【摘要】 農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是多年來(lái)各種錯(cuò)綜復(fù)雜的矛盾積累形成的，既有管理體制、信用環(huán)境、行業(yè)政策的原因，也有經(jīng)營(yíng)方針、內(nèi)部控制、信貸管理上的疏漏，還有領(lǐng)導(dǎo)決策、具體實(shí)施、人員素質(zhì)等方面的失誤。無(wú)論哪方面的原因，都會(huì)造成信用社管理落后、資產(chǎn)質(zhì)量低下。當(dāng)前信用社正處于改革發(fā)生的關(guān)鍵期，轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，為信用社創(chuàng)造一個(gè)良好的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，具有十分重要的意義。

【關(guān)鍵詞】經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)原因?qū)Σ?/p>

農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是多年來(lái)各種錯(cuò)綜復(fù)雜的矛盾積累形成的，既有管理體制、信用環(huán)境、行業(yè)政策的原因，也有經(jīng)營(yíng)方針、內(nèi)部控制、信貸管理上的疏漏，還有領(lǐng)導(dǎo)決策、具體實(shí)施、人員素質(zhì)等方面的失誤。無(wú)論哪方面的原因，都會(huì)造成信用社管理落后、資產(chǎn)質(zhì)量低下。當(dāng)前信用社正處于改革發(fā)生的關(guān)鍵期，轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，為信用社創(chuàng)造一個(gè)良好的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，具有十分重要的意義。

一、農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)成因及現(xiàn)狀

（一）體制變遷原因造成的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村信用社多年來(lái)產(chǎn)權(quán)不明晰、定位不準(zhǔn)確，一直附屬于其他金融機(jī)構(gòu)，每一次的體制變遷都會(huì)給信用帶來(lái)不良影響，成為風(fēng)險(xiǎn)積累的過(guò)程，是產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的根本原因。特別是在貸款的發(fā)放上，投向投量受到一些因素的左右，從而被動(dòng)支持一些工程。

（二）缺乏良好的風(fēng)險(xiǎn)管理體系造成的操作風(fēng)險(xiǎn)

1.缺乏系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)缺乏識(shí)別能力

農(nóng)村信用社近年來(lái)農(nóng)村金融主力軍地位日益突出，在支持縣域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中占有重要地位，貸款投放量在縣域金融機(jī)構(gòu)占比達(dá)到70%以上，但很難達(dá)到貸款規(guī)模與效益的同步。由于沒(méi)有專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才，缺乏規(guī)范的評(píng)估組織，主要依靠人為的管理方法，直接導(dǎo)致對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法做出準(zhǔn)確的識(shí)別和分析，如曾經(jīng)刮過(guò)的房地產(chǎn)熱、購(gòu)車(chē)熱、開(kāi)礦熱等都給農(nóng)村信用社的資金造成了不同程度的損失。

2.風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制不健全、內(nèi)控制度執(zhí)行不利

農(nóng)村信用社長(zhǎng)期以來(lái)由于體制原因造成民主管理難以落實(shí)，個(gè)別人員管理粗放，業(yè)務(wù)發(fā)展重速度，輕效益。一是在內(nèi)人員的崗位管理上不能細(xì)化，交接手續(xù)不嚴(yán)密，重要空白憑證管理、使用不嚴(yán)，存在兼崗、混崗操作現(xiàn)象，內(nèi)外勤不能形成有效的制衡作用，為業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生創(chuàng)造了可能；二是在貸款投放上注重量的擴(kuò)張而輕視質(zhì)的提高，使內(nèi)控制度在執(zhí)行時(shí)流于形式，造成違規(guī)操作，“三查”制度不到位，貸審會(huì)不能發(fā)揮應(yīng)有作用；對(duì)部分黃金客戶過(guò)于信任，重復(fù)放貸；聯(lián)保貸款多人頂名，造成“壘大戶”現(xiàn)象；擔(dān)保、抵押貸款徒有虛名，評(píng)估登記手續(xù)不全，變現(xiàn)能力差。

（三）因?yàn)楸O(jiān)督制裁手段不利造成的道德風(fēng)險(xiǎn)

1.管理混亂

農(nóng)村信用社因?yàn)槿狈ο冗M(jìn)的人才更替和補(bǔ)充機(jī)制，長(zhǎng)期處于封閉狀態(tài)，人員進(jìn)出機(jī)制不健全，部分人員思想僵化，工作敷衍塞責(zé)，應(yīng)付了事，違紀(jì)違法案件時(shí)而發(fā)生。

2.對(duì)普通員工的粗放管理引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)

舊有的人員管理制度存在很多盲點(diǎn)，一是人員整體素質(zhì)不高，缺乏連續(xù)性和系統(tǒng)性的培訓(xùn)，員工法律法規(guī)意識(shí)淡薄，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)缺乏認(rèn)識(shí)。二是信貸人員流動(dòng)性不強(qiáng)，在同一崗位工作時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，信貸員包片時(shí)間一長(zhǎng)，就容易利用人情、地域等條件違規(guī)操作信貸業(yè)務(wù)，隱蔽性強(qiáng)，不易被發(fā)現(xiàn)；三是崗位責(zé)任制沒(méi)有很好落實(shí)，部分人員調(diào)整后一些遺留問(wèn)題未能及時(shí)解決，久而久之釀成風(fēng)險(xiǎn)。

3.對(duì)違紀(jì)違法行為的制裁力度不夠

首先是內(nèi)部審計(jì)缺乏權(quán)威性，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題只是督促整改，很少給予實(shí)質(zhì)性處罰，變相助長(zhǎng)了違規(guī)風(fēng)氣。而信用社違法違紀(jì)現(xiàn)象發(fā)生后，由于人情關(guān)系，裙帶關(guān)系，在對(duì)違規(guī)人員的處理上靈活性有余，原則性不足，在系統(tǒng)內(nèi)形不成良好的道德約束，加劇了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）由于信用環(huán)境缺損造成的信用風(fēng)險(xiǎn)

1.對(duì)逃廢信用社債務(wù)者打擊力度不夠

前些年，由于信用社貸款管理手段落后，對(duì)欠貸主體的追償力度不夠，放縱了一部分債務(wù)人，由此帶來(lái)了社會(huì)負(fù)效應(yīng)，從而難以凈化社會(huì)信用環(huán)境，與貸戶誠(chéng)實(shí)守信、互惠互利的合作關(guān)系也難以實(shí)現(xiàn)。

2.信用工程的創(chuàng)建工作需加強(qiáng)嚴(yán)肅性

信用工程的創(chuàng)建對(duì)信用社防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益具有深遠(yuǎn)意義。但是，從現(xiàn)狀看，這項(xiàng)工作的推廣還不盡如人意，一線信貸人員工作量較大，工作方法流于粗放。在信用戶的評(píng)定上主觀性強(qiáng)，一年或兩年 “批量”評(píng)定，對(duì)信用戶的優(yōu)劣很難識(shí)別。

3.與各級(jí)政府、各部門(mén)之間協(xié)調(diào)力度不夠，難以形成規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)的合力

一是由于行政干預(yù)及有關(guān)部門(mén)因?yàn)闈撛诘膬?yōu)越心理，對(duì)其拖欠及擔(dān)保形成的不良貸款多年來(lái)一直不以為然，造成清收難度大；二是執(zhí)法部門(mén)由于人情、利益因素，案件訴而未果的現(xiàn)象大量存在；三是與房產(chǎn)、林業(yè)、工商、稅務(wù)等部門(mén)也沒(méi)有達(dá)成有益合作關(guān)系，辦事效率低下，形不成營(yíng)造有利環(huán)境的合力。

二、農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的化解措施

（一）理順管理體制，加強(qiáng)行業(yè)管理

深化信用社改革是一個(gè)難得的契機(jī)。統(tǒng)一法人后，農(nóng)村信用社有了名正言順的主管部門(mén)，打破了至關(guān)重要的體制環(huán)節(jié)，信用社建立健全“三會(huì)”制度，理順權(quán)、責(zé)、利關(guān)系，真正成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的法人實(shí)體，逐步實(shí)現(xiàn)了規(guī)范化管理。

（二）構(gòu)建新型管理模式，打造風(fēng)險(xiǎn)管理體系

1.實(shí)施行之有效的內(nèi)控制度

進(jìn)一步規(guī)范各信用社經(jīng)營(yíng)行為，通過(guò)修訂和完善業(yè)務(wù)管理辦法、操作流程、崗位職責(zé)和考核辦法，使內(nèi)控制度滲透到信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，從而完善風(fēng)險(xiǎn)管理。

2.建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別體系和有效的評(píng)估機(jī)制

借鑒發(fā)達(dá)地區(qū)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，進(jìn)行有價(jià)值的信息整合，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)做出準(zhǔn)確的識(shí)別和分析，及時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方針，把握好信貸資金的投向投量，充分發(fā)揮綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的作用，逐步推行貸款五級(jí)分類制度，將防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)口前移，從而控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）培育高素質(zhì)人才隊(duì)伍，防范道德風(fēng)險(xiǎn)

1.加強(qiáng)對(duì)高管人員的培訓(xùn)

隨著業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展，信用社將建立一支高素質(zhì)的管理者隊(duì)伍，建立人才的引進(jìn)和退出機(jī)制，通過(guò)公開(kāi)招聘，招募社會(huì)上的賢才，避免論資排輩和任人唯親，真正實(shí)現(xiàn)用人機(jī)制上的“換血”，提高信用社管理水平。

2.加強(qiáng)員工的素質(zhì)教育和技能培訓(xùn)

改善信用社員工隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，逐步提高整體素質(zhì)。有計(jì)劃地實(shí)施人才培訓(xùn)，在人才的提拔使用上變“伯樂(lè)相馬”為“賽場(chǎng)選馬”，留住干部，儲(chǔ)備人才，通過(guò)人本工程的實(shí)施防范道德風(fēng)險(xiǎn)。

3.建立有效的獎(jiǎng)懲制度

對(duì)各類違規(guī)違紀(jì)行為嚴(yán)懲不貸，決不姑息遷就，堅(jiān)決杜絕查而不處現(xiàn)象，對(duì)所發(fā)現(xiàn)問(wèn)題追根溯源，牽出蘿卜帶出泥，達(dá)到處罰一部分教育一大片的目的。對(duì)那些以身作則、認(rèn)真工作、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)舉報(bào)者給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)。

（四）打造良好的信用環(huán)境，防范信用風(fēng)險(xiǎn)

1.嚴(yán)厲打擊惡意逃廢信用社債務(wù)者

建立惡意逃廢債者名單，張榜公布，并充分利用法律的威懾力實(shí)施金融信用制裁，對(duì)逃廢債企業(yè)和個(gè)人可采取限期糾正、不開(kāi)立新戶、不辦理授信業(yè)務(wù)，不提供結(jié)算服務(wù)等制裁措施，須對(duì)逃廢信用社債務(wù)者形成一個(gè)人人喊打的局面。

2.將農(nóng)戶小額信用貸款的營(yíng)銷(xiāo)與創(chuàng)建信用工程結(jié)合起來(lái)

逐一建立農(nóng)戶信用檔案，實(shí)行民主推薦與實(shí)地驗(yàn)收相結(jié)合，通過(guò)綜合評(píng)議頒發(fā)資信證。授信額度與信用程度相掛鉤，引入淘汰機(jī)制，信用滑坡的農(nóng)戶堅(jiān)決取消信用戶資格。使廣大農(nóng)戶充分認(rèn)識(shí)到信用工程創(chuàng)建工作的嚴(yán)肅性，實(shí)現(xiàn)由“要我講信用”到“我要講信用”的本質(zhì)蛻變，在全社會(huì)形成一個(gè)誠(chéng)實(shí)守信的大環(huán)境，以便達(dá)到從誠(chéng)信角度出發(fā)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3.利用改革之機(jī)，與相關(guān)黨政部門(mén)搞好關(guān)系，大力清收不良貸款

農(nóng)村信用社應(yīng)該充分用好國(guó)家政策，與相關(guān)部門(mén)搞好合作關(guān)系。一是對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府各站、辦、所、室欠款要納入財(cái)政預(yù)算，分期分批予以償還。二是對(duì)村級(jí)欠款或村辦企業(yè)欠款，通過(guò)房產(chǎn)、林業(yè)部門(mén)的幫助，合法處理村委會(huì)房屋、院落、拍賣(mài)荒山、林地用以償還貸款。三是在企業(yè)轉(zhuǎn)制過(guò)程中涉及信用社債權(quán)的，及時(shí)通知信用社參與改制全過(guò)程。四是對(duì)涉及借款合同糾紛案件，司法部門(mén)應(yīng)加大執(zhí)行力度，提高案件執(zhí)行率。

作者簡(jiǎn)介：齊鵬飛（1963-），男，內(nèi)蒙古赤峰市寧城縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社，中級(jí)經(jīng)濟(jì)師，研究方向：金融理論。

（責(zé)任編輯：陳岑）