趙 煒

銀行職員瘋狂攬儲的背后
——析挪用資金、非法吸收公眾存款及非法拆借賬外客戶資金之區(qū)別

趙 煒

案例簡介：

張某是某農(nóng)村商業(yè)銀行職員，中共黨員。該行領(lǐng)導(dǎo)曾要求員工都要從事攬儲業(yè)務(wù)。2004年3月至2005年9月間，張某利用工作之便，在該行空白存款單上偷蓋銀行公章、主管領(lǐng)導(dǎo)及收款員私章，盜開存單在親友中攬儲。他鼓動儲戶將存款從其他銀行轉(zhuǎn)入他指定的賬戶（后查明此賬戶是張某個(gè)人的銀行賬戶），或直接接收儲戶的現(xiàn)金存入自己的賬戶，共吸收公眾存款55萬元人民幣。之后張某將收的儲金用于個(gè)人投資經(jīng)營，并以單位有制度為借口告知儲戶要經(jīng)過他才能辦理取款手續(xù)。期間，他采用挖東墻補(bǔ)西墻的辦法，不停地歸還儲戶到期的存款、利息。至2005年10月案發(fā)時(shí)，仍有5份存單共計(jì)25萬元存款被張某使用，無法追回。問：對張某的行為應(yīng)如何定性處理？

分歧意見：

第一種意見認(rèn)為：張某負(fù)有為銀行攬儲的職責(zé)，他代表單位收取儲金，開具存款單，儲金便轉(zhuǎn)化為銀行的資金，張某將其挪作他用，其行為應(yīng)構(gòu)成挪用資金違紀(jì)。

第二種意見認(rèn)為：張某雖負(fù)有攬儲的職責(zé)，但其向外攬儲時(shí)并不是代表銀行單位，而是采用一系列盜竊、偽蓋印章等手段，特別是所攬儲的存款并沒有存入單位銀行，而是進(jìn)入了個(gè)人的賬戶。張某對該筆資金的使用，應(yīng)以用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款認(rèn)定處理。

第三種意見則認(rèn)為：張某以銀行職員為幌子，采用盜蓋公章、偷開存單等非法手段向公眾攬儲、投入私用，是一種破壞金融秩序的行為，應(yīng)以非法吸收公眾存款認(rèn)定處理。

評析意見：

一、黨紀(jì)處分《條例》第106條規(guī)定的金融從業(yè)人員違反金融法律、法規(guī)違紀(jì)，是一個(gè)包含多種違紀(jì)違法行為的集合性違紀(jì)名稱。非法吸收公眾存款，便是其中的具體違法違紀(jì)行為之一，借鑒《刑法》第176條，它是指違反國家金融管理法規(guī)，非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。其違紀(jì)構(gòu)成侵犯的客體是金融管理秩序。

主觀上是故意，具有非法吸收存款進(jìn)行營利活動的目的。

客觀方面表現(xiàn)為兩種形式：一種是行為人不具有吸收公眾存款的法定主體資格而從事吸收公眾存款，如個(gè)人私設(shè)銀行、錢莊、儲蓄所等，非法辦理存款貸款業(yè)務(wù)；另一種是行為人雖然具有吸收公眾存款的法定主體資格，但采取非法的方法吸收公眾存款，如用擅自提高利率或先行支付利息等手段爭攬客戶吸收公眾存款。

本案張某用公眾存款55萬元進(jìn)行個(gè)人投資，當(dāng)然是具有進(jìn)行營利活動的目的，其行為無疑擾亂了金融工作的管理秩序，符合客體及主觀方面的要件。張某本身是銀行職員，受領(lǐng)導(dǎo)的委托具有進(jìn)行攬儲、吸收公眾存款的主體資格。但其采用的盜開存單、偷蓋印章等非法手段卻與“擅自提高利率”、“先付利率”的非法方法不同，這就與上述客觀方面要件不符。因此本案不能以非法吸收公眾存款違紀(jì)認(rèn)定。

二、挪用資金是一種違紀(jì)行為，也是一種犯罪行為。按照黨紀(jì)處分《條例》第99條之規(guī)定，是指公司、企業(yè)或者其他單位中的非國家工作人員中的黨員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，超過三個(gè)月未還，或者進(jìn)行營利活動，或者進(jìn)行非法活動的行為。

主體是特殊主體，即公司、企業(yè)或其他單位中主管、管理、經(jīng)手本單位資金的非國家工作人員中的黨員。

客體是公司、企業(yè)或其他單位的資金的占有、使用、收益權(quán)。挪用的對象是本單位的資金。

客觀方面表現(xiàn)為“利用職務(wù)上的便利”，即利用自己主管、管理、經(jīng)手本公司、企業(yè)資金的方便條件。

“挪用本單位資金”，指未經(jīng)合法批準(zhǔn)或許可而私自動用本單位的資金。從本案可知，張某是某農(nóng)村商業(yè)銀行的普通職員，其確切身份假使以“非國家工作人員”論，也不具有主管、管理、經(jīng)手本單位銀行資金的職務(wù)便利條件。當(dāng)本銀行領(lǐng)導(dǎo)要求員工對外進(jìn)行攬儲之后，如果張某按照銀行規(guī)定的正當(dāng)程序和手續(xù)為本單位吸收了存款，其身份就具備了“經(jīng)手本企業(yè)資金”的方便條件。但問題就在于張某沒有按照銀行規(guī)定的正當(dāng)程序?qū)ν鈹垉?，更沒有將吸收的公眾存款存入本銀行單位的賬戶，而是采用盜開存單偷蓋印章的手段將公眾的存款全部存入個(gè)人賬戶，進(jìn)行投資。這就說明：其一，張某的行為不屬于“利用職務(wù)上的便利”，不符合特殊主體要件。其二，張某進(jìn)行投資的資金是從個(gè)人賬戶上直接劃撥的，與“未經(jīng)合法批準(zhǔn)私自動用本單位資金”的客觀方面要件不同。其三，55萬元公眾存款從未存入該農(nóng)村商業(yè)銀行的單位賬戶，該筆資金能否認(rèn)定為該銀行的單位資金，尚存爭議，有待于司法審判后的最終裁判。那么就不能過早認(rèn)定本案的行為侵犯了銀行單位資金這一對象?？梢?，張某的行為與上述主體、客觀方面、客體及對象均不相符，認(rèn)定張某構(gòu)成挪用單位資金違紀(jì)的意見是難以成立的。

三、在金融從業(yè)人員違反金融法規(guī)的集合性違紀(jì)中，“用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款”是其中的具體違紀(jì)行為之一，這也是《刑法》第187條規(guī)定的犯罪行為之一，是指銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員，以牟利為目的，采取吸收客戶資金不入賬的方式，將資金用于非法拆借、使用、發(fā)放貸款的行為。

侵犯的客體是國家對信貸資金的管理制度、金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù)和利益。

主體是特殊主體，即銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員中的黨員。

主觀上是故意，具有牟利的目的。

客觀方面表現(xiàn)為：（1）吸收客戶資金不入賬，即違反《會計(jì)法》和國家有關(guān)規(guī)定，辦理存款、貸款等業(yè)務(wù)不按會計(jì)制度記賬、登記，或不在會計(jì)報(bào)表中反映等；（2）將賬外客戶資金用于非法拆借、使用、非法發(fā)放貸款等。如將沒入賬的客戶存款出借給他人使用，或轉(zhuǎn)貸給他人，從中獲取非法利益，或直接用于個(gè)人經(jīng)營獲利等。張某是銀行的工作人員，出于個(gè)人投資經(jīng)營牟利的目的，利用從事對外攬儲業(yè)務(wù)的工作便利，采用偷蓋印章、盜開存單的方式在親友中攬儲，又違反會計(jì)管理制度的規(guī)定，將55萬元的客戶存款不入單位的賬戶而直接轉(zhuǎn)進(jìn)了個(gè)人的銀行賬戶用于投資經(jīng)營，直接侵犯了國家對信貸資金的管理和金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù)。這種違法違紀(jì)行為具有極大的社會危害性，極易造成客戶擠兌，釀成金融風(fēng)潮，擾亂國家金融秩序。因此，張某的行為已構(gòu)成用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款違紀(jì)。在認(rèn)定本案時(shí)還應(yīng)注意，至2005年10月案發(fā)時(shí)仍有25萬元存款被張某使用無法追回，已達(dá)到《刑法》規(guī)定的“造成重大損失”的危害后果。其行為已觸犯刑律，應(yīng)在追究其黨紀(jì)、政紀(jì)責(zé)任的同時(shí)，移交司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。

需要說明一點(diǎn)的是，如果本案的25萬元存款因無法追回而被儲戶提起訴訟，若司法最終裁決由該農(nóng)村商業(yè)銀行全部承擔(dān)賠償責(zé)任，則本案的認(rèn)定應(yīng)另當(dāng)別論。

·鏈接·

《中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》第九十九條企業(yè)（公司）或者其他單位中的非國家工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，超過三個(gè)月未還，或者進(jìn)行營利活動，或者進(jìn)行非法活動，情節(jié)較輕的，給予警告或者嚴(yán)重警告處分；情節(jié)較重的，給予撤銷黨內(nèi)職務(wù)或者留黨察看處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予開除黨籍處分。

挪用本單位資金不退還的，依照前款規(guī)定從重或者加重處分。

挪用本單位資金歸個(gè)人使用時(shí)間不足三個(gè)月，但數(shù)額較大的，依照本條規(guī)定處理。

《中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》第一百零六條金融從業(yè)人員違反金融法律、法規(guī)，情節(jié)較輕的，給予警告或者嚴(yán)重警告處分；情節(jié)較重的，給予撤銷黨內(nèi)職務(wù)或者留黨察看處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予開除黨籍處分。

強(qiáng)迫金融企業(yè)或者國家金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)違紀(jì)違法的，對主要責(zé)任者和其他直接責(zé)任人員，依照前款規(guī)定處理。

由于黨和國家機(jī)關(guān)非法干預(yù)致使金融從業(yè)人員違反金融法律、法規(guī)的，對金融從業(yè)人員可以依照第一款規(guī)定從輕或者減輕處分。其中，金融從業(yè)人員進(jìn)行了抵制的，不予處分。