者、社區(qū)和環(huán)境的責(zé)任，它強(qiáng)調(diào)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與經(jīng)營(yíng)理念的轉(zhuǎn)變，即要求企業(yè)通過發(fā)布企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告（簡(jiǎn)稱CSR報(bào)告）披露企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)對(duì)經(jīng)濟(jì)、環(huán)境、社會(huì)等領(lǐng)域造成的直接和間接影響。在企業(yè)環(huán)境責(zé)任的法律法規(guī)中，新修訂的《公司法》第5條明確規(guī)定：“公司從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，必須遵守法律、行政法規(guī)，遵守社會(huì)公德、商業(yè)道德，誠實(shí)守信，接受政府和社會(huì)公眾的監(jiān)督，承擔(dān)社會(huì)責(zé)任”。這一條款被稱為“利益相關(guān)者條款”。學(xué)者們普遍認(rèn)為，該條是公司承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的基本原則，并沒有相應(yīng)的法律制度實(shí)現(xiàn)該項(xiàng)原則，更沒有針對(duì)違背社會(huì)責(zé)任的法律制度［8］。現(xiàn)行并未有一部法律明確列舉政策性金融機(jī)構(gòu)的環(huán)境責(zé)任，政策性金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)環(huán)境責(zé)任實(shí)際上僅停留在道德層面的。從政策性金融機(jī)構(gòu)履行環(huán)境責(zé)任的多層次方面看，強(qiáng)制性法律規(guī)范所要求金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)的責(zé)任是最低層次的金融機(jī)構(gòu)環(huán)境社會(huì)責(zé)任，只有當(dāng)強(qiáng)制性法律規(guī)范得到完善并被嚴(yán)格執(zhí)行，金融機(jī)構(gòu)才有可能去承擔(dān)更高層次上的環(huán)境社會(huì)責(zé)任。如果政策性金融機(jī)構(gòu)連最基本的強(qiáng)制性規(guī)范都無法遵守，那么更不可能讓其承擔(dān)更高位階的社會(huì)責(zé)任?，F(xiàn)在社會(huì)缺乏一種自覺遵守強(qiáng)制性法律規(guī)范的意識(shí)，環(huán)境很容易被無承擔(dān)意識(shí)的破壞者毀壞。我國現(xiàn)階段環(huán)境法律存在諸多問題，如環(huán)境立法抽象，有原則而無具體行為模式，或者有行為模式無法律后果；行政處罰設(shè)計(jì)不合理，違法成本嚴(yán)重偏低；司法救濟(jì)程序上不完善，使污染受害者難以實(shí)現(xiàn)其訴權(quán)等。

遵守環(huán)境法律特別是強(qiáng)制性法律規(guī)范，是政策性金融機(jī)構(gòu)履行環(huán)境社會(huì)責(zé)任的基石。在我國現(xiàn)有的針對(duì)規(guī)范政策性金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)環(huán)境責(zé)任義務(wù)的法律少之又少，有的規(guī)定僅僅停留在大框架、大范圍的指導(dǎo)層面上，真正具有可操作性的規(guī)定和約束卻不多見［9］。因此，必須完善我國環(huán)境法律法規(guī)，加強(qiáng)環(huán)境責(zé)任方面的立法工作，使環(huán)境責(zé)任真正法律化，為政策性金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)環(huán)境責(zé)任創(chuàng)造一個(gè)公平良好的法治環(huán)境，也為政策性金融機(jī)構(gòu)支持低碳農(nóng)業(yè)的發(fā)展創(chuàng)設(shè)一個(gè)更好的融資平臺(tái)。

2.赤道原則——政策性金融機(jī)構(gòu)履行環(huán)境責(zé)任的行業(yè)基準(zhǔn)

政策性金融機(jī)構(gòu)有責(zé)任在考慮低碳農(nóng)業(yè)項(xiàng)目貸款時(shí)，參照相應(yīng)的社會(huì)和環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)，并確保這些標(biāo)準(zhǔn)在審批貸款的過程中得以履行。然而，政策性金融機(jī)構(gòu)履行環(huán)境責(zé)任缺乏一個(gè)科學(xué)、系統(tǒng)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，從理論上說，SA8000也適用于政策性金融機(jī)構(gòu)這樣的法人，但在實(shí)踐中，獲得SA8000認(rèn)證的基本上都是生產(chǎn)性企業(yè)，沒有政策性金融機(jī)構(gòu)。而且，SA8000主要針對(duì)企業(yè)的勞工問題，而政策性金融機(jī)構(gòu)面對(duì)的大量的社會(huì)責(zé)任問題是環(huán)境責(zé)任問題，因此政策性金融機(jī)構(gòu)不宜采用現(xiàn)成的SA8000，而應(yīng)該制定一個(gè)專門的標(biāo)準(zhǔn)。赤道原則的產(chǎn)生正是呼應(yīng)了銀行業(yè)亟需制定一個(gè)特殊的行業(yè)執(zhí)行綠色信貸行業(yè)基準(zhǔn)的要求。

赤道原則（the equator principles，簡(jiǎn)稱EPs）目前廣泛運(yùn)用于國際融資，是銀行業(yè)的慣例之一。赤道原則原名為“格林威治原則”，由世界主要的金融機(jī)構(gòu)，如荷蘭銀行、花旗銀行、巴克萊銀行等，根據(jù)國際金融公司和世界銀行的政策和指南制定的，旨在成為判斷、評(píng)估、衡量及管理企業(yè)融資項(xiàng)目中的環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的金融業(yè)參考標(biāo)準(zhǔn)。赤道原則是將企業(yè)項(xiàng)目融資中模糊的環(huán)境問題具體化、標(biāo)準(zhǔn)化，同時(shí)它也是自愿性原則，能促使赤道銀行履行環(huán)境責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目融資中的環(huán)境和社會(huì)問題進(jìn)行審慎性調(diào)查，減少企業(yè)融資項(xiàng)目對(duì)環(huán)境的影響。赤道原則不是正規(guī)法律條文，并不需要強(qiáng)制遵守。金融機(jī)構(gòu)宣布實(shí)行赤道原則就必須制定與該原則相一致的內(nèi)部政策和程序，在業(yè)務(wù)范圍內(nèi)審慎審核及調(diào)查擬融資項(xiàng)目的環(huán)境與社會(huì)問題。只有在項(xiàng)目申請(qǐng)人提交能夠證明該融資項(xiàng)目利于環(huán)境（如減少污染、降低碳排放或者企業(yè)提供證明其能對(duì)環(huán)境影響負(fù)責(zé)）的前提下，金融機(jī)構(gòu)才能對(duì)項(xiàng)目提供資金支持。赤道原則是銀行業(yè)針對(duì)企業(yè)項(xiàng)目融資中社會(huì)與環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的指南。氣候的變化促使越來越多的金融機(jī)構(gòu)為減少環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)而自愿成為“赤道銀行”，赤道原則成功的成為了國際項(xiàng)目融資的新標(biāo)準(zhǔn)。

目前而言，我國只有興業(yè)銀行一家“赤道銀行”，這說明國內(nèi)銀行對(duì)赤道原則的理論了解不夠，理解不深，實(shí)踐不足。政策性金融機(jī)構(gòu)接受赤道原則，可以實(shí)現(xiàn)環(huán)境與社會(huì)效益雙豐收。赤道原則不僅可以促進(jìn)政策性金融機(jī)構(gòu)使用國際通行的融資項(xiàng)目執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，有利于加快低碳項(xiàng)目審批和貸款安排，還可以加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理和金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，增加貸款的安全性。隨著全球銀行業(yè)環(huán)境責(zé)任運(yùn)動(dòng)的興起及金融機(jī)構(gòu)對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注，越來越多的國際金融機(jī)構(gòu)（包括出口信用機(jī)構(gòu)）主動(dòng)宣布或被動(dòng)接受赤道原則。政策性金融機(jī)構(gòu)不僅需要支援國內(nèi)建設(shè)，也涉足進(jìn)出口貿(mào)易，特別在低碳農(nóng)業(yè)農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)出口貿(mào)易上，開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)接受赤道原則，使用國際通行的環(huán)境和社會(huì)責(zé)任評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和術(shù)語，不僅便于國內(nèi)低碳農(nóng)業(yè)農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易商的融資，也簡(jiǎn)化政策性金融機(jī)構(gòu)與國外信用憑證交付銀行的業(yè)務(wù)手續(xù)。

3.創(chuàng)新金融產(chǎn)品——政策性金融機(jī)構(gòu)踐行環(huán)境責(zé)任的主要路徑

成功的可持續(xù)金融產(chǎn)品必須滿足兩個(gè)條件：一是轉(zhuǎn)移環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和減少污染；二是保持一定的盈利激勵(lì)，確立其在金融市場(chǎng)應(yīng)有的地位。政策性金融機(jī)構(gòu)作為特殊的企業(yè)法人，其信貸政策的好壞，對(duì)低碳農(nóng)業(yè)的發(fā)展起著重要的作用，如果政策性金融機(jī)構(gòu)對(duì)實(shí)施低碳農(nóng)業(yè)的環(huán)保企業(yè)或農(nóng)戶給予積極的信貸支持，低碳農(nóng)業(yè)發(fā)展勢(shì)頭良好，必然減少農(nóng)業(yè)溫室氣體的排放量；相反，如果政策性金融機(jī)構(gòu)對(duì)產(chǎn)生大量污染或溫室氣體的農(nóng)業(yè)項(xiàng)目提供貸款，實(shí)際上就是間接污染。政策性金融機(jī)構(gòu)在與國家宏觀政策的配合上比起其他的商業(yè)性銀行有著先天的優(yōu)勢(shì)，國家倡導(dǎo)減少碳排放，政策性金融機(jī)構(gòu)在積極響應(yīng)國家的政策基礎(chǔ)上，支持低碳農(nóng)業(yè)，創(chuàng)新金融產(chǎn)品與服務(wù)，為自身及國家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展發(fā)揮重要作用。

金融工具按風(fēng)險(xiǎn)不同分為現(xiàn)金類（存款、貸款等）與衍生類（金融期貨、金融期權(quán)、認(rèn)股權(quán)證、優(yōu)先認(rèn)股權(quán)和可轉(zhuǎn)換債券）。針對(duì)低碳農(nóng)業(yè)發(fā)展實(shí)際，有如下幾種金融信貸方式與保障措施可供參考：（1）作為傳統(tǒng)的金融產(chǎn)品，貸款是最直接的支農(nóng)方式，可以創(chuàng)新貸款品種，發(fā)行短期政策性債券、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單增加政策性金融對(duì)低碳農(nóng)業(yè)的支持力度；（2）通過發(fā)行短期融資券、期貨、基金等多種類型增加其來源渠道的同時(shí)，豐富農(nóng)戶的金融產(chǎn)品選擇；（3）政策性金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新投資擔(dān)保金融產(chǎn)品，政府投資組建信用擔(dān)保公司，對(duì)負(fù)債類金融產(chǎn)品進(jìn)行擔(dān)保，降低政策性金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)，提升低碳農(nóng)業(yè)項(xiàng)目金融產(chǎn)品的資信度，幫助農(nóng)戶、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)從政策性金融機(jī)構(gòu)獲得資金發(fā)展低碳農(nóng)業(yè)［10］；（4）積極發(fā)揮金融市場(chǎng)社會(huì)中間層組織的作用，以社會(huì)中間層為依托，對(duì)低碳農(nóng)業(yè)項(xiàng)目資金進(jìn)行監(jiān)督與管理。此外，社會(huì)中間層組織應(yīng)為農(nóng)戶、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的低碳農(nóng)業(yè)信貸項(xiàng)目提供咨詢服務(wù)，分析可能的風(fēng)險(xiǎn)與收益，并引導(dǎo)農(nóng)戶與企業(yè)發(fā)展環(huán)境類產(chǎn)品。在有關(guān)金融機(jī)構(gòu)信貸政策方面，將環(huán)保企業(yè)及農(nóng)戶實(shí)施低碳農(nóng)業(yè)項(xiàng)目的情況進(jìn)行綠色審計(jì)，對(duì)實(shí)施好的低碳農(nóng)業(yè)項(xiàng)目進(jìn)行再貸款的優(yōu)惠，對(duì)違反貸款用途或使用不當(dāng)?shù)牡吞嫁r(nóng)業(yè)項(xiàng)目進(jìn)行利率上的懲罰。

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