■王鑫斌 張 楠（、河北金融學(xué)院 河北保定 0705 2、中國人民大學(xué)商學(xué)院 北京 00872）

國際主流觀點(diǎn)認(rèn)為，小額信貸是向貧困或中低收入階層提供持續(xù)的小額度貸款的金融服務(wù)。小額信貸自上世紀(jì)九十年代初被引入我國以來，填補(bǔ)了我國金融機(jī)構(gòu)面向農(nóng)村貧困人口、城市低收入群體的金融服務(wù)空白，為我國的扶貧致富事業(yè)做出了卓越的貢獻(xiàn)。河北易縣作為小額信貸發(fā)展的第一批實(shí)驗(yàn)地區(qū)，孕育出諸多農(nóng)戶因小額信貸而脫貧致富的成功案例，其中最為突出的就是易縣扶貧經(jīng)濟(jì)合作社所做出的貢獻(xiàn)。然而，在肯定成績的同時(shí)，也應(yīng)清醒地認(rèn)識(shí)到農(nóng)村扶貧經(jīng)濟(jì)合作社發(fā)展過程中存在的一些不可忽視的問題，這些問題嚴(yán)重制約著扶貧社的可持續(xù)發(fā)展，亟需各方努力加以解決。

易縣扶貧經(jīng)濟(jì)合作社發(fā)展現(xiàn)狀

易縣扶貧經(jīng)濟(jì)合作社是由中國社科院農(nóng)村發(fā)展研究所、易縣人民政府、孟加拉鄉(xiāng)村銀行、美國福特基金會(huì)等多方出資組建的民間社團(tuán)法人組織，于1994年4月正式成立并開始營運(yùn)。扶貧社的服務(wù)客戶主要是農(nóng)戶中經(jīng)濟(jì)能力較差但具備還款能力的中低收入群體，如城鎮(zhèn)下崗職工、個(gè)體戶等都可以成為其承貸的主體。截至2010年底，扶貧社已累計(jì)發(fā)放貸款1.58億元。

（一）扶貧社的目標(biāo)客戶

扶貧社成立之初，其目標(biāo)客戶規(guī)定為貧困地區(qū)的貧困戶，并強(qiáng)調(diào)以貧困婦女為主要受惠群體；目標(biāo)項(xiàng)目多為種植、畜牧等農(nóng)業(yè)項(xiàng)目。近年來，扶貧社根據(jù)農(nóng)戶需求的變化，將目標(biāo)客戶和目標(biāo)項(xiàng)目進(jìn)行了適當(dāng)調(diào)整，如受款對(duì)象可以是任何急需資金且具備潛在還款能力的農(nóng)戶，與性別無關(guān)。同時(shí)，由于農(nóng)戶的謀生手段逐漸增多，信貸資金的用途并不僅僅局限在農(nóng)業(yè)項(xiàng)目的發(fā)展上，也可用于運(yùn)輸、農(nóng)家作坊等非農(nóng)項(xiàng)目中。

（二） 扶貧社貸款利率及農(nóng)戶還款方式

扶貧社貸款的特點(diǎn)是額度小、周期短，名義年利率為8%。但由于小額信貸每周都需要償還分期本息，還要設(shè)立額外的小組基金和強(qiáng)制儲(chǔ)蓄，其實(shí)際年利率約為16%。易縣扶貧社所采取的還款方式是“整貸零還”的方法，即農(nóng)戶經(jīng)扶貧社審批后可以一次性貸得所需款項(xiàng)，然后分期償還本息。農(nóng)戶在得到款項(xiàng)時(shí)，需要首先交還全年50%的利息，然后按照規(guī)定的日期分期償還本金，并在一年的最后兩周還清剩下的全年50%的利息。經(jīng)實(shí)踐認(rèn)證，這種方式可以在一定程度上減輕農(nóng)戶還貸的壓力，有效降低了貸款的還款風(fēng)險(xiǎn)，保證了較高的還款率。

（三）扶貧社小額信貸具體操作流程

易縣扶貧社小額信貸具體操作過程分為以下五個(gè)階段：貸款申請(qǐng)階段：申請(qǐng)貸款的農(nóng)戶自愿組成五人聯(lián)保小組并向扶貧社提交入社申請(qǐng)書。信貸員核實(shí)情況后，借款人填寫借款合同，小組人員也需在聯(lián)保協(xié)議上簽字。經(jīng)中心主任同意后，信貸員就會(huì)生成調(diào)查報(bào)告并填好中心貸款申請(qǐng)審批表，向上一層級(jí)提出貸款申請(qǐng)。貸款審批階段：分社主任對(duì)相關(guān)審批表和聯(lián)保協(xié)議簽署意見，同時(shí)在分社這一層級(jí)匯總好各種申請(qǐng)材料，提交縣社以待辦理。貸款發(fā)放階段：經(jīng)各層審批無誤后，由分社發(fā)放借款通知書，分社主任經(jīng)再次審批后通知出納放款。經(jīng)借款人在付款憑證上簽字取款后，登記還款記錄本和中心賬目。在放款一至二周后，分社主任還會(huì)到戶對(duì)借款人的投款情況進(jìn)行調(diào)查。貸款收回及結(jié)清階段：由信貸員每周從借款人處收回貸款分期本息并簽章于相應(yīng)的還款記錄本上。在收回款項(xiàng)之后，信貸員需要填寫收款表報(bào)至分社，分社根據(jù)周報(bào)表填寫月報(bào)表和業(yè)務(wù)進(jìn)展表，每月報(bào)至縣社一次。在貸款人全部還清本息后，信貸員填寫日退付憑證并登記日?qǐng)?bào)表，上報(bào)至分社后由分社會(huì)計(jì)填寫退付匯總憑證。

（四）扶貧社的資金來源

1.捐贈(zèng)基金。在易縣扶貧社成立之初，該小額信貸項(xiàng)目就得到了孟加拉鄉(xiāng)村銀行和美國福特基金會(huì)的捐款。隨著易縣小額信貸取得越來越顯著的成績，扶貧社得到了社會(huì)各界越來越多的關(guān)注，因此也會(huì)得到一些國內(nèi)企業(yè)家福利基金的資助。雖然這一部分資金成本相對(duì)較小，但是這一來源對(duì)于扶貧社來說是比較被動(dòng)的，扶貧社的發(fā)展不能對(duì)其形成依賴。

2.外部借款。易縣扶貧社成立的啟動(dòng)資金主要來自于中國社科院農(nóng)村發(fā)展研究所提供的約為550萬元的軟性貸款。自2006年開始，扶貧社每年可以從縣政府得到一定金額的貼息貸款。近年來，由于國家相關(guān)金融政策的鼓勵(lì)，扶貧社獲得了來自中國農(nóng)業(yè)銀行的“批發(fā)貸款”，有力緩解了扶貧社資金緊缺的問題。在2010年8月，總額為100萬元的農(nóng)行貸款全部到達(dá)了易縣扶貧社的賬上，這筆資金預(yù)計(jì)可以滿足千余戶農(nóng)戶的小額信貸需求。在本息償還方式上面，執(zhí)行年利率為4.86%，本金到期一次性償還，利息需分季度償還。

3.留存利潤。由于扶貧社外部融資渠道相對(duì)狹窄，因此其資金來源很大程度上依靠自身經(jīng)營所留存的利潤。扶貧社一直都采取自負(fù)盈虧的經(jīng)營方式，一旦實(shí)現(xiàn)了利潤就留存相應(yīng)比例用于其自身的擴(kuò)大發(fā)展。雖然此種方式所獲得的資金量十分有限，但這卻是扶貧社最為穩(wěn)固的融資途徑。

4.社員入股資金。自2009年8月開始，扶貧社通過鼓勵(lì)社內(nèi)員工入股來增強(qiáng)扶貧社融資能力。根據(jù)有關(guān)部門批準(zhǔn)、由縣社出臺(tái)的文件規(guī)定：社員的股金存入期為一年，在股金存入期滿后社員可得到3.53%的分紅；如社員有需要“提前支取”，扶貧社則按當(dāng)?shù)劂y行同期利率給予相應(yīng)補(bǔ)償。

5.互助基金。易縣農(nóng)戶互助發(fā)展基金（簡稱互助基金）是指在易縣的行政村，農(nóng)戶自愿組成互助小組，共同出資建立的資金互助組織。同一個(gè)村的互助小組一起構(gòu)成該村的互助基金；資金互助活動(dòng)以互助小組為單位開展。在農(nóng)戶自愿出資的基礎(chǔ)上，扶貧社向互助基金提供適當(dāng)額度的貸款，由互助小組按照一定的操作方法，在互助小組內(nèi)部，由成員共同決定貸款、自我管理、自我監(jiān)督、有償使用、滾動(dòng)發(fā)展。

易縣扶貧經(jīng)濟(jì)合作社發(fā)展瓶頸分析

（一）運(yùn)營資金嚴(yán)重短缺

資金短缺問題是易縣扶貧社一直存在、并嚴(yán)重制約其發(fā)展的重要因素。隨著近年來易縣經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，農(nóng)戶的貸款額度需求不斷加大，扶貧社既定的小額度貸款越來越不能滿足農(nóng)戶的需要，因此年實(shí)際放款額往往超出扶貧社年計(jì)劃放款額。以2009年為例，年度計(jì)劃放款金額2326萬元，而實(shí)際放款額為2727.55萬元，實(shí)際放款額占計(jì)劃放款額的117.3%。

雖然扶貧社有多種融資途徑，但每條途徑所能融得資金都是額度相對(duì)較少或是不具有穩(wěn)定性的。就農(nóng)行發(fā)放的“批發(fā)貸款”來說，這一融資途徑是需要抵押的，而易縣扶貧社全社固定資產(chǎn)凈值僅為20.15萬元。由于扶貧社可抵押資產(chǎn)缺乏，且沒有第三方擔(dān)保，不能達(dá)到農(nóng)行抵押的最低要求，縣社主任只得以自家房產(chǎn)作為抵押，才使得雙方的合作得以曲折進(jìn)行。據(jù)扶貧社相關(guān)人員估計(jì)，全社至少需要1000萬元人民幣資金才能使得小額信貸項(xiàng)目對(duì)易縣全縣地區(qū)的覆蓋。

（二）檔案管理存在漏洞

扶貧社十多年的農(nóng)戶業(yè)務(wù)檔案均為紙質(zhì)留存，并未配備相應(yīng)電子檔案；同時(shí)未將農(nóng)戶檔案交由專人管理。這就導(dǎo)致了如下的問題：隨著時(shí)間的增長，紙質(zhì)檔案會(huì)遭到破損，同時(shí)其中寶貴的檔案內(nèi)容也無法直接運(yùn)用于扶貧社業(yè)務(wù)辦理當(dāng)中，喪失了資料的價(jià)值；由于沒有設(shè)置專人管理，檔案丟失的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。

（三）產(chǎn)品種類過于單一

易縣扶貧社因政策規(guī)定和風(fēng)險(xiǎn)控制等原因，產(chǎn)品服務(wù)雖有調(diào)整，但仍然難以滿足農(nóng)戶日益增長的需求。但小額信貸業(yè)務(wù)的種類卻十分單一。主要體現(xiàn)在還款期限和額度上：在還款期限上，由于需要每周還款，這為在外務(wù)工或工作繁忙的農(nóng)戶造成了極大不便；由于貸款期限較短，無法充分支持農(nóng)戶建房、辦廠、為孩子支付學(xué)費(fèi)等長期項(xiàng)目。在貸款額度上，由于金額較小，不能滿足較高層次農(nóng)戶的用款需要。因此有很多農(nóng)戶因?yàn)橐陨显虿辉龠x擇小額信貸這一金融服務(wù)，不利于扶貧社的進(jìn)一步的業(yè)務(wù)發(fā)展。

（四） 資金運(yùn)送過程存在嚴(yán)重安全隱患

扶貧社放貸員在深入田間地頭進(jìn)行業(yè)務(wù)辦理時(shí)，往往以摩托車作為運(yùn)輸工具，這也是扶貧社被稱為“摩托車上的金融機(jī)構(gòu)”的主要原因。以摩托車為業(yè)務(wù)運(yùn)輸工具會(huì)為扶貧社的運(yùn)營埋下嚴(yán)重的安全隱患。其一，駕駛摩托車本身就有一定的危險(xiǎn)性，扶貧社西陵分社放貸員在辦理業(yè)務(wù)時(shí)就曾出現(xiàn)過比較嚴(yán)重的摩托車交通事故；其二，放貸員將收放款項(xiàng)隨身攜帶，經(jīng)常需要放貸員一人行進(jìn)在比較寂靜偏僻的山路上，無法保證款項(xiàng)和工作人員的人身安全。

農(nóng)村扶貧經(jīng)濟(jì)合作社健康發(fā)展的出路

（一）積極拓寬資金渠道

首先，扶貧社應(yīng)加強(qiáng)同政府的合作。如扶貧社應(yīng)結(jié)合2010年7月《“一行三會(huì)”關(guān)于全面推進(jìn)農(nóng)村金融產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新的指導(dǎo)意見》推出的契機(jī)，積極向政府爭取更多的貼息貸款；由于扶貧社主要的任務(wù)是面向農(nóng)戶扶貧致富，因此可積極地對(duì)政府部分扶貧款的使用提出申請(qǐng)，用于扶貧社的運(yùn)作，到期政府可以收回，扶貧社也可支付相應(yīng)的資金用度費(fèi)用。

其次，易縣扶貧社應(yīng)積極地與商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行資金方面的接洽。在申請(qǐng)“批量貸款”方面，扶貧社一要積極降低小額信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，贏得其他金融機(jī)構(gòu)的撥款信任；二要和多方商討新的抵押方式，如爭取到政府財(cái)政作為貸款保證；三是加強(qiáng)與商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)合作，盡量減少和這些機(jī)構(gòu)的正面業(yè)務(wù)競爭，通過合作的方式實(shí)現(xiàn)雙贏。

再次，也是最為重要的一點(diǎn)是，隨著國家小額信貸政策的適度放松，扶貧社應(yīng)該通過金融創(chuàng)新，努力改變扶貧社現(xiàn)在“只貸不存”的局面，社員入股和互助基金的建立就是好的開端。但在這一過程中、需要注意以下幾個(gè)問題：其一，在金融創(chuàng)新的過程當(dāng)中一定要遵循相關(guān)法律法規(guī)，不能犯下非法聚斂民間資本的原則性錯(cuò)誤；其二，扶貧社要建立完備的吸納資金管理機(jī)制，降低風(fēng)險(xiǎn)；其三，在完成充分的項(xiàng)目準(zhǔn)備工作之后，要先選取合適地區(qū)進(jìn)行小范圍的試點(diǎn)工作，以確保項(xiàng)目的安全順暢進(jìn)行。

最后，扶貧社也可積極參加業(yè)界研討會(huì)議和金融演講活動(dòng)，運(yùn)用其日益增大的影響力取得社會(huì)各界的基金支持。

（二）建立農(nóng)戶電子業(yè)務(wù)檔案

本文認(rèn)為扶貧社應(yīng)配備專門的人員進(jìn)行農(nóng)戶電子業(yè)務(wù)檔案的維護(hù)。由于易縣并非人員流動(dòng)頻繁地區(qū)，建立農(nóng)戶電子業(yè)務(wù)檔案并非浩大工程。一旦建立農(nóng)戶電子業(yè)務(wù)檔案體系，扶貧社工作人員在辦理業(yè)務(wù)時(shí)可以輕松調(diào)出農(nóng)戶基本資料，作為審批的重要依據(jù)，方便而快捷。在此基礎(chǔ)之上，還可以附屬建立農(nóng)戶的電子誠信檔案。結(jié)合以往客戶的業(yè)務(wù)表現(xiàn)通過一定方式給予評(píng)價(jià)，生成相關(guān)分?jǐn)?shù)，作為重要參考。在建立檔案的過程當(dāng)中，工作人員要注意數(shù)據(jù)的備份和更新，使農(nóng)戶電子業(yè)務(wù)檔案成為員工得力的工作助手。

（三）適度為客戶進(jìn)行業(yè)務(wù)調(diào)整

雖然短期內(nèi)扶貧社還不能進(jìn)行大規(guī)模的業(yè)務(wù)創(chuàng)新，但是扶貧社可以結(jié)合農(nóng)戶檔案資料和此次項(xiàng)目的實(shí)際情況，適度為農(nóng)戶提供業(yè)務(wù)調(diào)整。在貸款期限上，扶貧社工作人員根據(jù)農(nóng)戶不同的項(xiàng)目周期，適當(dāng)延長或減短貸款期長度；在還款頻率和分期額度上，可以根據(jù)農(nóng)戶項(xiàng)目的資金回收期給予適當(dāng)調(diào)整，比如在農(nóng)戶資金投放期適當(dāng)減少還款額度，將少還的款項(xiàng)勻至農(nóng)戶資金回收期上交；在貸款額度上，如果該農(nóng)戶誠信檔案顯示信譽(yù)良好，扶貧社可以在不違反政策規(guī)定下適當(dāng)提高授款額度，以引導(dǎo)更多農(nóng)戶注重自身信譽(yù)的建立，起到降低風(fēng)險(xiǎn)作用，并吸引更多農(nóng)戶運(yùn)用小額貸款業(yè)務(wù)。

（四）加強(qiáng)資金運(yùn)送過程的安保措施

扶貧社還是要配備保安人員的較為安全的交通工具來運(yùn)送款項(xiàng)；放貸員接受借款申請(qǐng)、審批項(xiàng)目可行性等工作可在日常辦理，但收放款工作可以每周每村集中辦理；不同的村子的收放款日期可依次排開，加大保安人員和安全交通工具的使用效率，以節(jié)省運(yùn)送成本。

1.張丞，高蕓.“批發(fā)貸款”：解決NGO小額信貸機(jī)構(gòu)資本金短缺的新嘗試—基于河北省易縣扶貧社的調(diào)研分析[J].農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，2011(5)

2.王鑫斌，林妍.農(nóng)村小額信貸可持續(xù)發(fā)展的長效機(jī)制研究[J].商業(yè)會(huì)計(jì)，2011(12)