劉冠波

【摘 要】 合同風(fēng)險(xiǎn)管理是承包商獲取經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)生重大的影響，本文對(duì)承包商在實(shí)施階段要面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源進(jìn)行分析，并在此基礎(chǔ)上提出了風(fēng)險(xiǎn)防范的對(duì)策和措施。

【關(guān)鍵詞】 風(fēng)險(xiǎn)分析；風(fēng)險(xiǎn)防范；對(duì)策；措施

工程施工合同風(fēng)險(xiǎn)是指在工程施工合同履行過(guò)程中由于管理、技術(shù)和環(huán)境等各種不確定性因素可能導(dǎo)致?lián)p失的不確定性。由于建筑市場(chǎng)是預(yù)約型的生產(chǎn)，并且基于建筑工程工期長(zhǎng)，產(chǎn)品的固定性、唯一性和規(guī)模大，消耗材料和設(shè)備量大，容易受自然和社會(huì)環(huán)境的影響等特點(diǎn)，就決定了施工合同的高風(fēng)險(xiǎn)。在我國(guó)當(dāng)前的建筑環(huán)境中，施工承包商面臨著要比業(yè)主承擔(dān)過(guò)多的風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，這就需要承包商在訂立合同時(shí)以及在合同的實(shí)施過(guò)程中，要增強(qiáng)合同防范意識(shí)，仔細(xì)的分析和識(shí)別中合同中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，制定合理有效的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理措施來(lái)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，減少不必要的經(jīng)濟(jì)損失， 提高施工企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

1 施工合同風(fēng)險(xiǎn)分析

由于建筑工程本身是一個(gè)復(fù)雜的過(guò)程，這就決定了建筑工程施工合同風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)也有很多種，比如按照不同的階段可以劃分為：招投標(biāo)階段的風(fēng)險(xiǎn)、合同談判階段的風(fēng)險(xiǎn)，合同訂立階段的風(fēng)險(xiǎn)和合同履行階段的風(fēng)險(xiǎn)。但是每一個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)誘因都可以歸納為客觀原因和主觀原因引起的，并且由于合同的主體行為一般也就是客觀和主觀，因此本文將其分為客觀性合同風(fēng)險(xiǎn)和主觀性合同風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)方面。

1.1 客觀性合同風(fēng)險(xiǎn)

客觀性合同風(fēng)險(xiǎn)由法律法規(guī)、合同條件以及國(guó)際慣例規(guī)定的，其風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任是合同雙方都無(wú)法回避的，合同只要形成，這些風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任就是人的主觀愿望所無(wú)法控制的。常見(jiàn)的有以下幾種：

（1）工程變更風(fēng)險(xiǎn)。FIDIC施工合同中規(guī)定工程變更在1.5%的合同金額內(nèi)，承包商得不到任何補(bǔ)償，這就要承包商盡量避免工程的變更或者是變更的金額在合同金額的1.5%之外。

（2）時(shí)效風(fēng)險(xiǎn)。承包人必須在發(fā)出索賠意向通知書(shū)后的28天內(nèi)或經(jīng)過(guò)工程師統(tǒng)一的其他合理時(shí)間內(nèi)向工程師提交一份詳細(xì)的索賠文件和有關(guān)資料，否則將失去該事件請(qǐng)求補(bǔ)償?shù)乃髻r權(quán)利，如果承包商有索賠的機(jī)會(huì)時(shí)一定要把握索賠申訴的時(shí)間要求，避免失去索賠的權(quán)利。

（3）施工條件風(fēng)險(xiǎn)?！督ㄖこ淌┕ず贤痉段谋尽芬?guī)定，當(dāng)采用變動(dòng)總價(jià)合同時(shí)，一周內(nèi)非承包人原因停水、停電、停氣造成的停工累計(jì)超過(guò)8h，可對(duì)合同價(jià)款進(jìn)行調(diào)整。因此在施工過(guò)程中要做好施工記錄并報(bào)工程師簽字確認(rèn)。

（4）宏觀政策風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家的法律法規(guī)或國(guó)家建設(shè)主管部門(mén)發(fā)布的工程造價(jià)調(diào)整、提供最低基本工資和提高稅率等政策等。

1.2 主觀性合同風(fēng)險(xiǎn)

主觀性合同風(fēng)險(xiǎn)中引起合同風(fēng)險(xiǎn)的因素主要是人的因素，這類(lèi)因素可以通過(guò)人為因素去避免或者控制。常見(jiàn)的有來(lái)自業(yè)主方面的風(fēng)險(xiǎn)和承包人自身的風(fēng)險(xiǎn)。

業(yè)主方面的風(fēng)險(xiǎn)：

（1）資金不到位。由于業(yè)主經(jīng)濟(jì)狀況發(fā)生變化或業(yè)主信譽(yù)較差等原因， 業(yè)主不按時(shí)支付工程預(yù)付款、不按合同約定支付工程進(jìn)度款或者無(wú)正當(dāng)理由不進(jìn)行工程竣工價(jià)款的結(jié)算等。由于當(dāng)前的合同缺少細(xì)致的條款，缺少大力度、量化、可操作的懲罰業(yè)主逾期撥款的措施，這種情況在國(guó)內(nèi)的承包工程中還是較多的，這樣就會(huì)給承包商帶來(lái)很大的經(jīng)濟(jì)損失。

（2）發(fā)包人不履行合同義務(wù)或不按合同約定履行義務(wù)的其他情況。如《標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件》規(guī)定：發(fā)包人應(yīng)在準(zhǔn)用合同條款約定的期限內(nèi)，通過(guò)監(jiān)理人向承包人提供測(cè)量基準(zhǔn)點(diǎn)、基準(zhǔn)線和水準(zhǔn)點(diǎn)及其書(shū)面資料。發(fā)包人應(yīng)對(duì)其提供的測(cè)量基準(zhǔn)點(diǎn)、基準(zhǔn)線和水準(zhǔn)點(diǎn)及其書(shū)面資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)，發(fā)包人提供上述基準(zhǔn)資料錯(cuò)誤導(dǎo)致承包人測(cè)量放線工作的返工或造成工程損失的，發(fā)包人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)由此增加的費(fèi)用和（或）工期延誤，并向承包人支付合理利潤(rùn)。

承包人自身的風(fēng)險(xiǎn)：

（1）工期問(wèn)題。承包合同一旦簽訂，就表明工程的工期已經(jīng)確定，工期一般是由業(yè)主根據(jù)預(yù)算定額進(jìn)行確定， 也許沒(méi)有考慮會(huì)與勞動(dòng)定額和施工定額有差異，難免使承包商無(wú)法按合同工期或業(yè)主同意順延的工期竣工。因而在施工過(guò)程中，就需要承包人在制定施工進(jìn)度計(jì)劃時(shí)要嚴(yán)格按照施工圖設(shè)計(jì)文件以及國(guó)家現(xiàn)行的施工規(guī)范、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，不得擅自變更設(shè)計(jì)內(nèi)容、修改工程設(shè)計(jì)，同時(shí)要多加堤防設(shè)計(jì)變更，嚴(yán)格執(zhí)行質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，避免因返工造成的工期延誤，否則，承包方對(duì)施工工期延誤應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任。《合同法》規(guī)定承包方承擔(dān)違約責(zé)任的方式主要有四種：①繼續(xù)履行；②賠償損失；③采取補(bǔ)救措施；④支付違約金。

（2）資金問(wèn)題。由于承包商資金缺乏，周轉(zhuǎn)有一定的困難，使得材料和勞動(dòng)力不能及時(shí)供應(yīng)，或者采用價(jià)格低廉的劣質(zhì)材料、偷工減料、偷工減料、粗制濫造，影響工程項(xiàng)目的正常施工，給承包商帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。

2 施工合同風(fēng)險(xiǎn)防范的對(duì)策和措施

國(guó)家宏觀政策、企業(yè)所處的社會(huì)和自然環(huán)境決定了客觀性合同風(fēng)險(xiǎn)的存在，是人為所不能控制的。所以本文不談客觀性合同風(fēng)險(xiǎn)的防范方法，著重談的是主觀性合同風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的策略。

2.1 施工合同談判或投標(biāo)時(shí)

（1）承包人要設(shè)立專(zhuān)門(mén)的負(fù)責(zé)施工合同訂閱的管理機(jī)構(gòu)，盡可能多的收集有關(guān)發(fā)包人的資料，深入了解其資信、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)和訂閱合同應(yīng)當(dāng)具備的相應(yīng)條件。

（2）在招標(biāo)投標(biāo)過(guò)程中，要深入研究和全面分析招標(biāo)文件，細(xì)心復(fù)核合同文本，仔細(xì)閱讀合同條款。

（3）吃透業(yè)主意圖和要求，對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地詳細(xì)勘察，圖紙要認(rèn)真研究確保工程量準(zhǔn)確，在認(rèn)真確定各個(gè)子項(xiàng)的單價(jià)和各項(xiàng)技術(shù)措施費(fèi)用后制定投標(biāo)策略。

（4）為了相互制約要掌握和執(zhí)行好合同的洽談權(quán)、審查權(quán)、批準(zhǔn)權(quán)，減少合同中的漏洞。盡可能地通過(guò)運(yùn)用政策法規(guī)修改完善，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，以減少合同簽訂后的風(fēng)險(xiǎn)。

2.2 合同履行時(shí)

承包商開(kāi)始施工時(shí)，合同即進(jìn)入實(shí)施階段， 合同的風(fēng)險(xiǎn)就相應(yīng)的轉(zhuǎn)變成了項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，這就需要派駐有經(jīng)驗(yàn)的人員來(lái)進(jìn)行合同管理，是合同風(fēng)險(xiǎn)能有效的控制。在合同履行過(guò)程中可以通過(guò)以下具體的措施來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)：

（1）建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)。定期地檢查項(xiàng)目的施工是否與合同相關(guān)的內(nèi)容相吻合，及時(shí)收集實(shí)際值和計(jì)劃值的資料，并進(jìn)行比較分析，發(fā)現(xiàn)偏差則分析原因并采取措施糾偏，在提高風(fēng)險(xiǎn)分析能力的同時(shí)積累經(jīng)驗(yàn)。

（2）加強(qiáng)變更管理，及時(shí)收集索賠證據(jù)。由于施工過(guò)程的動(dòng)態(tài)性引發(fā)一系列的合同變更，這些是風(fēng)險(xiǎn)存在的根源，，也是合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估人員需要重點(diǎn)關(guān)注的方面。變更一旦發(fā)生，承包商要采取必要的措施爭(zhēng)取自己的權(quán)益，如要必要刻意提出索賠。合理合法的索賠證據(jù)是索賠成功的關(guān)鍵，所以在變更管理中，合同管理人員應(yīng)及時(shí)對(duì)所涉及到的各種文件進(jìn)行記錄、收集和整理，確認(rèn)變更部分的內(nèi)容、部位和工程量，在有效的索賠時(shí)效時(shí)間內(nèi)抓住有利機(jī)會(huì)進(jìn)行索賠。

（3）合理轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)承包商碰到超出自己施工能力的特殊施工或缺乏施工經(jīng)驗(yàn)和施工設(shè)備、技術(shù)不過(guò)硬等問(wèn)題時(shí)可以通過(guò)向第三方轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，這樣承包商就可以規(guī)避因自身能力不足而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

3 結(jié)語(yǔ)

合同管理是一項(xiàng)復(fù)雜繁重的工作，關(guān)系到整個(gè)項(xiàng)目的成敗，而風(fēng)險(xiǎn)的存在很大程度威脅到合同能否順利的完成，所以承包商必須樹(shù)立強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，采取有效措施規(guī)避施工合同風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)程度， 合理地保護(hù)自己的利益， 從而獲得更好的經(jīng)濟(jì)效益。

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