王玉芬

【摘要】我國中小企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)先后經(jīng)過多次調(diào)整，其中以2003年和2011年的調(diào)整尤為重要，這兩次調(diào)整對中小企業(yè)融資產(chǎn)生了重要影響。要根本解決中小企業(yè)融資難問題，不能簡單依靠調(diào)整中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)，還需要政府工作思路與做法的創(chuàng)新，以及中小企業(yè)自身的努力。

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè) 劃分標(biāo)準(zhǔn) 融資 影響

無論是發(fā)達(dá)國家還是發(fā)展中國家，中小企業(yè)在促進(jìn)國家經(jīng)濟(jì)成長，帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展方面均扮演著重要的角色。世界各國政府為能幫助其中小企業(yè)發(fā)展，都會結(jié)合其實(shí)際情況制定較合適的劃分標(biāo)準(zhǔn)，以作為政府扶持中小企業(yè)的依據(jù)。

以往中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)及其對融資的影響

我國中小企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)先后經(jīng)過多次變化與調(diào)整。20世紀(jì)50年代，我國主要是按企業(yè)職工人數(shù)來劃分企業(yè)規(guī)模，企業(yè)職工在3000人以上為大型企業(yè)，500～3000人之間為中型企業(yè)，500人以下為小企業(yè)。1962年將企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)改為按企業(yè)的固定資產(chǎn)價值，1978年又把劃分企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)改為按企業(yè)的年綜合生產(chǎn)能力。1988年對1978年的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了修改和補(bǔ)充，重新頒布了《大中小型工業(yè)企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)》，按不同行業(yè)的不同特點(diǎn)做了分別劃分，將企業(yè)規(guī)模分為特大型、大型（分為大一、大二兩類）、中型（分為中一、中二兩類）和小型四類六檔。當(dāng)時中小企業(yè)是指中二類和小型企業(yè)。這其中有些企業(yè)按生產(chǎn)能力為標(biāo)準(zhǔn)劃分，有些企業(yè)按生產(chǎn)設(shè)備數(shù)量為標(biāo)準(zhǔn)劃分，有些企業(yè)按固定資產(chǎn)原值數(shù)額為標(biāo)準(zhǔn)劃分。東南亞金融危機(jī)之后，東南亞各國對企業(yè)發(fā)展模式進(jìn)行反思，最終形成共識：大中小企業(yè)各有其發(fā)展的優(yōu)勢與劣勢，各國不能只重視大企業(yè)的發(fā)展而忽視中小企業(yè)。我國改革開放以來，中小企業(yè)發(fā)展迅猛，在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長、解決就業(yè)、方便人民生活等方面作出了重大貢獻(xiàn)。在此背景下，從1998年開始，在我國長期受冷落和歧視的中小企業(yè)才得到政府重視。1999年，國家對工業(yè)企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行修訂，按照企業(yè)年銷售額和資產(chǎn)額將其劃分為特大、大、中、小四個級別。之后中小企業(yè)在我國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中的作用更加重要，但由于長期以來中小企業(yè)在發(fā)展中缺乏專門的法律保障和扶持，中小企業(yè)遇到了融資難、技術(shù)設(shè)備落后、信息不暢、人才匱乏等問題。為解決以上問題，我國于2003年頒布并實(shí)施了《中小企業(yè)促進(jìn)法》，同時國家有關(guān)部門根據(jù)這一法律，借鑒世界各國的普遍做法，結(jié)合我國國情及行業(yè)特點(diǎn)，制定了我國《中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》。規(guī)定將中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)改為企業(yè)職工人數(shù)、銷售額、資產(chǎn)總額等指標(biāo)。按照這一規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，中小型企業(yè)必須同時滿足職工人數(shù)、銷售額和資產(chǎn)總額三個指標(biāo)，可謂指標(biāo)多重。2003年的這次中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)在我國執(zhí)行了8年多。這樣的企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)造成中小企業(yè)融資方面存在兩個問題：

企業(yè)類型劃分指標(biāo)多，使中小企業(yè)相對不容易得到政府和銀行的資金扶持。企業(yè)職工人數(shù)、銷售額、資產(chǎn)總額三個指標(biāo)，這會造成在扶持政策制定、分類管理、統(tǒng)計分析等方面難以操作。因?yàn)槠髽I(yè)的性質(zhì)是不一樣的，勞動密集型企業(yè)往往是員工人數(shù)多，銷售額和總資產(chǎn)少；技術(shù)密集型企業(yè)往往是人數(shù)少，但銷售額和總資產(chǎn)比較多；資本密集型企業(yè)則是人數(shù)非常少，但資產(chǎn)和銷售額卻非常龐大。而我國《中小企業(yè)促進(jìn)法》規(guī)定上述三個標(biāo)準(zhǔn)同時達(dá)到，才屬于政策扶持的范圍。從貸款角度來講，即使企業(yè)能同時達(dá)到三個標(biāo)準(zhǔn)，也許其他財務(wù)指標(biāo)或保證措施未必符合銀行貸款條件。這樣大批小企業(yè)無法享受融資等方面的扶持政策。

企業(yè)類型劃分指標(biāo)多，使商業(yè)銀行很難同時按上述三個指標(biāo)來選擇中小企業(yè)貸款目標(biāo)客戶。銀行無論按照其中的哪一個指標(biāo)來選擇目標(biāo)客戶，都存在大、中、小型企業(yè)的類別，商業(yè)銀行貸款主要是按照客戶的綜合經(jīng)營指標(biāo)來確定貸款目標(biāo)客戶群體。銀行怎樣用“三個指標(biāo)”衡量中小企業(yè)的綜合經(jīng)營指標(biāo)，不好操作。所以商業(yè)銀行按其經(jīng)營規(guī)則就放棄中小企業(yè)而鎖定大企業(yè)為他的貸款目標(biāo)客戶，造成中小企業(yè)融資難。因?yàn)閯澐种笜?biāo)多，無論是對政府還是對銀行而言，通常所說的中小企業(yè)都是很籠統(tǒng)很模糊的概念。

由于中小企業(yè)劃分的多重標(biāo)準(zhǔn)，造成社會各界對中小企業(yè)概念理解的模糊化、多樣化，使政府和銀行在處理、解決中小企業(yè)發(fā)展中的問題時工作思路和做法難以達(dá)成一致，最終導(dǎo)致中小企業(yè)融資難。為了解決中小企業(yè)融資難的問題，2011年7月工信部、發(fā)改委、財政部等部委聯(lián)合制定發(fā)布了我國中小企業(yè)新的劃分標(biāo)準(zhǔn)。

中小企業(yè)劃分新標(biāo)準(zhǔn)及其對中小企業(yè)融資的影響

2011年7月發(fā)布的我國新的中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)將中小企業(yè)劃分為中型、小型和微型三類，具體標(biāo)準(zhǔn)為企業(yè)從業(yè)人員、營業(yè)收入、資產(chǎn)總額等。雖然具體指標(biāo)還是三個，但對中小企業(yè)只要求達(dá)到其中一個或兩個，并不要求同時達(dá)到三個指標(biāo)。此次新標(biāo)準(zhǔn)有三個亮點(diǎn)：一是中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)下調(diào)，并提出微型企業(yè)的概念；二是將個體工商戶納入微型企業(yè)的范疇；三是行業(yè)劃分細(xì)致，操作性強(qiáng)。由于新標(biāo)準(zhǔn)是為解決中小企業(yè)融資難而制定的，它的應(yīng)用對中小企業(yè)融資難產(chǎn)生如下影響：

新的中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)增強(qiáng)了政府對中小企業(yè)從宏觀上分類指導(dǎo)政策的針對性和有效性，能有效解決中小企業(yè)融資難題。近年來，從中央到地方政府連續(xù)密集出臺政策措施對中小企業(yè)加以扶持和鼓勵，這些政策雖涵蓋面廣、力度較大，但卻一直解決不了中小企業(yè)融資難的問題，原因在于各級政府和銀行一直普遍使用“中小企業(yè)”這個籠統(tǒng)模糊概念，而事實(shí)上真正融資難的是小型企業(yè)和微型企業(yè)。這次新的中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)將中小企業(yè)劃分為中型、小型和微型三類，且具體標(biāo)準(zhǔn)明確，行業(yè)劃分細(xì)致，這樣就會改變原來中小企業(yè)面過寬，概念籠統(tǒng)模糊的狀況，政府可以針對中、小、微企業(yè)制定不同的政策，開辟更為便捷的融資渠道。

新的中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)促進(jìn)了銀行對中小企業(yè)進(jìn)行資金信貸支持，有利于中小企業(yè)間接融資。銀行作為一個市場主體，必然會按利潤最大化的經(jīng)營原則來運(yùn)作，而利潤最大化必須建立在風(fēng)險最小的基礎(chǔ)上，所以銀行都遵從贏利性、流動性、安全性的原則來選擇其提供金融服務(wù)的客戶。它們首選的服務(wù)對象是大中型客戶，之后才是小客戶，這是符合市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律的。同大型企業(yè)相比較而言，中小企業(yè)在融資競爭中明顯處于劣勢，所以很難從銀行得到貸款。但如今隨著大企業(yè)融資渠道的增多及銀行間競爭的不斷加劇，許多銀行將中小企業(yè)融資信貸業(yè)務(wù)作為可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略選擇。因?yàn)榕c大型企業(yè)相比，中小企業(yè)融資有它自身的特點(diǎn)：需求以流動資金為主，融資期限短，金額不大，可有效提高銀行信貸資金的流動性。不僅如此，中小企業(yè)數(shù)量多，行業(yè)分布廣泛，還可以分散信貸風(fēng)險。從宏觀管理方面，當(dāng)前國家貨幣信貸政策要求銀行要制定信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整的考核目標(biāo)，嚴(yán)格要求將貸款規(guī)模投向中小企業(yè)。在這樣的背景下，新的中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)出臺，使銀行對中小微企業(yè)這些服務(wù)對象更明確更清晰，銀行必將按照國家政策和要求積極展開對中小微企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)。

新的中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)促進(jìn)了企業(yè)自身發(fā)展，有利于從根本上解決融資難題。中小企業(yè)融資難與企業(yè)自身有關(guān)。由于新的中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)將中小企業(yè)劃分為中型、小型和微型三類，具體標(biāo)準(zhǔn)也很明確，這樣每個中小企業(yè)可對照新的劃分標(biāo)準(zhǔn)，明確自己的定位，明確政府和銀行對本企業(yè)采取的是什么政策，可以享受哪些優(yōu)惠，應(yīng)遵守哪些規(guī)則。企業(yè)可以根據(jù)新標(biāo)準(zhǔn)明確自身的努力方向，以獲得更多的優(yōu)惠。比如在新劃分標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，十八大報告提出今后要支持小微企業(yè)特別是科技型小微企業(yè)的發(fā)展。這就給廣大的小微企業(yè)提出了努力的方向，那就是盡快調(diào)整本企業(yè)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，加快科技創(chuàng)新，提高產(chǎn)品質(zhì)量與科技含量。

新的中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)降低會使中小企業(yè)數(shù)量增加，扶持的數(shù)量增加可能對中小企業(yè)融資產(chǎn)生不利影響。新標(biāo)準(zhǔn)降低并將個體工商戶納入微型企業(yè)的范疇，會使中小企業(yè)數(shù)量增加。艾瑞市場咨詢最新發(fā)布的數(shù)據(jù)也顯示，中小企業(yè)數(shù)量將保持7～8%的年增長率，這就意味著政府和銀行需扶持的企業(yè)數(shù)量連年增加，企業(yè)數(shù)量增加就意味著扶持資金的增加。目前中小微企業(yè)資金需求巨大，如果政府扶持資金總量不變，扶持資金分發(fā)到各個企業(yè)量少面廣，能否真正起到資金扶持作用，有效解決中小企業(yè)融資難，值得研究。

新的中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)使一部分中型企業(yè)處于尷尬的境地，融資更難。新的中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定：以工業(yè)企業(yè)為例，從業(yè)人員300人及以上，且營業(yè)收入2000萬元及以上的為中型企業(yè)；2003年中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定從業(yè)人數(shù)300～2000人，年銷售額3000～30000萬元，資產(chǎn)總額4000～40000萬元。一般來講，營業(yè)收入大于銷售額，通過比較我們可以看出新標(biāo)準(zhǔn)中，中型企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)降低了。調(diào)查顯示，銷售額在3000萬元以上的企業(yè)向銀行提出資金需求基本均能得到滿足，也就是說以前中型企業(yè)的融資并不難。但現(xiàn)在標(biāo)準(zhǔn)降低了，同時政策扶持更傾向于小型、微型企業(yè)，銷售額在2000～3000萬元的這部分企業(yè)則處于一個政策的空隙，它們?nèi)谫Y將會更難。

總之，中小企業(yè)融資難并不是簡單地通過調(diào)整中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)能解決的，它需要政府政策和扶持，需要政府工作在思路與做法的創(chuàng)新，也需要銀行進(jìn)行金融創(chuàng)新，更需要中小企業(yè)自身的努力和創(chuàng)新。

【作者為包頭師范學(xué)院馬克思主義學(xué)院副教授；本文系院級課題及馬克思主義中國化創(chuàng)新研究科研創(chuàng)新團(tuán)隊階段成果，項目編號：KJ201012302】

責(zé)編/張蕾