阿地力江·阿布都力

摘要我國(guó)是一個(gè)多民族的國(guó)家，有著豐富多彩的民族文化。在金融學(xué)課程中更多的考慮了文化的多樣化，為金融學(xué)教學(xué)提供新的視野。因此，理論聯(lián)系實(shí)際，結(jié)合我國(guó)的金融發(fā)展特點(diǎn)進(jìn)行教學(xué)，對(duì)培養(yǎng)出具有國(guó)際化視野、戰(zhàn)略思維和多元文化背景的金融人才方面起著重要的作用。

關(guān)鍵詞文化多元化金融教學(xué)金融發(fā)展

我國(guó)是一個(gè)多民族的國(guó)家，有著豐富多彩的民族文化。在金融學(xué)課程中更多的考慮文化的多樣化，能引導(dǎo)學(xué)生嘗試從不同民族的文化視點(diǎn)分析共同的社會(huì)文化問題，在尊重自己文化傳統(tǒng)的基礎(chǔ)上，學(xué)會(huì)接納、吸收其他民族的優(yōu)秀文化傳統(tǒng)，這樣有利于學(xué)生了解多元文化的社會(huì)現(xiàn)實(shí)及價(jià)值取向，培養(yǎng)不同文化背景學(xué)生之間相處的能力和相互理解的態(tài)度，有利于對(duì)不同民族及其文化的理解與尊重，有利于全球化的背景下培養(yǎng)出可以跨國(guó)界、跨文化交流的高素質(zhì)人才。

文化一詞，西文源于拉丁文字cultura，本意為土地耕耘和作物培育，后來用于人類自身的心靈、智慧、情操和德行的培養(yǎng)教育等一切精神活動(dòng)乃至全部社會(huì)生活內(nèi)容。一般文化概念有廣義和狹義之分，廣義文化指的是人類在社會(huì)歷史發(fā)展過程中所創(chuàng)造的物質(zhì)財(cái)富和精神財(cái)富的總和。它包括物質(zhì)文化、制度文化和精神文化三個(gè)方面。一般而言，凡涉及精神創(chuàng)造領(lǐng)域的文化現(xiàn)象，均屬狹義文化。1871年英國(guó)文化學(xué)家泰勒在《原始文化》①一書中提出，文化“是包括知識(shí)、信仰、藝術(shù)、道德、法律、習(xí)俗和任何人作為一名社會(huì)成員而獲得的能力和習(xí)慣在內(nèi)的復(fù)雜整體”，是狹義“文化”早期的經(jīng)典界說。從泰勒提出的概念來看，文化的內(nèi)容包括最基本的價(jià)值信念、倫理規(guī)范、道德觀念、宗教、思維方式、人際交往方式、風(fēng)俗習(xí)慣等。

人們往往從金融結(jié)構(gòu)差異、發(fā)展階段不同、創(chuàng)新程度等方面去分析金融問題，卻很少?gòu)臍v史文化角度去看待。自韋伯（Weber，1930）②提出：“文化變革在資本主義及其制度形成和發(fā)展過程中扮演了十分關(guān)鍵的角色”這一觀點(diǎn)以后，文化、金融發(fā)展關(guān)系的研究越來越受到學(xué)術(shù)界關(guān)注。20 世紀(jì)90 年代以來，新制度學(xué)派將文化作為制度的載體，關(guān)注傳統(tǒng)金融發(fā)展背后的文化因素，從社會(huì)資本、信任、宗教以及語(yǔ)言等角度研究制度因素對(duì)金融發(fā)展的影響。他們認(rèn)為制度的作用就在于確立一種秩序，降低交易過程中的不確定性，增強(qiáng)外部投資者法律保護(hù)，建立嚴(yán)格的產(chǎn)權(quán)制度，擴(kuò)大開放、增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)以削弱既得利益集團(tuán)的利益等，由此成為決定金融發(fā)展的關(guān)鍵因素，特別是對(duì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)而言，非正式制度，特別是文化對(duì)經(jīng)金融發(fā)展的影響更加突出。

1 要正確認(rèn)識(shí)利息的本質(zhì)

在利息本質(zhì)的認(rèn)識(shí)方面，我們認(rèn)為，利息是在信用關(guān)系中債務(wù)人支付給債權(quán)人的報(bào)酬，是借貸資金的“價(jià)格”。但在不同文化背景下，不同學(xué)者提出不同的利息觀點(diǎn)。馬克思認(rèn)為，從形式上看，利息是資本的價(jià)格，但從本質(zhì)上看，利息是利潤(rùn)的一部分，是剩余價(jià)值的轉(zhuǎn)化形態(tài)，體現(xiàn)出一種剝削關(guān)系。西方學(xué)者一般認(rèn)為，利息是貸者因暫時(shí)放棄貨幣使用權(quán)而獲得的報(bào)酬，是資本的租金，是借貸資本家節(jié)欲的報(bào)酬。伊斯蘭教反對(duì)利息，認(rèn)為收取利息是一種不勞而獲的行為，它既不利于經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，也危害社會(huì)道德，而且擴(kuò)大社會(huì)的收入差距。

在利息的作用方面，馬克思在分析經(jīng)濟(jì)周期變動(dòng)對(duì)利息變動(dòng)的影響時(shí)，指出利息率變動(dòng)是經(jīng)濟(jì)周期變動(dòng)的結(jié)果，通過改變利率并不能平抑經(jīng)濟(jì)波動(dòng)，利息率高低不能直接調(diào)節(jié)宏觀經(jīng)濟(jì)，但并沒有否認(rèn)利息率的經(jīng)濟(jì)作用。我們一般認(rèn)為利率是市場(chǎng)機(jī)制的基本要素，也是宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的重要變量。在金融市場(chǎng)中，利率即資金的價(jià)格決定于資金供求狀況。利率調(diào)節(jié)儲(chǔ)蓄、消費(fèi)和投資的流向和流量，促進(jìn)資源的合理配置，提高資金的使用效益，促進(jìn)企業(yè)改善經(jīng)營(yíng)管理。利率高低還體現(xiàn)一定時(shí)期的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，政府可以通過直接制定各種利率水平，調(diào)節(jié)社會(huì)投資總量和投資結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。

我們要通過不同的利息觀點(diǎn)比較，幫助學(xué)生特別是少數(shù)民族大學(xué)生了解宗教的本質(zhì)，正確處理宗教、經(jīng)濟(jì)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)制度的關(guān)系，幫助他們樹立科學(xué)的世界觀、人生觀和價(jià)值觀。

2 要從文化的角度認(rèn)識(shí)金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)生和發(fā)展趨勢(shì)

在不同的社會(huì)文化、歷史傳統(tǒng)、政治制度、經(jīng)濟(jì)環(huán)境之下，金融機(jī)構(gòu)有不同類型。西方金融體系在由銀行主導(dǎo)型向金融市場(chǎng)主導(dǎo)型轉(zhuǎn)變的背景下，商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)上實(shí)現(xiàn)資本市場(chǎng)業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的全面融合。隨著國(guó)際金融業(yè)的迅速發(fā)展，金融衍生產(chǎn)品日益成為金融機(jī)構(gòu)投資組合中的重要組成部分。金融創(chuàng)新在分散風(fēng)險(xiǎn)、增加流動(dòng)性等方面發(fā)揮了積極作用，但是對(duì)金融體系可能也會(huì)帶來新的風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)商業(yè)銀行傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)文化形成了商業(yè)銀行信貸擴(kuò)張的慣性。雖然我國(guó)的商業(yè)銀行的市場(chǎng)化改革取得了成就，但在績(jī)效考評(píng)、風(fēng)險(xiǎn)治理、信貸文化等方面改革并不徹底，仍然沿襲著傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)文化。在績(jī)效考評(píng)上，短期行為很明顯，側(cè)重于短期績(jī)效，追求數(shù)量型和外延型擴(kuò)張。另外我國(guó)的商業(yè)銀行沒有建立科學(xué)嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，商業(yè)銀行普遍存在偏好短期收益的企業(yè)文化。

伊斯蘭金融機(jī)構(gòu)遵從伊斯蘭教義，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)嚴(yán)格遵循禁止利息、禁止投機(jī)行為、禁止投資于伊斯蘭教義不允許的產(chǎn)業(yè)（如：賭博、煙草、豬肉、色情）等原則，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。伊斯蘭教義還禁止利息和風(fēng)險(xiǎn)行為，伊斯蘭金融機(jī)構(gòu)不能互相持股，也不能互相持有頭寸，這樣在最大程度上消除或減輕產(chǎn)生“多米諾骨牌效應(yīng)”，避免了前幾次的金融危機(jī)。但是，由于伊斯蘭金融體系有效法律框架和規(guī)章制度還沒有建立起來，創(chuàng)新步伐緩慢，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則尚待完善，在缺乏普遍接受的宗教核心權(quán)威的情況下，對(duì)經(jīng)濟(jì)的支持作用很有限。伊斯蘭銀行和金融機(jī)構(gòu)由于金融體系不完善，缺乏有經(jīng)驗(yàn)的管理人員，在國(guó)際金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力也不強(qiáng)。

3 要從文化的角度正確認(rèn)識(shí)金融體系的選擇問題

金融體系的建立與發(fā)展因一國(guó)或地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、經(jīng)濟(jì)體制、貨幣信用發(fā)達(dá)程度及政治和文化歷史不同而有所差別。經(jīng)濟(jì)學(xué)家一般認(rèn)為信息和交易成本是金融市場(chǎng)和金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)的原因。文化因素在規(guī)范人們的行為，降低交易成本等方面起重要作用。通過獎(jiǎng)勵(lì)遵守規(guī)范者、懲罰越軌者來實(shí)現(xiàn)，限制成員的某些行動(dòng)，使違約者后續(xù)諸多方面付出巨大的代價(jià)，不同的方式解決金融市場(chǎng)中的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問題，促進(jìn)不同類型金融契約、金融市場(chǎng)和金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)生。信任增強(qiáng)信息透明度、降低信息不對(duì)稱性程度和銀行的貸款審查成本，進(jìn)而降低銀行的保本貸款規(guī)模和對(duì)抵押品的要求，能夠使企業(yè)更低利息率獲得貸款。因此社會(huì)成員之間信任較高的國(guó)家容易產(chǎn)生以銀行主導(dǎo)的金融體系。社會(huì)成員之間信任較低的國(guó)家，特別是在資本市場(chǎng)十分完善的“自由主義的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)”國(guó)家容易產(chǎn)生以資本市場(chǎng)為主的金融體系。總之，由于各國(guó)的法律體系、法律制度、會(huì)計(jì)制度、對(duì)銀行的管制，還有經(jīng)濟(jì)規(guī)模、復(fù)雜性、技術(shù)以及政治、文化習(xí)俗、歷史背景上的差異問題，不同國(guó)家金融機(jī)構(gòu)與金融市場(chǎng)的存在形式千差萬別。

4 要正確認(rèn)識(shí)文化對(duì)金融市場(chǎng)的影響

金融壓抑和金融發(fā)展理論是1973年，美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家肖（Shaw）③和麥金農(nóng)（Mckinnon）④提出的。他們研究了發(fā)展中國(guó)家的金融發(fā)展問題，認(rèn)為發(fā)展中國(guó)家的市場(chǎng)是極不完全的，金融抑制必然扭曲價(jià)格機(jī)制，商品價(jià)格和資本收益的嚴(yán)重扭曲，降低資源配置效率。以壓制實(shí)際利率促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的金融政策，阻礙了經(jīng)濟(jì)發(fā)展。因此他們認(rèn)為發(fā)展中國(guó)家正確的金融改革途徑應(yīng)是實(shí)行金融自由化，放松各類和多種多樣的金融管制，減少政府干預(yù)，通過完善金融市場(chǎng)機(jī)制實(shí)現(xiàn)金融深化，擴(kuò)大規(guī)模、發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制在決定匯率、調(diào)配資源以及均衡利率等方面作用，從而提高儲(chǔ)蓄率和投資率，進(jìn)而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。20 世紀(jì)90 年代以來，新制度學(xué)派關(guān)注傳統(tǒng)發(fā)展因素背后的文化因素，Knack和Keefer（1997）⑤對(duì)29個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的抽樣調(diào)結(jié)果進(jìn)行實(shí)證分析，研究發(fā)現(xiàn)，由于經(jīng)濟(jì)主體交易時(shí)面臨道德風(fēng)險(xiǎn)，往往只信任與他曾經(jīng)交易過的人，因此信任水平越高，交易成本越低，從而有利于鼓勵(lì)投資，提高投資的收益率，促進(jìn)金融發(fā)展。Stulz 和Willianmson（2003）⑥通過研究，得出文化將通過價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)的形成和發(fā)展、制度的形成和發(fā)展及影響經(jīng)濟(jì)中資源的配置方向等途徑來影響金融發(fā)展的結(jié)論。Kanatas和Stephanotis（2005）⑦通過構(gòu)建模型實(shí)證檢驗(yàn)發(fā)現(xiàn)文化不僅是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的引擎，又是金融市場(chǎng)發(fā)展至關(guān)重要的一個(gè)因素，他還指出在道德感越強(qiáng)的社會(huì)文化環(huán)境中，腐敗越少，產(chǎn)權(quán)越得到保護(hù)，從而經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率越快，金融體系也更發(fā)達(dá)。

5 正確認(rèn)識(shí)文化對(duì)貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制和效率的影響

文化因素在貨幣政策傳導(dǎo)過程中有著不可替代的作用。文化的開放性、包容性、參與性，協(xié)作精神和強(qiáng)烈的市場(chǎng)開拓意識(shí)等都影響貨幣政策的執(zhí)行效率。我們發(fā)現(xiàn)在不同文化、經(jīng)濟(jì)、政治的國(guó)家中，貨幣政策的執(zhí)行效率有很大的差異。如果一個(gè)國(guó)家在政治體制、宗教信仰、意識(shí)形態(tài)、社會(huì)制度等方面，都比較接近，文化沖突較小，融合性強(qiáng)，這種文化優(yōu)勢(shì)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的一體化，提高統(tǒng)一貨幣政策的效果。如果一國(guó)各地區(qū)的歷史、文化、社會(huì)經(jīng)濟(jì)制度方面存在較大的差異、分歧，利益沖突所導(dǎo)致的相互缺乏信任，就會(huì)降低統(tǒng)一性貨幣政策的效果。各國(guó)貨幣政策傳導(dǎo)的微觀機(jī)制差異也是造成單一貨幣政策效力差異的主要原因。

經(jīng)濟(jì)學(xué)家金認(rèn)為實(shí)際利率水平高低是衡量一個(gè)國(guó)家或地區(qū)金融抑制程度的主要指標(biāo)。單一貨幣政策不僅造成實(shí)際利率過低，導(dǎo)致資金外流，而且還導(dǎo)致區(qū)域經(jīng)濟(jì)差距的擴(kuò)大。由于我國(guó)各地區(qū)的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、市場(chǎng)化程度不同，經(jīng)濟(jì)和金融發(fā)展水平存在差異，因此統(tǒng)一貨幣政策在各地區(qū)的執(zhí)行過程中，不同地區(qū)在反應(yīng)程度和時(shí)滯上可能產(chǎn)生的差異，貨幣政策有可能產(chǎn)生不同的效果。除了經(jīng)濟(jì)發(fā)展因素之外，文化因素也影響人們的金融行為以及貨幣政策的執(zhí)行效率。因此我們要對(duì)不同區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、人們的金融意識(shí)與行為等進(jìn)行深入研究，提高貨幣政策的執(zhí)行效率，減少利率沖擊對(duì)不同的地區(qū)有不同的影響，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。

6 結(jié)論

在經(jīng)濟(jì)全球化和金融自由化的背景下，不同的文化變得愈來愈接近，任何一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)文化等都不可能在封閉的狀態(tài)下保持持久的繁榮。培養(yǎng)具有國(guó)際化視野、戰(zhàn)略思維和多元文化背景的金融人才越來越重要。但目前金融學(xué)專業(yè)師資隊(duì)伍的結(jié)構(gòu)問題也很突出，學(xué)歷結(jié)構(gòu)、專業(yè)結(jié)構(gòu)和知識(shí)結(jié)構(gòu)都不能滿足社會(huì)的需求。更重要的是教師綜合文化素養(yǎng)的不足，也不利于人才的全面教育培養(yǎng)。金融學(xué)教學(xué)往往從金融結(jié)構(gòu)差異、發(fā)展階段不同、創(chuàng)新程度等方面去分析金融問題，卻很少?gòu)臍v史文化角度去看待。隨著對(duì)文化研究的不斷深入，人們逐漸意識(shí)到從文化的角度來研究教育，將為教育的研究提供新的視野。因此提高強(qiáng)化教師的文化學(xué)習(xí)，引起教師對(duì)文化和金融關(guān)系的重視特別重要。在文化視野下進(jìn)行教學(xué)，有利于教師解釋社會(huì)發(fā)展的客觀規(guī)律，正確引導(dǎo)學(xué)生樹立正確的社會(huì)文化價(jià)值觀念，加強(qiáng)多元文化的認(rèn)同感，有利于培養(yǎng)出具有國(guó)際化視野、戰(zhàn)略思維和多元文化背景的金融人才。