□ 仇曉光，楊 碩

（吉林財經(jīng)大學，吉林 長春 130117）

金融市場化下小微型企業(yè)的界定與扶持政策研究
——以風險監(jiān)控為視角

□ 仇曉光，楊 碩

（吉林財經(jīng)大學，吉林 長春 130117）

公司作為市場化進程中的主要載體和推動力量，其組織形式和內(nèi)部結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)多樣化趨勢。目前我國少數(shù)大企業(yè)擴大生產(chǎn)規(guī)模的同時，小微型企業(yè)也在積極探索自己的市場定位，成為國民經(jīng)濟發(fā)展的重要推動力量。小微型企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營管理過程中面臨資金風險、生產(chǎn)管理風險、社會責任風險、法律風險、破產(chǎn)風險等，相關(guān)部門應(yīng)制定一套完善的扶持、監(jiān)控政策，使其逐步走上規(guī)范系統(tǒng)化、結(jié)構(gòu)科學化、產(chǎn)業(yè)集團化的發(fā)展道路。

小微型企業(yè)；風險監(jiān)控；制度設(shè)計

國際上普遍將微型企業(yè)從中小企業(yè)中劃分出來，從中、小、微三個層面來界定，區(qū)分其不同的特點分別施以相應(yīng)的扶持政策，為創(chuàng)業(yè)者提供更多的發(fā)展機會。數(shù)據(jù)統(tǒng)計，美國和歐洲等發(fā)達地區(qū)，微型企業(yè)占其企業(yè)總數(shù)的九成以上，而我國的沿海相對發(fā)達地區(qū)僅占企業(yè)數(shù)量的30%。實踐證明，小微型企業(yè)在維護社會和諧穩(wěn)定、拓展就業(yè)渠道、減少貧困方面的作用優(yōu)于大型企業(yè)，在營造商業(yè)氛圍的同時有利于推進城鄉(xiāng)統(tǒng)籌建設(shè)。小微型企業(yè)自身特點決定了其抵抗市場風險能力不足，尤其在金融企業(yè)不斷市場化的今天，經(jīng)濟發(fā)展迫切性和企業(yè)發(fā)展局限性的雙重因素要求政府相關(guān)部門應(yīng)盡快建立一套與之發(fā)展相適應(yīng)的風險監(jiān)控體系。目前，關(guān)于小微型企業(yè)創(chuàng)設(shè)審批和前期資金扶持政策已較為完備，但良好的開端也僅僅代表成功的一半，如何幫助小微型企業(yè)走的更遠，后續(xù)實施風險監(jiān)控政策無疑會起到至關(guān)重要的作用。

一、金融市場化下小微型企業(yè)生存現(xiàn)狀分析

分析小微型企業(yè)，首先應(yīng)在概念上對其加以界定。2011年7月4日，工業(yè)和信息化部、國家統(tǒng)計局、發(fā)改委、財政部四部委根據(jù)《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》和《國務(wù)院關(guān)于進一步促進中小企業(yè)發(fā)展的若干意見》（國發(fā)〔2009〕36號）中的規(guī)定和精神，聯(lián)合發(fā)布《中小企業(yè)劃型標準規(guī)定》，正式引入微型企業(yè)概念。過去的劃分標準已經(jīng)無法滿足經(jīng)濟發(fā)展和行業(yè)變化的需要，與中型企業(yè)相比，小微型企業(yè)經(jīng)濟基礎(chǔ)相對薄弱，科研創(chuàng)新能力欠缺，在金融市場化改革浪潮中舉步維艱。修訂后的劃分標準有利于加強分類指導(dǎo)，充分考慮各個行業(yè)的特點，建立相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計信息庫對企業(yè)的運行情況進行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)潛在的風險，有重點的制定扶持政策。其次，在金融市場化過程中，政府解除了對金融機構(gòu)利率水平和業(yè)務(wù)范圍的限制，以市場這只“無形的手”來調(diào)整利率浮動，更多私人資本進入流通領(lǐng)域進而加劇了金融市場的競爭，但貸款發(fā)放過于集中的情形屢見不鮮。因此，小微型企業(yè)面臨：⑴償還期限短，貸款成本高。利率自由會不可避免的產(chǎn)生利率高于資本產(chǎn)出率的現(xiàn)象，從而增加投資成本。⑵滿足小微型企業(yè)發(fā)展的金融資產(chǎn)較少。商業(yè)銀行為保證融資歸還的可能性，會對小微型企業(yè)貸款資格加以嚴格限制。［1］小微型企業(yè)缺乏起步資金與銀行業(yè)信用評價體系不完備之間的矛盾，要求政策在彌補和改善小微型企業(yè)在資本、技術(shù)、勞動力等方面的不足的同時將其引入競爭的市場并最終交還給市場。

從目前我國出臺的對小微型企業(yè)的扶持政策來看，其核心內(nèi)容主要包括減輕企業(yè)稅收負擔和加大信貸支持兩個方面。從清理金融服務(wù)的不合理收費，拓寬融資渠道，促進小金融機構(gòu)改革與發(fā)展等具體方面著手，為小微型企業(yè)創(chuàng)造良好的市場環(huán)境。誠然，小微型企業(yè)在得到已有各項政策眷顧后能夠很好地解決融資方面的窘境，但是企業(yè)的發(fā)展核心是生產(chǎn)運營管理，是企業(yè)的競爭意識。正如梅斯特梅克所說：“競爭是歷史上最偉大、最出色的剝奪權(quán)利的手段?！保?］激烈的市場競爭是實現(xiàn)金融市場化、發(fā)揮小微型企業(yè)市場潛力的主要障礙。有專家認為：“小微企業(yè)本身就是活力十足、淘汰率高的群體。”營銷學認為，開發(fā)一個新客戶要比維持一個老客戶多花五倍的成本。同樣，重新創(chuàng)辦一個小微型企業(yè)的成本也必將大大高于維護協(xié)助現(xiàn)存企業(yè)發(fā)展的成本。因此，制定引導(dǎo)小微型企業(yè)正確參與市場的相關(guān)扶持政策勢在必行。

二、小微型企業(yè)主要風險來源分類

⒈資金風險。資金風險主要體現(xiàn)在小微型企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模小，可變資產(chǎn)量也相對較小，加之許多創(chuàng)業(yè)者缺乏創(chuàng)業(yè)經(jīng)驗，出現(xiàn)資金分段超支、籌集過程中的意外等情況很可能使企業(yè)在開辦之初就面臨資金周轉(zhuǎn)不開的問題。而此時小微型企業(yè)融資渠道卻極為匱乏，在現(xiàn)實經(jīng)濟生活中受到金融部門的歧視，一個新生企業(yè)可能就此消失。在金融市場化的今天，為小微型企業(yè)提供了各種形式繁多的融資渠道，但銀行貸款的間接融資方式仍然是其融資的主要途徑。［3］一旦銀行發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在信用問題就會減少、停止發(fā)放貸款。良莠不齊的中介服務(wù)體系使得本已脆弱的金融環(huán)境雪上加霜，較高的不良貸款率直接影響金融機構(gòu)的信貸投放。規(guī)范化的信用評價體系，以及基金制度、擔保制度能夠在緩解小微型企業(yè)貸款壓力的同時推進金融市場化改革。

⒉生產(chǎn)管理風險。管理風險是指管理運作過程中因信息不對稱、管理不善、判斷失誤等影響管理水平。具體而言管理風險體現(xiàn)在構(gòu)成管理體系的每個細節(jié)上，可分為四個部分：管理者的素質(zhì)、組織結(jié)構(gòu)、企業(yè)文化、管理過程。一般而言，小微型企業(yè)的管理者即為企業(yè)的所有者，其負責企業(yè)生產(chǎn)、銷售的全部內(nèi)容，企業(yè)組織結(jié)構(gòu)較為靈活，凝聚力強。但企業(yè)管理者往往根據(jù)經(jīng)驗管理企業(yè)，大部分是以“前村后店”的模式進行生產(chǎn)。生產(chǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)較為單一且主要以直銷方式服務(wù)當?shù)厥袌?，信息不對稱，企業(yè)運作情況受上下游產(chǎn)業(yè)鏈影響較大，由于信息不夠暢通，導(dǎo)致的產(chǎn)品積壓，資金無法周轉(zhuǎn)導(dǎo)致的生產(chǎn)停滯，難以抵抗變化莫測的市場風險。［4］

⒊法律風險。企業(yè)法律風險是行為人的具體行為不規(guī)范而導(dǎo)致的與企業(yè)所期望達到的目標相違背的法律不利后果發(fā)生的可能性。［5］與其他企業(yè)相比，小微型企業(yè)原本規(guī)模較小，企業(yè)相關(guān)部門不健全，法律方面的支持更加欠缺，法律風險主要體現(xiàn)在生產(chǎn)經(jīng)營的合同欺詐、勞務(wù)合同糾紛、侵犯知識產(chǎn)權(quán)、擔保行為等商業(yè)活動的過程中。法律風險是一種可控、可預(yù)見的風險，適當?shù)谋O(jiān)控可以降低甚至避免損失的發(fā)生，但事實上，由于小微型企業(yè)規(guī)模較小，用于控制法律風險方面的資金不足，致使一場官司結(jié)束一個小微型企業(yè)的案例屢見不鮮。因此，政府集中為小微型企業(yè)提供適當?shù)姆煞龀?，不僅可以提高企業(yè)的存活率，同時也能為相關(guān)法規(guī)的制定收集提供第一手的實踐材料。

⒋社會責任風險。所謂企業(yè)的社會責任，是指企業(yè)在完成為股東謀利任務(wù)的同時，應(yīng)當負有維護和增進社會其他主體利益的義務(wù)。［6］企業(yè)社會責任風險指的是由于企業(yè)沒有或不當承擔社會責任而導(dǎo)致企業(yè)遭受損失的不確定性。與大企業(yè)相比，小微型企業(yè)無論從規(guī)模、資金力量、信息占有方面都處于弱勢，自身發(fā)展尚不能保證，更無力承擔過多的社會責任。但不可置否的是，任何企業(yè)在發(fā)展過程中都有逐利本性，小微型企業(yè)也不例外，因此必須避免企業(yè)野蠻成長過程中所犯過的錯誤，例如，環(huán)保意識差、忽視員工權(quán)益保護、生產(chǎn)和銷售假冒產(chǎn)品等。小微型企業(yè)得到國家政策各方面的支持，目的便是為了提供就業(yè)崗位，穩(wěn)定社會秩序，促進地方經(jīng)濟發(fā)展，因此，企業(yè)經(jīng)營者必須遵守道德和履行法律義務(wù)，應(yīng)主動承擔起屬于自己的社會責任。

三、金融市場化下小微型企業(yè)風險監(jiān)控的對策

⒈資金風險對策。目前已有的政策在稅收方面給予小微型企業(yè)極大地支持，企業(yè)的融資難問題終究是企業(yè)信用問題，而企業(yè)的信用問題又是從企業(yè)的抵抗風險能力等多方面體現(xiàn)的，因此，加強資金風險監(jiān)控政策需要考慮到以下幾個方面：第一，完善小微型企業(yè)信用評價體系，推動企業(yè)行為自律，從經(jīng)營環(huán)境、競爭水平、財務(wù)實力、信用記錄等方面對小微型企業(yè)做出不同等級的劃分。鑒于一些小微型企業(yè)的財務(wù)報表管理混亂的情況，對于虛報、謊報相關(guān)資料騙取信用評級的企業(yè)應(yīng)予以嚴懲。同時應(yīng)不斷完善評價體系建設(shè)，建立科學的量化評價制度，更加高效、準確地對小微型企業(yè)的信用等級做出科學合理的評判。第二，建立配套的小微型企業(yè)信用擔保法律體系。目前，重慶地區(qū)對小微型企業(yè)采取指定擔保公司為其提供貸款擔保的政策，以緩解微型企業(yè)貸款難的問題。此前對于再擔保等制度沒有具體的比例和運行機制具體規(guī)定，籠統(tǒng)的原則性指導(dǎo)滿足不了實踐的需求，因此應(yīng)通過制定科學的監(jiān)管體制控制代償率、設(shè)定保證保險和強制再擔保系數(shù)等制度，使得保險公司、擔保公司、協(xié)作銀行共同分擔擔保風險。第三，制定小微型企業(yè)發(fā)展基金制度政策。該項制度政策的設(shè)立之初主要為企業(yè)提供二次資金扶持，通過政府財政預(yù)算、基金收益、社會資金、捐贈等多種渠道籌集資金，依據(jù)公共利益原則、公平扶持原則以及公開扶持原則對符合條件的小微型企業(yè)實施救助。同時建立多元化的資金來源體系，加強與銀行等金融機構(gòu)的合作，使少部分的資金撬動金融機構(gòu)更多的資金流向中小企業(yè)，［7］并參考我國《中小企業(yè)促進法》第13條和其他相關(guān)法律規(guī)定，逐步明確細化基金使用的范圍，細化使用規(guī)則，切實落實基金的使用方向。第四，采取“互?！敝贫??！盎ケ！敝贫纫髱酌J款者組成小團隊，互相擔保，如果其中一名成員沒有按時還款，就意味著其他人無法獲得新的貸款。該項制度在印度的小額貸款市場的運行中很好地提高了小額貸款的還款率。第五，發(fā)展微金融服務(wù)。發(fā)展微金融服務(wù)的關(guān)鍵是發(fā)展“點對點”的客戶信用審核方式，積極發(fā)展社區(qū)銷售人員，因其對當?shù)厥袌銮闆r較為了解，可以負責在區(qū)域內(nèi)銷售和回收貸款產(chǎn)品。同時借鑒印度微金融公司的經(jīng)驗，將用戶的還款意愿和還款能力作為放貸的依據(jù)而非抵押品的價值。［8］

⒉生產(chǎn)管理風險對策。破解小微型企業(yè)的管理風險難題，最為有效的方法是制定相關(guān)的政策，鼓勵其以合作方式發(fā)展產(chǎn)業(yè)集群。小微型企業(yè)需要依附于大企業(yè)，借用其已有的技術(shù)和市場優(yōu)勢，形成良性的合作共生關(guān)系。同時以地域集中為主，建立以小微型企業(yè)為主的產(chǎn)業(yè)集群，形成企業(yè)的橫向聯(lián)合，充分發(fā)揮單個企業(yè)的資本、技術(shù)、人才的優(yōu)勢。在整個機制中，小微型企業(yè)相互競爭、淘汰，使得優(yōu)秀的企業(yè)逐步成長。具體方法：一是與大企業(yè)的合作。小微型企業(yè)可以通過為大企業(yè)承包生產(chǎn)、特許經(jīng)營、聯(lián)合開發(fā)新產(chǎn)品、提供培訓服務(wù)等方式與大型企業(yè)合作，彌補自身弱點的來抵抗市場風險。隨著合作的不斷深入，小微型企業(yè)逐步成長為可以滿足訂貨方需求的代工廠，進行低成本生產(chǎn)，以此將其納入現(xiàn)代制造業(yè)組織。經(jīng)濟自由和經(jīng)濟民主是中小企業(yè)發(fā)展的制度前提。［9］市場競爭是企業(yè)面臨的最終挑戰(zhàn)，為保證小微型企業(yè)能夠公平、公開、公正參與市場競爭，同時避免合作招標過程中的過度競爭，國家應(yīng)出臺相關(guān)政策保護合作中的小微型企業(yè)的利益。二是小微型企業(yè)之間協(xié)作。在我國目前許多地區(qū)都設(shè)立了小微型企業(yè)孵化園，在同一地區(qū)的不同孵化園也依據(jù)自己產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢初步形成了園內(nèi)的產(chǎn)業(yè)協(xié)作。在此基礎(chǔ)上，還應(yīng)建立詳細的生產(chǎn)分工組織體系，形成地區(qū)內(nèi)不同孵化園之間的協(xié)調(diào)合作。三是改進企業(yè)管理方式。創(chuàng)業(yè)者的知識水平和管理經(jīng)驗對企業(yè)管理活動起著決定性作用，幫助提高創(chuàng)業(yè)者能力也是降低管理風險的重要組成部分。［10］地區(qū)間可以組織成功的小微型企業(yè)創(chuàng)辦者進行定期交流，開設(shè)相關(guān)專業(yè)知識培訓班、宣講會等。根據(jù)企業(yè)的發(fā)展情況和不同需求，鼓勵研究機構(gòu)為小微型企業(yè)服務(wù)，進行技術(shù)指導(dǎo)，對企業(yè)的經(jīng)營、管理情況進行診斷，幫助其完善和改進管理方法。

⒊法律風險對策。在經(jīng)濟不斷活躍的今天，市場主導(dǎo)競爭已經(jīng)顯示出空前的活力，相關(guān)法律的滯后使得違背市場法治理念的行為沒有被納入到法律規(guī)范當中。利用合同漏洞謀取高額賠償，以及對自主研發(fā)產(chǎn)品知識產(chǎn)權(quán)重視程度不夠?qū)е碌漠a(chǎn)品被仿制等情況成為小微型企業(yè)面臨的主要法律風險。合規(guī)操作使企業(yè)運營成本提高，在競爭中處于不利地位，為取得優(yōu)勢企業(yè)不得不削減法律風險監(jiān)控的支出，這種不良行為給企業(yè)承擔不利法律后果埋下了隱患。［11］

由政府組織建立的法律咨詢制度應(yīng)集法律知識宣傳、咨詢功能為一體，聘請專業(yè)的法律人士為企業(yè)解答相關(guān)的法律問題、識別潛在的法律風險。定期組織合同法、勞動法、知識產(chǎn)權(quán)法的普法宣傳，提高企業(yè)管理人員和企業(yè)員工的自我保護意識，著力構(gòu)建優(yōu)秀和被普遍認同的法律文化，推動小微型企業(yè)基地的法律文化建設(shè)?；谛∥⑿推髽I(yè)集中的特點，地方政府可以在小微型企業(yè)孵化園內(nèi)設(shè)立法律咨詢處，建立法律咨詢制度。相關(guān)的咨詢可以有效地將事后風險的處理轉(zhuǎn)移到事前防范中，為小微型企業(yè)的良性運轉(zhuǎn)奠定良好的法律基礎(chǔ)。

⒋社會責任風險對策。加強對小微型企業(yè)社會責任的要求，表面上看似乎限制了小微型企業(yè)的發(fā)展，加大了企業(yè)負擔，但企業(yè)終究是社會的單元，企業(yè)長遠發(fā)展依托的資源正是企業(yè)所建立的企業(yè)信譽和社會價值。［12］隨著信息全球化和金融市場化的不斷加深，越來越多的企業(yè)、學者、媒體和民眾開始關(guān)注并重視企業(yè)社會責任，一些企業(yè)行為的負面影響已經(jīng)嚴重阻礙行業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展。企業(yè)的逐利性會直接影響到企業(yè)的產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量，由于小微型企業(yè)規(guī)模較小，監(jiān)管難度大，已成為企業(yè)違規(guī)生產(chǎn)滋生的土壤。另外，由于缺乏創(chuàng)新意識，許多小微型企業(yè)仍然采用落后的生產(chǎn)工藝，這是環(huán)境的潛在危險源。同時在企業(yè)管理決策中，管理者更加傾向于擴大規(guī)模而非技術(shù)創(chuàng)新。這些逐利行為會限制小微型企業(yè)社會責任的承擔，只專注于眼前利益而損害了自身發(fā)展環(huán)境。

對小微型企業(yè)的社會責任風險監(jiān)控，應(yīng)依據(jù)《消費者權(quán)益保護法》、《環(huán)境保護法》、《安全生產(chǎn)法》等有關(guān)的法律規(guī)定，加強對小微型企業(yè)管理者基本知識、處罰后果等相關(guān)的理論培訓。企業(yè)只有在生產(chǎn)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)上加強社會責任意識，才能實現(xiàn)企業(yè)利潤最大化追求。［13］社會責任風險監(jiān)控的核心在于社會責任意識的培養(yǎng)，因此政策的制定應(yīng)傾向于獎勵承擔社會責任的企業(yè)，如對于消費者評價滿意單位的企業(yè)進行表彰、連續(xù)安全生產(chǎn)無事故企業(yè)給予物質(zhì)上的獎勵、設(shè)立獎項激勵小微型企業(yè)進行技術(shù)創(chuàng)新。小微型企業(yè)社會責任意識的培養(yǎng)必須以疏堵結(jié)合的方式進行，一味的處罰并不能使企業(yè)意識到主動承擔社會責任對企業(yè)長久發(fā)展的重要性，適當?shù)墓膭羁梢允蛊浞艞壉撑训赖碌闹鹄L險，逐步引導(dǎo)其走上健康發(fā)展的道路。

此外，企業(yè)對員工保護也是企業(yè)社會責任的體現(xiàn)。小微型企業(yè)的高淘汰率，難免會令企業(yè)面臨破產(chǎn)的命運，這也是市場的必然規(guī)律。小微型企業(yè)一個重要的功能是吸納社會勞動人員，針對受雇于小微型企業(yè)的人員可能面臨二次失業(yè)的境遇，成為社會潛在的不穩(wěn)定因素，而小微型企業(yè)的不穩(wěn)定性也必然導(dǎo)致從業(yè)人員的歸屬感不強，影響企業(yè)生產(chǎn)效率。對破產(chǎn)的小微型企業(yè)里的從業(yè)人員，在政策上應(yīng)給與有優(yōu)秀工作經(jīng)驗的原小微型企業(yè)從業(yè)者優(yōu)先進入同類行業(yè)工作的機會，這樣能夠在保證培養(yǎng)一批高素質(zhì)的勞動者的同時，促進小微型企業(yè)形成優(yōu)勝劣汰的競爭模式，使其中的優(yōu)秀企業(yè)更快成長。

小微型企業(yè)作為商業(yè)體系的一部分為我國經(jīng)濟發(fā)展做出了巨大的貢獻，扶持小微型企業(yè)的發(fā)展不僅僅是簡單的予以創(chuàng)業(yè)資金的支持、稅收減免等資金方面的優(yōu)惠政策。無論企業(yè)的規(guī)模大小如何，其發(fā)展的根本是要參與市場競爭，在競爭中尋求資源發(fā)展、在競爭中實現(xiàn)優(yōu)勝劣汰。資金政策的扶持在很大程度上能夠解決企業(yè)的發(fā)展問題，但如果不能正確引導(dǎo)小微型企業(yè)的規(guī)范化發(fā)展無異于又一次重演現(xiàn)有企業(yè)野蠻成長的歷史，更是有異于我國創(chuàng)辦小微型企業(yè)的初衷。2011年以來的溫州“跑路”事件使本不成熟的民間金融市場雪上加霜，草根式的金融信用體系已被打破，體系的破壞增加了企業(yè)的融資成本。同時一些企業(yè)家熱衷于投機盈利，對實業(yè)生產(chǎn)失去興趣，制度缺陷、盲目擴張、管理粗放等現(xiàn)象極為普遍，而政府也缺少對企業(yè)的引導(dǎo)和相關(guān)的風險防范措施。目前部分地區(qū)政府已經(jīng)開始著手規(guī)范金融市場 （溫州以公開招標的方式成立小額貸款公司），并出臺相關(guān)的引導(dǎo)政策。因此，根據(jù)地方需要制定小微型企業(yè)扶持政策對其資金、生產(chǎn)管理、法律、社會責任方面的風險進行監(jiān)控，能夠在引導(dǎo)、鼓勵、促進企業(yè)健康發(fā)展的同時，實現(xiàn)經(jīng)濟和社會的雙重效益。

［1］柯健．金融自由化產(chǎn)生的風險及其防范對策［J］．哈爾濱商業(yè)大學學報（社會科學版），2010，（01）．

［2］E．－J．梅斯特梅克．經(jīng)濟法［J］．比較法研究，1994，（06）．

［3］See Aziz A．Lookman：Bank Borrowing and Corporate Risk Management，May 19，2009，http：//ssrncom．

［4］See Ryan Baxter Jean C．Bedard Rani Hoitash Ari Yezegel：Enterprise Risk ManagementProgram Quality：Determinants，Value Relevance，and the Financial Crisis，June 1，2011，http：//ssrncom．

［5］國有企業(yè)法律顧問管理辦法［M］．國資委令第6號．2004－05－11．

［6］任華哲．中小企業(yè)基本法立法研究［M］．武漢大學出版社，2007．

［7］李斌．中小企業(yè)發(fā)展基金制度研究［D］．湖南師范大學，2011．

［8］See Mihir Dash Archica Cchopra：Enterprise Risk Management in the Indian InformationTechnology Industry，June 23，2009，http：//ssrncom．

［9］焦富民，陳承堂．中小企業(yè)發(fā)展法理［M］．社會科學文獻出版社，2007．

［10］See Brian W．Nocco and René M．Stulz：Enterprise Risk Management：Theory and Practice，July 2006， http：//ssrncom．

［11］鄭春賢．中小企業(yè)的法律風險分析與防范［J］．北京勞動保障職業(yè)學院學報，2009，（67）．

［12］See Edmundo R．Lizarzaburu：Corporate Social Responsibility and Operational Risk：The Impact of CSR in Organizations as a Tool to Reduce the Operational Risks，January 4，2011，http：//ssrncom．

［13］See Nelarine Cornelius Mathew Todres Shaheena Janjuha －Jivraj Adrian Woods James Wallace：Corporate Social Responsibility and Operational Risk：Corporate Social Responsibility and the Social Enterprise，January 4，2011，Journal of Business Ethics， 2008，81（2）．

（責任編輯：徐 虹）

On the Definition and Supporting Policies of Small Enterprises in the Background of Financial Market——In the Perspective of Risk Control

Qiu Xiaoguang，Yang Shuo

The company as a major carrier and a driving force in the market process，its form of organization and the internal structure diversification trend．At present a small number of large enterprises in China are expanding their production scale，at the same time small enterprises are also actively exploring their market positioning，becoming an important driving force for national economic development．Small enterprises in production and operation management facing in the process of capital risk，management risk，production risk，legal risk，social responsibility risk and bankruptcy risk，relevant departments should establish a set of perfect give aid to policy， monitor，which gradually embarked on a standardized，scientific，systematic structure of industrial group developmentroad．

small enterprises；risk monitoring；system design

F276．3

A

1007－8207（2012）11－0054－04

2012－05－20

仇曉光 （1981—），男，吉林財經(jīng)大學法學院副院長，講師，碩士生導(dǎo)師，法學博士，LLM，研究方向為公司法、金融法；楊碩 （1988—），吉林財經(jīng)大學法學院法律碩士。

本文系2012年度教育部青年基金項目 “深化金融體制改革中民間借貸規(guī)范化研究：以債權(quán)人利益保護為視角”的階段性成果；2012年度吉林財經(jīng)大學青年學俊基金項目 “深化金融體制改革中民間借貸規(guī)范化研究”的階段性成果；2012年度國家民委青年基金項目 “少數(shù)民族地區(qū)金融服務(wù)法律援助機制研究”的階段性成果；2012年度吉林省社會科學院基金項目 “吉林省農(nóng)村金融服務(wù)創(chuàng)新下民間借貸規(guī)范化研究”的階段性成果；2011年度吉林省教育廳重點社科項目 “吉林省工業(yè)基地建設(shè)法律保護制度研究”的階段性成果，項目編號：吉教科文合字 ［2011］第132號。