傅鴻翔

（浙江省人力資源和社會(huì)保障廳 杭州 310025）

職工醫(yī)保個(gè)人賬戶政策分析與建議

傅鴻翔

（浙江省人力資源和社會(huì)保障廳 杭州 310025）

職工醫(yī)保個(gè)人賬戶政策曾為職工基本醫(yī)保制度的建立完善發(fā)揮了積極作用，隨著醫(yī)保改革的深入，探討個(gè)人賬戶的未來(lái)政策取向，選擇恰當(dāng)?shù)膫€(gè)人賬戶轉(zhuǎn)型策略、調(diào)整個(gè)人賬戶的保障對(duì)象和支付范圍，發(fā)揮個(gè)人賬戶的效應(yīng)是應(yīng)當(dāng)慎重考慮的問題。建議國(guó)家有關(guān)部門立足資金效益最大化，進(jìn)一步完善醫(yī)保基金的構(gòu)成，重新明確個(gè)人賬戶在基本醫(yī)保中的地位。

基本醫(yī)療保險(xiǎn)；個(gè)人賬戶；分析；建議

《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定》（國(guó)發(fā)[1998]44號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《決定》）明確了城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)低水平、廣覆蓋、雙方負(fù)擔(dān)、統(tǒng)賬結(jié)合的原則。由此，個(gè)人賬戶首次被引入到我國(guó)醫(yī)療保險(xiǎn)制度，形成了“統(tǒng)籌基金管住院、個(gè)人賬戶管門診”的“板塊式”制度安排。社會(huì)保險(xiǎn)法實(shí)施后，確立了職工養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的法律地位，但卻回避了職工醫(yī)保個(gè)人賬戶（以下簡(jiǎn)稱個(gè)賬）問題，個(gè)賬因此成為深化醫(yī)保改革的焦點(diǎn)。梳理個(gè)賬歷史成因，分析個(gè)賬現(xiàn)狀及將來(lái)可能的政策取向，成為實(shí)施社會(huì)保險(xiǎn)法，合理調(diào)整個(gè)賬政策的重要問題。

1 個(gè)賬的成因回顧

個(gè)賬是職工醫(yī)保的主要政策之一，有著深刻的時(shí)代烙印，其建立既與當(dāng)時(shí)的經(jīng)濟(jì)改革與社會(huì)發(fā)展有關(guān)，也與原公費(fèi)、勞保醫(yī)療政策銜接相關(guān)。

1.1 漸進(jìn)式改革思維的滲透作用

上世紀(jì)80年代開始的改革開放，深刻改變了中國(guó)的發(fā)展進(jìn)程，在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域形成了獨(dú)特的漸進(jìn)式改革思維。從農(nóng)村經(jīng)濟(jì)改革開始，“包干”的提法漸步向國(guó)有企業(yè)延伸，成為當(dāng)時(shí)改革的重要特點(diǎn)和方式。

醫(yī)保作為社會(huì)領(lǐng)域的改革，受經(jīng)濟(jì)改革的影響，不僅要解決公費(fèi)、勞保醫(yī)療費(fèi)過度膨脹問題，還要解決企業(yè)市場(chǎng)化改革后，下崗待業(yè)職工的醫(yī)療保障問題。新制度需要承接原公費(fèi)、勞保醫(yī)療的保障待遇，但經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平無(wú)法一攬子解決醫(yī)療保障問題，經(jīng)濟(jì)體制漸進(jìn)性改革思維順理成章地延伸到醫(yī)保制度改革之中。門診費(fèi)用“定額包干”辦法符合當(dāng)時(shí)“大包干”的市場(chǎng)改革潮流?！皞€(gè)人賬戶管門診”作為一個(gè)過渡性的政策安排確定下來(lái)，但在其后建立的城鎮(zhèn)居民醫(yī)保和新農(nóng)合制度中，強(qiáng)調(diào)建立門診統(tǒng)籌，不再建立個(gè)賬。

1.2 填補(bǔ)“大病保障” 的空隙

改革開放后，醫(yī)療服務(wù)向市場(chǎng)轉(zhuǎn)型，醫(yī)院推行“全額管理，定項(xiàng)（定額）補(bǔ)助，結(jié)余留用”的政策，以解決醫(yī)療發(fā)展的資金需求和醫(yī)療服務(wù)效率低下問題。由于醫(yī)療機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的好壞直接與員工自身的經(jīng)濟(jì)利益掛鉤，引起的直接后果是刺激新技術(shù)引進(jìn)，醫(yī)療費(fèi)用增幅加大，甚至遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度，醫(yī)保制度改革勢(shì)在必行。

1994年前后，各地自發(fā)開展了醫(yī)保改革試點(diǎn)，“兩江”試點(diǎn)階段，門診和住院“通道式”的保障制度造成了巨大的基金壓力。與此相對(duì)應(yīng)的是各地開展的企業(yè)職工“大病統(tǒng)籌”試點(diǎn)，只保障職工大病住院醫(yī)療費(fèi)用，基金風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。

因此，經(jīng)過一段時(shí)間的試點(diǎn)實(shí)踐，國(guó)家在醫(yī)保政策選擇上，采用個(gè)賬填補(bǔ)“大病保障”與原公費(fèi)、勞保醫(yī)療間門診醫(yī)療保障的空隙，形成了“統(tǒng)籌基金管住院、個(gè)人賬戶管門診”的“板塊式”醫(yī)保制度。

1.3 解決管理能力與需求矛盾

在醫(yī)保制度建立之初，受長(zhǎng)期以單位保障為主的體制影響，我國(guó)醫(yī)保管理力量先天不足：醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、管理經(jīng)驗(yàn)與信息系統(tǒng)基本處于空白狀態(tài)；醫(yī)療服務(wù)供方以及其他利益相關(guān)方對(duì)醫(yī)保制度理解不深，管理環(huán)境欠佳。

在當(dāng)時(shí)的醫(yī)療服務(wù)構(gòu)成中，門診費(fèi)用約占總醫(yī)療費(fèi)用的60%左右，但其服務(wù)量遠(yuǎn)非住院服務(wù)量可以比擬。因此，“兩江”試點(diǎn)階段對(duì)門診費(fèi)用管理的畏懼，至今仍影響著建立職工基本醫(yī)保門診統(tǒng)籌的政策思路，個(gè)賬定額包干由于可以解決管理基礎(chǔ)不足問題，從而成為當(dāng)時(shí)門診醫(yī)療保障的首選。

我國(guó)設(shè)立醫(yī)保個(gè)賬并非偶然，除上述因素外，新加坡醫(yī)保個(gè)賬的操作實(shí)踐以及我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的建立都是職工醫(yī)保個(gè)賬政策出臺(tái)的影響因素。

2 個(gè)賬政策面臨的矛盾

個(gè)賬的出臺(tái)有其適合當(dāng)時(shí)歷史環(huán)境的合理內(nèi)涵，運(yùn)行十余年后，已明顯不符合當(dāng)下的社會(huì)背景。在政策定位、權(quán)屬關(guān)系與資金績(jī)效等方面的弊端與矛盾漸漸顯露。

2.1 角色定位模糊

個(gè)賬伴隨職工醫(yī)保的誕生，產(chǎn)生過積極的作用。首先，個(gè)賬完善了醫(yī)保制度。解決了醫(yī)保制度改革后門診醫(yī)療保障“有與無(wú)”的問題，推動(dòng)了醫(yī)保制度改革的順利進(jìn)行。其次，個(gè)賬構(gòu)成了部分醫(yī)保政策的基礎(chǔ)。很多地方把門診統(tǒng)籌或公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助政策構(gòu)筑在個(gè)賬之上，個(gè)賬歷年結(jié)余資金還用于補(bǔ)償住院起付線、“乙類”藥品或服務(wù)項(xiàng)目的個(gè)人負(fù)擔(dān)費(fèi)用，又涉及定點(diǎn)藥店購(gòu)藥費(fèi)用支付等，具有一定的保障功能。再次，個(gè)賬有助于參保人員關(guān)心醫(yī)保。個(gè)賬資金作為職工私有財(cái)產(chǎn)，其劃入額度、余額查詢、對(duì)賬等，成為參保人員醫(yī)保生活的一個(gè)部分，備受參保人員的關(guān)注。

事實(shí)上，醫(yī)療保險(xiǎn)引入個(gè)賬的國(guó)家很少，在社會(huì)保險(xiǎn)領(lǐng)域僅有我國(guó)和新加坡，在商業(yè)醫(yī)保領(lǐng)域主要為美國(guó)和南非。個(gè)賬的政策設(shè)計(jì)理念主要在于兩方面，一是體現(xiàn)個(gè)人對(duì)自身健康的責(zé)任以及就醫(yī)選擇權(quán)；二是建立個(gè)人醫(yī)療資金積累機(jī)制，制約醫(yī)療需求過度釋放。因此，個(gè)賬總是和較高起付標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)籌支付模式相掛鉤，增加了個(gè)人醫(yī)療責(zé)任，但造成低收入人群就醫(yī)經(jīng)濟(jì)障礙，在一定程度上影響了醫(yī)療的公平性，因此個(gè)賬在醫(yī)保理論上多有爭(zhēng)議。

在我國(guó)醫(yī)保實(shí)踐中，個(gè)賬的角色定位顯得含糊不清。首先，個(gè)賬在改革階段緩解了門診醫(yī)療保障需求，卻無(wú)法最終化解門診醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)，逐步被門診統(tǒng)籌替代，失去了基本的角色定位。其次，由于籌資水平的限制，個(gè)賬的積累作用十分有限，并不足以解決職工未來(lái)醫(yī)療資金的需求，卻造成統(tǒng)籌基金向個(gè)賬分流。

2.2 權(quán)屬關(guān)系不明

個(gè)賬基本屬性的規(guī)定來(lái)源于《決定》。概括起來(lái)，包含保障屬性與權(quán)益屬性兩個(gè)部分。

就保障屬性而言，《決定》在第三部分“建立基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金和個(gè)人賬戶”中明確規(guī)定，“基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金由統(tǒng)籌基金和個(gè)人賬戶構(gòu)成?！薄敖y(tǒng)籌基金和個(gè)人賬戶要?jiǎng)澏ǜ髯缘闹Ц斗秶謩e核算，不得互相擠占?！庇纱丝梢?，個(gè)賬屬于基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金的組成部分，應(yīng)遵守基本醫(yī)保的相關(guān)規(guī)定，但支付范圍與統(tǒng)籌基金不同，主要用于統(tǒng)籌基金不支付的部分。

就所有權(quán)屬性而言，《決定》在第四部分“健全基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金的管理和監(jiān)督機(jī)制”中明確：“個(gè)人賬戶的本金和利息歸個(gè)人所有，可以結(jié)轉(zhuǎn)使用和繼承?！睋?jù)此，個(gè)賬資金屬于參保人員的私有財(cái)產(chǎn)，不能被統(tǒng)籌使用。

個(gè)賬資金既是醫(yī)?；鸬囊粋€(gè)部分，又是個(gè)人私有財(cái)產(chǎn)。這種雙重屬性造成了各地執(zhí)行中的混亂。有的地方從醫(yī)?；饘傩猿霭l(fā)，對(duì)個(gè)賬實(shí)行社會(huì)化管理，作出了十分嚴(yán)格的使用規(guī)定；有的地方則從私有屬性出發(fā)，管理寬松，甚至出現(xiàn)了直接打入個(gè)人銀行賬戶的情形。因此，需要進(jìn)一步明確個(gè)賬支付優(yōu)先遵守的權(quán)屬關(guān)系。

2.3 資金績(jī)效不佳

個(gè)賬的資金績(jī)效不高。表現(xiàn)在付出較高的管理成本和擁有較多的資金結(jié)余后，仍未能解決門診醫(yī)療保障問題，并逐漸呈現(xiàn)出擠占統(tǒng)籌基金的趨勢(shì)。

首先，個(gè)賬的門診醫(yī)療保障績(jī)效不高。絕大多數(shù)國(guó)家的醫(yī)保制度設(shè)計(jì)中，傾向于“現(xiàn)收現(xiàn)付制”，考慮較長(zhǎng)時(shí)期基金動(dòng)態(tài)平衡和基金績(jī)效，而不過于關(guān)注積累，但個(gè)賬則是鼓勵(lì)積累的制度設(shè)計(jì)。以浙江省為例，在實(shí)行個(gè)賬社會(huì)化管理的統(tǒng)籌地區(qū)，從2002年至2011年10年間，個(gè)賬的結(jié)余率在22%-30%之間，非常穩(wěn)定，累計(jì)結(jié)余逐年上升，資金使用效率低下。而個(gè)賬的管理成本并不低，門診費(fèi)用包干只解決超支風(fēng)險(xiǎn)，并不減輕管理壓力。由于個(gè)賬是對(duì)需方的“包干”而非“供方”，因此個(gè)賬對(duì)門診醫(yī)療的保障績(jī)效并不高。

其次，出現(xiàn)個(gè)賬擠占統(tǒng)籌基金的趨勢(shì)。按照《決定》規(guī)定，統(tǒng)籌基金“劃入個(gè)人賬戶的比例一般為用人單位繳費(fèi)的30%左右”。但實(shí)際運(yùn)行中，隨著工資基數(shù)的增長(zhǎng)和擴(kuò)面趨于飽和，部分統(tǒng)籌地區(qū)參保人員在職退休比開始下降，統(tǒng)籌基金用于劃入個(gè)賬的比例超過了30%，逐漸出現(xiàn)個(gè)賬擠占統(tǒng)籌基金的矛盾，在個(gè)賬穩(wěn)定結(jié)余的同時(shí)，統(tǒng)籌基金的支付能力卻趨于下降。

3 個(gè)賬的政策取向探討

當(dāng)下的政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境與個(gè)賬初始時(shí)期已有很大不同，正視其實(shí)際運(yùn)行中產(chǎn)生的問題和法律調(diào)整的要求，重新審視個(gè)賬政策取向，恰當(dāng)定位個(gè)賬功能，在確保公眾權(quán)益的基礎(chǔ)上，有效提高個(gè)賬績(jī)效是將來(lái)個(gè)賬政策的重要取向。

3.1 選擇恰當(dāng)?shù)膫€(gè)賬轉(zhuǎn)型策略

個(gè)賬轉(zhuǎn)型已經(jīng)成為當(dāng)前的現(xiàn)實(shí)問題，主要有兩種策略選擇：一種是“休克”式的徹底轉(zhuǎn)型，如直接調(diào)整為門診籌資；另一種是“漸進(jìn)式”的功能調(diào)整，繼續(xù)保留個(gè)賬，但逐步轉(zhuǎn)換其功能。

就前者而言，個(gè)賬作為一個(gè)歷史存在已深入人心，成為中國(guó)醫(yī)保文化中的一個(gè)因素。盡管門診統(tǒng)籌建立后，個(gè)賬在門診保障中的作用已經(jīng)淡化，但依然有實(shí)際的待遇保障作用。因此，從待遇剛性原則出發(fā)，將其徹底改造成為門診統(tǒng)籌的籌資，或者直接取消個(gè)賬，都面臨較大的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，并非最佳選擇；將政策調(diào)整的關(guān)注點(diǎn)投向功能轉(zhuǎn)換，遵循中國(guó)式漸進(jìn)改革思路，提高個(gè)賬轉(zhuǎn)型的社會(huì)契合度是恰當(dāng)?shù)模欣趯?shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型風(fēng)險(xiǎn)最小化。

3.2 適當(dāng)擴(kuò)展個(gè)賬保障范圍

我國(guó)基本醫(yī)保定位于疾病保險(xiǎn)。嚴(yán)格地講，作為基本醫(yī)保基金的一個(gè)部分，個(gè)賬支付范圍也應(yīng)限于疾病治療，但如何發(fā)揮醫(yī)保在預(yù)防疾病中的作用應(yīng)當(dāng)成為基本醫(yī)保的新領(lǐng)域。

預(yù)防的衛(wèi)生績(jī)效是公認(rèn)的，醫(yī)?；鹑绾伟l(fā)揮防病作用一直備受關(guān)注。首先，關(guān)注預(yù)防是政府醫(yī)改的重點(diǎn)之一。美國(guó)奧巴馬醫(yī)改就把增加預(yù)防投入，減少疾病發(fā)生當(dāng)成統(tǒng)籌醫(yī)療供給的重要措施之一。其次，預(yù)防疾病是人民群眾的需要。社會(huì)各界對(duì)發(fā)揮醫(yī)保在疾病預(yù)防中的作用有著普遍的期待和較高的呼聲。在浙江省人大、政協(xié)近幾年的提案和建議中，均有這方面的政策建議，尤其是預(yù)防性二類疫苗的支付問題。

按照我國(guó)基本醫(yī)保的籌資水平，統(tǒng)籌基金無(wú)法承受用于全民的疾病預(yù)防需求，但將個(gè)賬結(jié)余資金用于預(yù)防則是一個(gè)較為合適的選擇。問題的關(guān)鍵在于如何確定預(yù)防的范疇以及預(yù)防措施的成本效益問題，明確預(yù)防和保健的差別，避免預(yù)防概念被泛化。

3.3 合理擴(kuò)大個(gè)賬保障對(duì)象

在我國(guó)職工醫(yī)保、城鎮(zhèn)居民醫(yī)保和新農(nóng)合三項(xiàng)基本醫(yī)保制度中，個(gè)賬是職工醫(yī)保獨(dú)有的政策設(shè)計(jì)，其保障對(duì)象限于職工本人。

基于個(gè)賬私有資產(chǎn)的屬性，個(gè)賬資金用于支付其近親屬基本醫(yī)保及預(yù)防應(yīng)是情理之中的事。一是基于全民醫(yī)保的考慮，通過拓展個(gè)賬保障對(duì)象，可以提高全社會(huì)的保障福利和健康水平，對(duì)減輕整體醫(yī)療負(fù)擔(dān)是有益的。二是基于資金使用效率的考慮，僅僅限于職工本人，無(wú)法解決健康參保人員個(gè)賬的剛性積累問題，而允許用于其子女、父母的預(yù)防支出，甚至符合規(guī)定的醫(yī)療費(fèi)用支出，則可以使資金積余得以釋放。

3.4 賦予個(gè)賬新的制度效用

個(gè)賬在豐富內(nèi)涵的基礎(chǔ)上，是否存在外延拓展的可能性值得探討。一方面，我國(guó)醫(yī)保的門診統(tǒng)籌、長(zhǎng)期醫(yī)療護(hù)理等保障有待完善，可以考慮允許個(gè)人賬戶用于新設(shè)保障項(xiàng)目個(gè)人繳費(fèi)；另一方面，基本醫(yī)保難以滿足個(gè)體化的醫(yī)療需求是客觀事實(shí)，而商業(yè)醫(yī)?？梢暂^好滿足個(gè)體差別化的需求，提高醫(yī)保福利，個(gè)賬可以設(shè)計(jì)成基本醫(yī)保和商業(yè)醫(yī)保間的“橋梁”。

國(guó)外有商業(yè)醫(yī)?；蜓a(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)附加于社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)，如美國(guó)聯(lián)邦醫(yī)療保險(xiǎn)的補(bǔ)充保險(xiǎn)部分（SMI，除強(qiáng)制性的Part A、Part B外的Part C、Part D部分），就是以參保人員自由選擇的形式由商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)管理。我國(guó)部分地區(qū)重大疾病醫(yī)療保障也有類似做法。個(gè)賬資金是我國(guó)基本醫(yī)保和商業(yè)醫(yī)保之間很好的政策橋梁，允許個(gè)賬結(jié)余資金為參保人代位購(gòu)買商業(yè)醫(yī)保產(chǎn)品，具有以下幾個(gè)好處：

第一，可以激活商業(yè)醫(yī)保市場(chǎng)。目前，我國(guó)個(gè)賬具有大量的資金結(jié)余，允許這些資金購(gòu)買商業(yè)醫(yī)保產(chǎn)品，可以激活商業(yè)醫(yī)保市場(chǎng)，促進(jìn)商業(yè)保險(xiǎn)公司提供更加豐富的醫(yī)保產(chǎn)品。

第二，可以降低商業(yè)醫(yī)保成本。個(gè)賬結(jié)余資金購(gòu)買商業(yè)醫(yī)保產(chǎn)品，由于是集團(tuán)購(gòu)買，可以大幅度降低商業(yè)保險(xiǎn)公司的營(yíng)銷成本。同時(shí)，通過招標(biāo)等手段，還可以大幅度降低商業(yè)醫(yī)保產(chǎn)品價(jià)格。浙江省紹興市學(xué)生意外傷害保險(xiǎn)由政府出資招標(biāo)，其價(jià)格僅是其他地區(qū)的四分之一左右。

第三，可以形成對(duì)商業(yè)醫(yī)保的規(guī)制機(jī)制。我國(guó)缺乏對(duì)商業(yè)醫(yī)保的法律規(guī)定和規(guī)制手段。通過個(gè)賬結(jié)余資金購(gòu)買商業(yè)醫(yī)保產(chǎn)品，可以形成政府對(duì)商業(yè)醫(yī)保產(chǎn)品的規(guī)制機(jī)制，促進(jìn)商業(yè)醫(yī)保和基本醫(yī)保的協(xié)同、互補(bǔ)、共贏，促進(jìn)多層次醫(yī)保制度的形成和健康發(fā)展。

4 政策建議

綜上所述，歷史原因造成的個(gè)賬政策地位模糊、發(fā)展方向不清造成了各地個(gè)賬政策及其管理的困惑，但也為國(guó)家重構(gòu)個(gè)賬政策提供了機(jī)遇。建議在國(guó)家層面盡快重新制定個(gè)賬政策，按照“活化存量、控制增量，調(diào)整目標(biāo)、提高績(jī)效”的總體思路，在以下三個(gè)方面給予關(guān)注。

4.1 國(guó)家應(yīng)盡快賦予個(gè)賬恰當(dāng)?shù)牡匚?/p>

鑒于原有個(gè)賬政策背景已發(fā)生巨大變化，現(xiàn)行個(gè)賬政策已很難再適應(yīng)基本醫(yī)保的改革發(fā)展。因此，國(guó)家應(yīng)及時(shí)出臺(tái)新的個(gè)賬政策，明確個(gè)賬的地位、目標(biāo)和用途，確保個(gè)賬政策及其管理朝著正確的方向發(fā)展。

4.2 個(gè)賬政策應(yīng)具有相對(duì)獨(dú)立的體系思路

國(guó)家在個(gè)賬政策設(shè)計(jì)中，應(yīng)考慮相對(duì)獨(dú)立于職工基本醫(yī)保統(tǒng)籌基金部分的政策。一是設(shè)立獨(dú)立的個(gè)賬基金，固定單位繳納個(gè)賬基金的費(fèi)率，與統(tǒng)籌基金脫鉤。二是建立個(gè)賬劃入動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制。個(gè)賬劃入水平根據(jù)個(gè)賬基金的運(yùn)行情況適時(shí)調(diào)整。三是從提高全社會(huì)醫(yī)保和健康水平角度，考量個(gè)賬支付范圍和保障對(duì)象，充分發(fā)揮其社會(huì)效用。

4.3 個(gè)賬政策應(yīng)立足于資金效益最大化

國(guó)家在制定個(gè)賬具體政策時(shí)，應(yīng)著眼于用好個(gè)賬籌資，豐富其支付內(nèi)涵，適當(dāng)擴(kuò)大支付范圍，還應(yīng)考慮利用個(gè)賬資金的杠桿效應(yīng)，拓展外延，撬動(dòng)其他醫(yī)保項(xiàng)目和商業(yè)醫(yī)保健康發(fā)展，加快構(gòu)建協(xié)作互補(bǔ)的多層次醫(yī)療保險(xiǎn)制度，形成個(gè)賬的制度性效用。

[1]劉國(guó)恩,董朝暉,孟慶勛. 醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的功能和影響[J].中國(guó)衛(wèi)生經(jīng)濟(jì),2006,2(2).

[2]Barr, Michael D, Medical Saving Account in Singapore: A Critical Inquiry. Journal of Health Politics, 2001,26(4):709-927.

[3]《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定》(國(guó)發(fā)[1998]44號(hào)）.

[4]陳啟鴻.門診醫(yī)療服務(wù)與基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金的個(gè)人賬戶[J].衛(wèi)生軟科學(xué),2000,14(1).

[5]WIKIPEDIA. Medigap. http://en.wikipedia.org/w/ index.php? Title=Medigap&action=edit Hospital acute inpatient services payment system. http://www.medpac.gov/.

[6]傅鴻翔,陳文,應(yīng)曉華.醫(yī)療保險(xiǎn)民營(yíng)化模式的比較及其對(duì)我國(guó)的啟示[J].中國(guó)衛(wèi)生資源,2011(4).

Analysis and Suggestions of Policy Reform in Medical Saving Account of Basic Medical Insurance

Hongxiang Fu (Zhejiang Province Human Resource and Social Security Bureau, Hangzhou, 310025)

The medical saving account had played an important role in China medical insurance reform. Yet according to the different social background, it is time to adjust the medical saving account policy.The tendency of the policy, the transition strategy, the payment range and the effect of the reformation should be deeply analyzed. The author suggests that, the medical saving account should be separated from medical insurance funds relatively, and to achieve the maximizing bene fi ts, the state should identify the role of medical saving account in whole social medical insurance the early the best.

basic medical insurance, medical saving account, analysis, suggestions

F840.684 C913.7

A

1674-3830(2012)8-43-4

10.369/j.issn.1674-3830.2012.8.12

2012-5-3

傅鴻翔，浙江省人力資源和社會(huì)保障廳基金監(jiān)督處副處長(zhǎng)，主要研究方向：基本醫(yī)療保險(xiǎn)政策、醫(yī)療保險(xiǎn)管理。