幸強(qiáng)國(guó)

（西南財(cái)經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院，成都610074）

·社會(huì)理論與社會(huì)建設(shè)·

西部城市建設(shè)中財(cái)力不均現(xiàn)象分析
——一項(xiàng)西部城市經(jīng)濟(jì)社會(huì)問(wèn)題的實(shí)證研究

幸強(qiáng)國(guó)

（西南財(cái)經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院，成都610074）

西部城市財(cái)力不均直接影響到城市社會(huì)建設(shè)和基本公共服務(wù)均等化目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。對(duì)西部城市財(cái)力不均的程度和原因作相關(guān)的實(shí)證研究，不失為一種切實(shí)可行的方法。對(duì)西部城市財(cái)力不均現(xiàn)象進(jìn)行橫向統(tǒng)計(jì)描述，可以揭示西部城市財(cái)力不均的顯著差異；對(duì)西部城市財(cái)政收入增長(zhǎng)源進(jìn)行分組回歸統(tǒng)計(jì)，可以揭示西部城市財(cái)力不均的產(chǎn)業(yè)原因和長(zhǎng)期性。在此基礎(chǔ)上，對(duì)西部城市財(cái)力不均作特定角度的理論思考：西部城市顯著的財(cái)力不均現(xiàn)象是城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡性的表現(xiàn)，還將在較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)客觀存在；滿足基本公共服務(wù)的最低水平是界定西部城市財(cái)力不均的依據(jù)；轉(zhuǎn)移支付不宜改變西部城市財(cái)力的原排序。西部城市財(cái)力不均需要政策的應(yīng)對(duì)，而政策的應(yīng)對(duì)離不開(kāi)客觀、全面、冷靜的理論思考。

西部城市；財(cái)力不均；社會(huì)建設(shè)；基本公共服務(wù)均等化

地方財(cái)力不均是經(jīng)濟(jì)發(fā)展中不可避免的現(xiàn)象。全國(guó)有省際財(cái)力不均的現(xiàn)象，西部城市亦如此。西部城市財(cái)力不均十分顯著，差異巨大，直接影響到基本公共服務(wù)均等化，值得認(rèn)真研究。本文擬對(duì)西部城市財(cái)力不均的程度和原因作相關(guān)的實(shí)證研究，并在此基礎(chǔ)上作全面的理論思考。

一、西部城市財(cái)力不均的統(tǒng)計(jì)描述

首先，說(shuō)明統(tǒng)計(jì)描述的出發(fā)點(diǎn)。怎樣描述西部城市財(cái)力不均的狀況？本文的統(tǒng)計(jì)描述采用截面數(shù)據(jù)，并有以下考慮：

第一，西部城市規(guī)模差異很大，如果從總量描述財(cái)力，不能衡量其財(cái)力與其公共服務(wù)是否相匹配的情況，也不能作不同規(guī)模城市的橫向比較，因此，以人均財(cái)力為標(biāo)準(zhǔn)衡量財(cái)力的大小比較適宜，既可以直觀地審視財(cái)力與公共服務(wù)相匹配的狀況，也可以作橫向的比較。

第二，依據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的可獲得性，20世紀(jì)90年代后期以來(lái)，地級(jí)市以上的城市都有比較完整的市轄區(qū)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)；同時(shí)，從西部城市整體看，地級(jí)市是西部城市經(jīng)濟(jì)的代表，其市轄區(qū)財(cái)力是西部城市財(cái)力水平的標(biāo)志。因此，西部城市財(cái)力不均的狀況描述采用地級(jí)市市轄區(qū)的數(shù)據(jù)。

第三，人均生產(chǎn)產(chǎn)值對(duì)人均財(cái)力有直接影響，在描述人均財(cái)力的同時(shí)，可以同時(shí)描述人均生產(chǎn)產(chǎn)值。這樣，可以直觀考察人均財(cái)力和人均生產(chǎn)產(chǎn)值兩個(gè)參數(shù)排序的情況。兩種參數(shù)排序的一致性說(shuō)明財(cái)政收入隨經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)而增長(zhǎng)。兩種參數(shù)排序的一致性說(shuō)明不同城市的產(chǎn)業(yè)和財(cái)政發(fā)展有同樣的趨勢(shì)：財(cái)政收入隨經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的同步趨勢(shì)較強(qiáng)。兩個(gè)參數(shù)排序的不一致說(shuō)明，城市間比較而言，產(chǎn)業(yè)和財(cái)政發(fā)展的同步趨勢(shì)較弱。

接下來(lái)我們具體作關(guān)于西部城市人均GDP和人均財(cái)政收入的統(tǒng)計(jì)描述。

統(tǒng)計(jì)描述源于2008年的數(shù)據(jù)，樣本包含西部地級(jí)以上城市共50個(gè)，用示意圖表示（見(jiàn)下圖）。在下圖中，F(xiàn)P是人均財(cái)政收入，用圓形節(jié)點(diǎn)線表示；GP是人均生產(chǎn)產(chǎn)值，用方形節(jié)點(diǎn)線表示。由于人均生產(chǎn)產(chǎn)值與人均財(cái)政收入比較大一個(gè)數(shù)量級(jí)（通常是10倍以上），若在示意圖中采用同一個(gè)量綱，人均生產(chǎn)產(chǎn)值的變化趨勢(shì)明顯，人均財(cái)政收入的變化模糊的結(jié)果，不利于比較兩個(gè)參數(shù)的變化趨勢(shì)。因此，為在圖示中達(dá)到直觀易見(jiàn)的效果，人均財(cái)政收入采用的量綱是元／每人，人均生產(chǎn)產(chǎn)值采用的量綱是10元／每人。根據(jù)下圖，可以分析西部城市財(cái)力的若干特征。

第一，西部城市的財(cái)政收入比值相對(duì)較低，因而財(cái)力水平總體偏低。由下圖可見(jiàn)，F(xiàn)P線在GP線之下，說(shuō)明絕大部分城市的人均財(cái)政收入都小于人均生產(chǎn)產(chǎn)值的1／10，與發(fā)達(dá)城市比較，比值明顯偏低。這是西部城市人均財(cái)力普遍偏低的重要的共有原因之一。換言之，F(xiàn)P／GP比值低，說(shuō)明城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展處在較低的階段，財(cái)政收入的水平落后于生產(chǎn)產(chǎn)值的水平。

圖 西部50個(gè)城市的人均財(cái)政收入和人均生產(chǎn)產(chǎn)值示意圖（根據(jù)《城市統(tǒng)計(jì)年鑒（2008）》整理）

第二，西部城市的人均財(cái)政收入和人均生產(chǎn)水平有巨大的橫向差異，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平?jīng)Q定財(cái)力水平。從圖中，可直觀兩個(gè)參數(shù)皆有的顯著橫向差異。若結(jié)合統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，能準(zhǔn)確表達(dá)該橫向差異。表1是西部50個(gè)城市在2008年人均財(cái)政收入的最高值、平均值和最低值，以及人均生產(chǎn)產(chǎn)值的最高值、平均值和最低值。從表1可見(jiàn)，比較人均財(cái)政收入，最高值是最低值的59．6倍，而最低值僅占平均值的8%左右。比較人均生產(chǎn)產(chǎn)值，最高值是最低值的18倍左右，而最低值僅占平均值的26%左右。

第三，西部城市的人均財(cái)政收入與人均生產(chǎn)產(chǎn)值兩個(gè)參數(shù)總體觀察是同步的，即人均財(cái)政收入水平與人均生產(chǎn)產(chǎn)值水平總體上存在明顯的正相關(guān)性。這是西部城市人均財(cái)力不均顯著的重要原因。FP和GP總體上的正相關(guān)性，符合城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一般規(guī)律：城市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平?jīng)Q定城市財(cái)政收入的水平。城市是區(qū)域經(jīng)濟(jì)的基本單元，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不均導(dǎo)致財(cái)力不均，這是一般規(guī)律，西部城市也不例外。要有效提高一個(gè)城市的財(cái)政收入水平，發(fā)展城市經(jīng)濟(jì)是基本的路徑。

表1 西部50個(gè)城市人均財(cái)政收入、人均生產(chǎn)產(chǎn)值典型數(shù)據(jù)表（2008年）

二、西部城市財(cái)政收入源增長(zhǎng)的分組回歸估計(jì)

城市經(jīng)濟(jì)水平?jīng)Q定城市財(cái)政水平，那么城市經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的趨勢(shì)就體現(xiàn)了城市財(cái)政收入增長(zhǎng)的趨勢(shì)。那么城市經(jīng)濟(jì)水平主要體現(xiàn)在什么方面？從產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)看，城市經(jīng)濟(jì)主要體現(xiàn)在第二產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值和第三產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值方面，第二產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值和第三產(chǎn)業(yè)的增長(zhǎng)趨勢(shì)可顯示城市財(cái)政收入增長(zhǎng)的趨勢(shì)。在此，人均第二產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值和人均第三產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值定義為財(cái)政收入源。有必要對(duì)財(cái)政收入源作對(duì)增長(zhǎng)趨勢(shì)的回歸估計(jì)。

鑒于西部城市顯著的經(jīng)濟(jì)水平差異，全域的面板數(shù)據(jù)回歸估計(jì)的回歸質(zhì)量極差，因此，本文采用分組回歸的方法進(jìn)行估計(jì)，西部城市數(shù)量50個(gè)，數(shù)據(jù)時(shí)期為1998—2008年11個(gè)年份。采用不放回取樣的降序分組方法把西部50個(gè)城市分為5組。1組（三產(chǎn)領(lǐng)先組）：人均第三產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值排列靠前的10個(gè)城市；2組（二產(chǎn)領(lǐng)先組）：余下40個(gè)城市中第二產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值排列考前的城市；3組（三產(chǎn)優(yōu)勢(shì)組）：余下30個(gè)城市中第三產(chǎn)業(yè)排列靠前的城市；4組（二產(chǎn)優(yōu)勢(shì)組）：余下城市20個(gè)城市中第二產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值排列靠前的城市；5組（潛力組）。這樣分組有明顯優(yōu)勢(shì)，可以將不同經(jīng)濟(jì)水平、不同經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的城市分在一組，以組為回歸單位進(jìn)行估計(jì)，分析趨勢(shì)特征。每組采用面板數(shù)據(jù)的聯(lián)合回歸模型，組內(nèi)的截距相同和回歸系數(shù)相同；不同的組別有不同的截距和不同的回歸系數(shù)。采用半對(duì)數(shù)回歸方程，以求人均生產(chǎn)產(chǎn)值GP、人均二產(chǎn)產(chǎn)值G2P和人均三產(chǎn)產(chǎn)值G3P增長(zhǎng)率。其中，GP的增長(zhǎng)率代表經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)趨勢(shì)；G2P的增長(zhǎng)率和G3P的增長(zhǎng)率分別代表第二產(chǎn)業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)的增長(zhǎng)趨勢(shì)。

采用半對(duì)數(shù)模型，估計(jì)3個(gè)參數(shù)GP、G2P和G3P的增長(zhǎng)率。數(shù)據(jù)為分組的面板數(shù)據(jù)，回歸模型是實(shí)施廣義最小二乘回歸（Pooled EGLS，Cross－section weights），該模型可減小異方差的影響。在回歸方程模型中，時(shí)間參數(shù)t＝0，1，2，…10，代表1998—2008的11個(gè)年份?；貧w方程如下：

回歸結(jié)果中的a0，b0和c0是每組參數(shù)GP， G2P和G3P的基數(shù)，不具有比較分析的意義，可忽略。具有回歸估計(jì)的系數(shù)代表GP，G2P和G3P的增長(zhǎng)率，具有比較分析的意義。其中，代表GP的增長(zhǎng)率，直觀地用△GP表示；代表G2P的增長(zhǎng)率，直觀地用△G2P表示代表G3P的增長(zhǎng)率，直觀地用△G3P表示。

表2 分組估計(jì)的△GP、△G2P和△G3P及相關(guān)統(tǒng)計(jì)參數(shù)

由表2可見(jiàn)，西部城市財(cái)政收入源G2P和G3P的增長(zhǎng)趨勢(shì)有明顯的三個(gè)特征。

第一，西部城市5個(gè)組的財(cái)政收入源G2P和G3P都有顯著的增長(zhǎng)趨勢(shì)。沿此發(fā)展，未來(lái)財(cái)政收入的絕對(duì)量可有顯著的增長(zhǎng)趨勢(shì)。組間比較而言，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平高的組與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平低的組的財(cái)政收入源的增長(zhǎng)趨勢(shì)各有千秋，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相對(duì)低的組并無(wú)顯著高于經(jīng)濟(jì)水平高的組的增長(zhǎng)趨勢(shì)。由此容易得出結(jié)論，假定未來(lái)財(cái)政收入源的增長(zhǎng)趨勢(shì)不變，轉(zhuǎn)移支付狀況不變，西部城市將可能保持現(xiàn)有的財(cái)力不均的基本狀況。

第二，西部城市第二產(chǎn)業(yè)增長(zhǎng)趨勢(shì)總體強(qiáng)于第三產(chǎn)業(yè)增長(zhǎng)趨勢(shì)。西部城市整體處于城市經(jīng)濟(jì)集聚的早期階段，工業(yè)發(fā)展先于服務(wù)業(yè)的發(fā)展，二產(chǎn)產(chǎn)值高于三產(chǎn)產(chǎn)值是早期發(fā)展的基本特征。但是，西部早期發(fā)展的城市，其工業(yè)高速增長(zhǎng)只能持續(xù)一定階段，尤其是以自然資源開(kāi)發(fā)為基礎(chǔ)的城市，其發(fā)展的可持續(xù)性取決于資源開(kāi)發(fā)的周期。因此，假定產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)相對(duì)穩(wěn)定，在資源開(kāi)發(fā)的后期階段，財(cái)政收入源將逐步萎縮。由此不難斷言，西部資源開(kāi)發(fā)型城市，盡早主動(dòng)地實(shí)施產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的戰(zhàn)略，才能保證其財(cái)政收入源的相對(duì)穩(wěn)定。

第三，三產(chǎn)領(lǐng)先組（1組）和三產(chǎn)優(yōu)勢(shì)組（3組）有平穩(wěn)的增長(zhǎng)趨勢(shì)，未來(lái)財(cái)政收入源相對(duì)比較穩(wěn)定。結(jié)合相關(guān)數(shù)據(jù)可知，總體經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相比較，1組高于3組，但1組和3組都是服務(wù)業(yè)相對(duì)發(fā)達(dá)，工業(yè)和服務(wù)業(yè)均衡發(fā)展的城市，財(cái)政收入源穩(wěn)定，財(cái)政收入增長(zhǎng)的趨勢(shì)穩(wěn)定。經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相對(duì)較低的城市組，即4組和5組，由于財(cái)政收入源的基礎(chǔ)差，城市規(guī)模相對(duì)小，二產(chǎn)和三產(chǎn)的增長(zhǎng)不均衡，財(cái)政收入增長(zhǎng)的趨勢(shì)不穩(wěn)定。

基本結(jié)論：依據(jù)財(cái)政收入源的分組回歸估計(jì)的結(jié)果并結(jié)合相關(guān)數(shù)據(jù)可知，西部城市的財(cái)政收入源有顯著的增長(zhǎng)趨勢(shì)，可望人均財(cái)政收入絕對(duì)量有普遍的增長(zhǎng)。但是，財(cái)力不均的現(xiàn)象仍將存在，人均財(cái)力的差異仍將十分顯著。

三、西部城市財(cái)力不均的理論思考

我國(guó)區(qū)域財(cái)力不均的問(wèn)題十分突出，對(duì)推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化有重要影響。當(dāng)前，學(xué)術(shù)界有不少與財(cái)政轉(zhuǎn)移支付、地方政府收支平衡機(jī)制、城市基本公共服務(wù)水平方面的相關(guān)研究，在此選取若干成果作簡(jiǎn)單引述，作為本文理論思考的背景。

范柏乃和張鳴作了省級(jí)的面板數(shù)據(jù)分析，有如下觀點(diǎn)：中央對(duì)省級(jí)的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付狀況不利于基本公共服務(wù)均等化的實(shí)現(xiàn)；在中央轉(zhuǎn)移支付力度不斷增大的情況下，省級(jí)轉(zhuǎn)移支付的影響力不夠；在中央熨平省級(jí)財(cái)力的機(jī)制不盡合理；不同領(lǐng)域享受的轉(zhuǎn)移支付不盡合理；制度安排需要進(jìn)一步優(yōu)化［1］。

李尚蒲和張日新的研究認(rèn)為，分稅制改革至今，雖然規(guī)定了政府間的預(yù)算內(nèi)收入，但沒(méi)有規(guī)定地方政府的支出；地方政府預(yù)算內(nèi)收入減少，財(cái)政支出卻不斷擴(kuò)大；地方政府通過(guò)增加非稅收入的途徑，實(shí)現(xiàn)收支平衡［2］。

馬慧強(qiáng)等對(duì)我國(guó)286個(gè)地級(jí)以上城市進(jìn)行了系統(tǒng)分析，有以下研究結(jié)論：城市之間基本公共服務(wù)差距明顯，基本公共服務(wù)質(zhì)量總體不高，空間差異明顯，呈現(xiàn)從東部沿海到中、西部逐步降低的特點(diǎn)；基本公共服務(wù)水平與城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平呈正相關(guān)，與城市規(guī)模存在對(duì)應(yīng)關(guān)系；公共服務(wù)水平各單項(xiàng)水平不均衡等［3］。

筆者對(duì)西部城市的財(cái)政自給率和轉(zhuǎn)移支付情況作了研究［4］，取樣城市一共51個(gè)，其中省會(huì)級(jí)城市11個(gè)，列為第1組，地級(jí)市40個(gè)，分為4個(gè)組。1998—2007年間，平均財(cái)政自給率的描述統(tǒng)計(jì)表明了兩個(gè)特點(diǎn)，一是西部城市的財(cái)政自給率普遍低，對(duì)中央財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的依賴程度很大。二是依賴程度差異也很顯著。以自給率最強(qiáng)的1組為例，平均財(cái)政自給率的最大值、中值和最低值分別為1．220、0．817、0．570；以自給率最低的5組為例，平均財(cái)政自給率的最大值、中值和最低值分別為0．785、0．382、0．248。對(duì)同樣本的分組面板數(shù)據(jù)的回歸研究表明：同一組的城市中，城市規(guī)模大，城市經(jīng)濟(jì)水平高，城市人口比例大的城市，越容易獲得轉(zhuǎn)移支付的好處。

筆者認(rèn)為，地方財(cái)力不均是全國(guó)的普遍現(xiàn)象，也是困擾西部城市基本公共服務(wù)均等化戰(zhàn)略的困境。西部相對(duì)落后，西部城市中有若干年城市處于全國(guó)城市財(cái)力的最低水平；同時(shí)，由前述可知，西部城市財(cái)力不均的現(xiàn)象十分突出，差距顯著。因此，西部城市的基本公共服務(wù)均等化面臨巨大挑戰(zhàn)。下面擬對(duì)西部城市財(cái)力不均的問(wèn)題作一個(gè)全面的理論思考。

關(guān)于西部城市財(cái)力不均的理論思考，包括三個(gè)視角：從城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的規(guī)律思考西部城市財(cái)力不均的客觀性，從城市基本公共服務(wù)的需求思考西部城市財(cái)力均等的公共價(jià)值性，從城市財(cái)力的排序思考西部城市轉(zhuǎn)移支付的公平性。

首先，西部城市財(cái)力不均十分顯著的現(xiàn)象是城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡的必然結(jié)果，在較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)客觀存在，不以人的意志為轉(zhuǎn)移。

從歷史的觀點(diǎn)看，工業(yè)革命以來(lái)，城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的歷史就是新產(chǎn)業(yè)生長(zhǎng)發(fā)展的歷史，是新的生產(chǎn)要素集聚的歷史。一般而言，城市經(jīng)濟(jì)是區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的增長(zhǎng)極。由于社會(huì)歷史條件積累的差異，空間位置的差異，區(qū)域資源的差異性和工業(yè)產(chǎn)業(yè)的高度競(jìng)爭(zhēng)性，在一個(gè)大的經(jīng)濟(jì)區(qū)域內(nèi)，不同城市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平有極大的差異，由此造成城市財(cái)力顯著不均的客觀現(xiàn)象。

從庫(kù)茲涅茨①庫(kù)茲涅茨（Kuznets，1901－1985），美國(guó)著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家，1955年提出了關(guān)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展與收入差距之間關(guān)系的著名的假說(shuō)，即隨著發(fā)展水平的提高，收入差距呈現(xiàn)先擴(kuò)大后縮小的倒U型變動(dòng)軌跡。這個(gè)假說(shuō)被稱為庫(kù)茲涅茨假說(shuō)，倒U型軌跡被稱為庫(kù)茲涅茨曲線?，F(xiàn)在，庫(kù)茲涅茨假說(shuō)被應(yīng)用在應(yīng)用經(jīng)濟(jì)學(xué)的各個(gè)領(lǐng)域，出現(xiàn)了能源庫(kù)茲涅茨曲線、環(huán)境庫(kù)茲涅茨曲線、教育庫(kù)茲涅茨曲線等，類似于收入不均擴(kuò)大和縮小的過(guò)程。假說(shuō)［5］的觀點(diǎn)看，城市財(cái)力不均的變化軌跡可能是一個(gè)差距擴(kuò)大和差距縮小的變化軌跡：在一個(gè)經(jīng)濟(jì)區(qū)域內(nèi)，城市經(jīng)濟(jì)集聚的早期階段，城市財(cái)力不均的程度會(huì)逐步增大，隨著區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，城市財(cái)力不均的程度會(huì)逐步縮小。在此，筆者認(rèn)為，收入差距變化的庫(kù)茲涅茨假說(shuō)適用于詮釋城市財(cái)力差距變化的過(guò)程，二者都是經(jīng)濟(jì)發(fā)展從非均衡到均衡的過(guò)程。當(dāng)然，城市財(cái)力差距的庫(kù)茲涅茨假說(shuō)在城市財(cái)政收入差距的詮釋還需要經(jīng)驗(yàn)的校正。在收入差距的庫(kù)茲涅茨假說(shuō)中，收入差距的擴(kuò)大發(fā)生在經(jīng)濟(jì)水平低、經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)的時(shí)期，收入差距縮小發(fā)生在經(jīng)濟(jì)水平較高、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)的時(shí)期。假定城市財(cái)力的庫(kù)茲涅茨假說(shuō)成立，西部城市財(cái)力不均顯著的現(xiàn)象可能保持較長(zhǎng)的時(shí)期，到西部城市化進(jìn)程發(fā)展到穩(wěn)定的階段，即城市人口比例增長(zhǎng)到相對(duì)穩(wěn)定的階段，城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入到“高原”階段（水平高、增速慢），才能期望城市財(cái)力水平的差異顯著降低。理論上說(shuō)，西部城市財(cái)力水平可能在較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)存在比較顯著的差異，這是思考基本公共服務(wù)均等化時(shí)必須面對(duì)的客觀現(xiàn)實(shí)。

其次，西部城市財(cái)力均等是一個(gè)相對(duì)理念，應(yīng)基于一定時(shí)期的基本公共服務(wù)的最低要求動(dòng)態(tài)地決定城市財(cái)力均等的程度。

基于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一般規(guī)律和歷史的經(jīng)驗(yàn)，城市財(cái)力均等不是從絕對(duì)財(cái)力的絕對(duì)平均，而是依據(jù)一定標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)一定手段達(dá)到的相對(duì)均等。田發(fā)的研究［6］指出，財(cái)政均等（與財(cái)力均等同義）有個(gè)人均等和區(qū)際均等兩個(gè)視角。個(gè)人均等是指?jìng)€(gè)人享受到公共財(cái)政提供的公共服務(wù)均等，即個(gè)人的公共福利水平均等。區(qū)際均等是指通過(guò)中央政府的轉(zhuǎn)移支付，不同地區(qū)有均等的財(cái)政能力。田發(fā)認(rèn)為，我國(guó)財(cái)政縱向缺口巨大，區(qū)際差異顯著，區(qū)際均等更具有現(xiàn)實(shí)意義。

個(gè)人福利均等的理論意義重于實(shí)踐意義，區(qū)際均等具有實(shí)踐現(xiàn)實(shí)性。在本文的研究背景下，區(qū)際均等就是西部城市財(cái)力均等。那么，西部城市財(cái)力均等的依據(jù)是什么？筆者認(rèn)為，西部城市財(cái)力均等應(yīng)依據(jù)一定時(shí)期的基本公共服務(wù)的最低需求。該理念包含三層含義：一定時(shí)期的城市基本公共服務(wù)有相應(yīng)的最低水平要求，最低水平要保障城市的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和可持續(xù)發(fā)展；長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)的城市基本公共服務(wù)的水平要求會(huì)發(fā)生變化，呈現(xiàn)出不斷提升的趨勢(shì)；轉(zhuǎn)移支付是維持城市基本公共服務(wù)的最低水平的必要手段。在思維方式上是由基本公共服務(wù)需求決定城市財(cái)力均等，城市財(cái)力均等是基于基本公共服務(wù)的相對(duì)均等。這是支撐城市財(cái)力均等的公共價(jià)值理念。從當(dāng)前情況看，亟待界定西部城市最低水平的基本公共服務(wù)需求，由此才能確定西部城市財(cái)力不均的程度。

再次，轉(zhuǎn)移支付降低西部城市財(cái)力不均的程度，但不應(yīng)改變西部城市財(cái)力的原排序，以保證城市經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)的公平性。

借用公共福利的弱帕累托原則來(lái)引出問(wèn)題。該原則指出：如果所有個(gè)人在狀態(tài)b下比狀態(tài)a獲得更大的滿足，那么從狀態(tài)a移動(dòng)到狀態(tài)b會(huì)提高這群人的福利；b是較優(yōu)點(diǎn)。把公共福利轉(zhuǎn)變成轉(zhuǎn)移支付，該命題描述為：在轉(zhuǎn)移支付總量不變的前提下，如果西部城市整體在轉(zhuǎn)移支付后的基本公共服務(wù)b比在轉(zhuǎn)移支付前的基本公共服務(wù)a更佳，從a轉(zhuǎn)移到b就提升了西部城市整體的福祉；b是較優(yōu)點(diǎn)。轉(zhuǎn)移支付的弱帕累托原則的意義很明確：轉(zhuǎn)移支付應(yīng)向經(jīng)濟(jì)水平較低的城市傾斜，以期滿足其基本公共服務(wù)的需求；依據(jù)效用遞減原則，同量的轉(zhuǎn)移支付數(shù)額用于最低水平的基本公共服務(wù)比用于較高水平的公共需求效用更大。

假定西部城市接受中央轉(zhuǎn)移支付的總額一定，那么，不同城市接受轉(zhuǎn)移支付的數(shù)額就存在此消彼長(zhǎng)的關(guān)系。強(qiáng)的帕累托最優(yōu)是不可能的：不可能使一個(gè)城市獲得更多的轉(zhuǎn)移支付而不影響到其他城市的轉(zhuǎn)移支付。在此限定條件下，轉(zhuǎn)移支付的傾斜差異應(yīng)否改變西部城市財(cái)力的原順序？從公平競(jìng)爭(zhēng)的原則看，轉(zhuǎn)移支付不應(yīng)改變西部城市財(cái)力的原排序。否則，就會(huì)出現(xiàn)這樣的狀況：經(jīng)過(guò)轉(zhuǎn)移支付，經(jīng)濟(jì)水平高的城市，其財(cái)力反而低于經(jīng)濟(jì)水平低的城市，反之亦然；由此推之，城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的動(dòng)力受到了轉(zhuǎn)移支付效果的抑制。要保證西部城市經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)的公平性，轉(zhuǎn)移支付宜降低城市財(cái)力不均的程度，但不宜改變西部城市財(cái)力的原排序。在馬太效應(yīng)的故事中，耶穌給予門徒們相同的機(jī)會(huì)，在門徒有所作為之后，耶穌愿意將更多的錢托付于創(chuàng)業(yè)有成的門徒，以取得更大的總收益。這就是對(duì)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)的公平性的生活化詮釋。

上述的理論思考是一般意義的反思，是筆者關(guān)于西部城市財(cái)力不均的相關(guān)政策的出發(fā)點(diǎn)的詮釋和理解，是依據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)律客觀分析西部城市財(cái)力不均問(wèn)題所得出的結(jié)論?？梢詺w納如下：西部城市顯著的財(cái)力不均現(xiàn)象是城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡性的表現(xiàn)，還將在較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)存在；滿足基本公共服務(wù)的最低水平是降低西部城市財(cái)力不均的程度的依據(jù)；轉(zhuǎn)移支付不宜改變西部城市財(cái)力的原排序。面臨城市財(cái)力不均的現(xiàn)實(shí)，理性的思考優(yōu)于感性的呼吁。西部城市財(cái)力不均需要政策的應(yīng)對(duì)，而政策的應(yīng)對(duì)離不開(kāi)客觀的分析、全面的衡量和冷靜的判斷。

從客觀的意義講，西部城市財(cái)力不均的根源在于經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的差異。經(jīng)濟(jì)發(fā)展的進(jìn)程將會(huì)逐步熨平城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的巨大差異。從客觀趨勢(shì)說(shuō)，西部城市經(jīng)濟(jì)水平差異的庫(kù)茲涅茨曲線將會(huì)逐步降低，城市財(cái)力不均的顯著差異將會(huì)縮小。從主觀能動(dòng)性說(shuō)，主動(dòng)熨平這個(gè)顯著差異需要每一個(gè)城市建立符合實(shí)際情況的戰(zhàn)略規(guī)劃，并為此而做出切實(shí)有效的努力。一般而言，西部城市尤其需要重視發(fā)展節(jié)能減排、生態(tài)環(huán)保的產(chǎn)業(yè)，拓展服務(wù)業(yè)的空間，提升服務(wù)業(yè)的水平。

從公共價(jià)值的效果上講，西部城市財(cái)力不均應(yīng)有所指，即針對(duì)城市最低水平的基本公共服務(wù)不能得到滿足的問(wèn)題。為此，本文在在思維方式上實(shí)現(xiàn)了一個(gè)哥白尼轉(zhuǎn)換：城市財(cái)力不均的概念具有相對(duì)性；不是由城市財(cái)力不均的視角看公共服務(wù)均等化，而是由基本公共服務(wù)的視角看城市財(cái)力不均，即由最低水平的基本公共服務(wù)的缺口來(lái)確定城市財(cái)力不均的程度。

從公平的意義講，西部城市享受轉(zhuǎn)移支付的過(guò)程應(yīng)該產(chǎn)生鼓勵(lì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、鼓勵(lì)城市經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)的積極結(jié)果。經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平高的城市，其基本公共服務(wù)的水平應(yīng)高于經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平低的城市。轉(zhuǎn)移支付需要保障城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的公平競(jìng)爭(zhēng)性。當(dāng)轉(zhuǎn)移支付改變了城市財(cái)力的原排序時(shí)，力爭(zhēng)排序下移就可能成為城市經(jīng)濟(jì)決策的一種利益動(dòng)力。

西部城市財(cái)力不均直接影響到基本公共服務(wù)均等化，值得全方位的思考和研究。本文只是關(guān)于西部城市財(cái)力不均問(wèn)題的探索，難免掛一漏萬(wàn)，在此拋磚引玉。

［1］范柏乃，張鳴．基于面板數(shù)據(jù)分析的中國(guó)省級(jí)行政區(qū)域獲取中央財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的實(shí)證研究［J］．浙江大學(xué)學(xué)報(bào)：人文社會(huì)科學(xué)版，2010，（7）：93－103．

［2］李尚蒲，張日新．基于收入視角的中央與地方財(cái)政關(guān)系［J］．技術(shù)經(jīng)濟(jì)與管理研究，2011，（12）：64－68．

［3］馬慧強(qiáng)，韓增林，江海旭．我國(guó)基本公共服務(wù)空間差異格局與質(zhì)量特征分析［J］．經(jīng)濟(jì)地理，2011，（2）：212－217．

［4］XING QIANGGUO．Analysis on the Self－supporting Rate of Local Public Finance in Western China Cities［C］．Proceedings of the Fifth International Conference on Management and Engineering Management．Academic Press（ISBN：978－84626－005－6），2011：467－470．

［5］王虹．不同收入水平國(guó)家能源庫(kù)茲涅茨曲線走勢(shì)分析［J］．統(tǒng)計(jì)研究，2011，（12）：72－76．

［6］田發(fā)．財(cái)政均等化：模式選擇與真實(shí)度量［J］．財(cái)經(jīng)科學(xué)，2011，（3）：58－66．

Analysis of Financial Unequally in Construction of W estern China Cities——A Study of Econom ic and Social Problem s in W estern China Cities

XING Qiang-guo
（School of Public Administration，F(xiàn)inance and Economics Southwestern University，Chengdu 610074，China）

The imbalance of public finance capacity directly influences the equalization of basic public services in Western China cities．This paper has statistic depiction of the imbalance，which demonstrates the great gaps on public finance capacity in Western China cities．And there are also group measurements based on panel data regression estimation，which reveals the industrial cause of the imbalance，aswell as the longterm nature of the imbalance．Theoreticalmeditation ismade based on the above depiction andmeasurements，which could be summarized as follows：the imbalance on public finance capacity is the results of imbalance of economic development，which will be a long period phenomenon；the criteria for defined the degree of imbalance should be determined by the demand of minimum public services；and transfer payment should not change the original order of public finance capacity．Public policies are needed to minimize the imbalance，and the objective，overall and dispassionate theoretic meditation is needed in analyzing public policy．

western China cities；imbalance on public finance capacity；social construction；equalization of basic public services

C913．1；F811．0

A

1009－1971（2012）04－0021－06

［責(zé)任編輯：唐魁玉］

①50個(gè)樣本中包含西部絕大部分地級(jí)市；由于區(qū)府拉薩和部分自治州缺乏數(shù)據(jù)，因而未包含在樣本中。

2012－01－06；

2012－03－26

幸強(qiáng)國(guó)（1954—），男，四川德陽(yáng)人，教授，博士生導(dǎo)師，博士，從事西部財(cái)經(jīng)及公共政策研究。