【摘要】金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，銀行業(yè)是金融領(lǐng)域的重要支柱之一。中國銀行業(yè)用了幾十年的時(shí)間就走完了西方銀行業(yè)幾百年的發(fā)展道路，注定了中國銀行業(yè)的特殊性。因此，對中國銀行業(yè)的監(jiān)管具有強(qiáng)烈的特殊性。本文會介紹我國銀行監(jiān)管框架的基本狀況，分析次貸危機(jī)和新巴塞爾協(xié)議對國內(nèi)商業(yè)銀行監(jiān)管的影響。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行監(jiān)管次貸危機(jī)新巴塞爾協(xié)議

一、我國銀行業(yè)監(jiān)管框架的基本狀況

1986年國務(wù)院頒布了《銀行管理暫行條例》，從此時(shí)起，中國現(xiàn)代意義上的銀行監(jiān)管才開始建立起來。隨后，國家逐漸加大對銀行體制和監(jiān)管改革的力度，就在1995年這一年里，相繼出臺了《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》及一系列法律法規(guī)和規(guī)章制度。從2003年起，又掀起新一輪的改革：2003年4月成立中國銀行業(yè)監(jiān)督委員會，出臺《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，對《中華人民共和國中國人民銀行法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》進(jìn)行修改等。

從監(jiān)管體系上看，過去中國人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)管商業(yè)銀行的局面改變了，銀監(jiān)會取而代之，是我國銀行業(yè)目前的主要監(jiān)管機(jī)構(gòu)，但是由于人民銀行依法制定和執(zhí)行貨幣政策，并負(fù)責(zé)監(jiān)督管理銀行間債券市場、銀行同業(yè)拆借市場、黃金市場、外匯市場以及負(fù)責(zé)金融業(yè)反洗錢工作等，所以它也具有對商業(yè)銀行一部分的監(jiān)督職責(zé)和管理權(quán)限。另外，上海證券交易所和深圳證券交易所具有對在其上市的銀行進(jìn)行與證券相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)管的職責(zé)，所以二者也算是銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)之一。所以，可以說我國目前對商業(yè)銀行的監(jiān)管體制已經(jīng)形成。

二、次貸危機(jī)對銀行監(jiān)管的影響

自上世紀(jì)80年代起，建立在最低資本要求基礎(chǔ)上的微觀審慎監(jiān)管逐漸成為各國銀行業(yè)監(jiān)管實(shí)踐的主流，但各界對于這種監(jiān)管體系的爭論一直沒有停止過。次貸危機(jī)爆發(fā)之后，加強(qiáng)宏觀審慎監(jiān)管以保障金融體系的穩(wěn)定迅速成為各國政府、國際組織及學(xué)術(shù)界的共識。

危機(jī)發(fā)生后，國家認(rèn)識到加強(qiáng)宏觀審慎監(jiān)管的重要性，2010年國務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于2010年深化經(jīng)濟(jì)體制改革重點(diǎn)工作意見》?！兑庖姟访鞔_指出，為了彌補(bǔ)傳統(tǒng)的微觀審慎監(jiān)管的局限性，在金融監(jiān)管中必須建立健全宏觀審慎監(jiān)管金融監(jiān)管框架，確立系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)防范制度，強(qiáng)化資本和流動(dòng)性要求。建立宏觀審慎監(jiān)管機(jī)制已成為我國銀行業(yè)監(jiān)管模式發(fā)展的基本取向，這也奠定了“十二五”中國銀行業(yè)監(jiān)管新框架的基礎(chǔ)。

三、巴塞爾協(xié)議Ⅲ與“十二五”中國銀行業(yè)監(jiān)管新框架

巴塞爾協(xié)議的變化是全世界銀行業(yè)監(jiān)管的風(fēng)向標(biāo)。巴塞爾協(xié)議Ⅲ的出臺必將促使各國家對現(xiàn)行的金融監(jiān)管準(zhǔn)則進(jìn)行調(diào)整，從而影響銀行經(jīng)營模式和發(fā)展戰(zhàn)略。在我國2010年發(fā)布的“十二五”規(guī)劃中提出：參與國際金融準(zhǔn)則新一輪修訂，提升我國金融業(yè)穩(wěn)健標(biāo)準(zhǔn)。所以巴塞爾協(xié)議Ⅲ對我國的銀行監(jiān)管的改變有著巨大的影響。金融危機(jī)之后，在巴塞爾協(xié)議Ⅲ出臺之際，銀監(jiān)會提出：需要對金融危機(jī)的教訓(xùn)進(jìn)行深刻反思的同時(shí)推進(jìn)全面改革。在今年4月份銀監(jiān)會推出了四大監(jiān)管工具，包括資本要求、杠桿率、撥備率和流動(dòng)性要求四大方面，構(gòu)成了未來一段時(shí)期中國銀行業(yè)監(jiān)管的新框架。

1.提升資本充足率要求，實(shí)行全新的資本監(jiān)管制度。目前，我國銀行監(jiān)管部門規(guī)定，銀行業(yè)核心一級資本不能低于75%，發(fā)行債務(wù)工具補(bǔ)充資本的比例不能超過25%。按照新的規(guī)定，“十二五”期間，商業(yè)銀行核心一級資本最低資本比例為6%，一級資本最低要求為8%，總資本最低要求為10%。其中，核心一級資本充足率最低要求比巴塞爾協(xié)議Ⅲ高0.5個(gè)百分點(diǎn)。此外，新規(guī)定還要求商業(yè)銀行設(shè)置比例為0～4%的抵御經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)的超額資本，對于系統(tǒng)重要性銀行，還另行設(shè)置了1%的附加資本要求。

2.引入杠桿率監(jiān)管指標(biāo)，防止銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)杠桿率過度積累。按照規(guī)定，杠桿率實(shí)施的標(biāo)準(zhǔn)是：任何商業(yè)銀行并表和未并表的杠桿率均不得低于4%。該規(guī)定要求從2011年開始實(shí)施，系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行分別在2013年底和2016年年底前達(dá)到最低杠桿率要求。

3.引人動(dòng)態(tài)撥備率指標(biāo)，同現(xiàn)有的撥備覆蓋率指標(biāo)相互配合以控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。按照新規(guī)定，在“十二五”期間，撥備覆蓋率統(tǒng)一明確為150%，并適時(shí)進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。同時(shí)，在兩個(gè)指標(biāo)的設(shè)置上，按照動(dòng)態(tài)撥備率和撥備覆蓋率孰高的原則進(jìn)行監(jiān)管。

4.在現(xiàn)有的流動(dòng)性比率基礎(chǔ)上，引入流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比率兩個(gè)指標(biāo)。對于這兩個(gè)指標(biāo)，新規(guī)定設(shè)置為100%。在監(jiān)管時(shí)限上，要求從2011年底開始實(shí)施，屆時(shí)所有銀行必須要達(dá)標(biāo)。

四、新框架對商業(yè)銀行的影響

新監(jiān)管框架有助于提高我國銀行業(yè)的評級水平、市場信譽(yù)，為國內(nèi)大型銀行實(shí)施國際化戰(zhàn)略創(chuàng)造比較有利的監(jiān)管環(huán)境，同時(shí)有助于我國在國際金融監(jiān)管方面爭取更多的話語權(quán)。對于商業(yè)銀行，主要有以下幾項(xiàng)積極影響：

1.新金融監(jiān)管對商業(yè)銀行資本數(shù)量提出新的要求，從而有利于化解潛在風(fēng)險(xiǎn)的威脅，防范銀行體系信用風(fēng)險(xiǎn)大幅波動(dòng)可能引發(fā)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

2.引入了幾種新的監(jiān)管指標(biāo)，有利于控制商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)和衍生品業(yè)務(wù)的過度擴(kuò)張，杠桿率指標(biāo)的引入，為銀行體系的杠桿經(jīng)營設(shè)置了風(fēng)險(xiǎn)底線，緩釋了杠桿化行為可能對金融體系和金融穩(wěn)定帶來的負(fù)面沖擊，可以較為有效地約束交易類金融衍生品業(yè)務(wù)過度擴(kuò)張。

3.新金融監(jiān)管引入了凈覆蓋率的風(fēng)險(xiǎn)，從而加強(qiáng)了商業(yè)銀行的硬約束，也為銀行提出不同監(jiān)管指標(biāo)和方法風(fēng)險(xiǎn)性識別與管理制度。

4.銀行引入動(dòng)態(tài)監(jiān)管撥備率指標(biāo)以控制風(fēng)險(xiǎn)，鑒于國內(nèi)商業(yè)銀行信貸資占比比較高，該指標(biāo)增加前瞻性，使商業(yè)銀行保持比較合理的信用成本，進(jìn)一步增強(qiáng)對銀行經(jīng)營的約束力。

新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的出臺對于商業(yè)銀行提出了一系列的新的挑戰(zhàn)。

1.新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)最明顯的特點(diǎn)就是嚴(yán)格的資本充足率的要求，不過目前商業(yè)銀行的資本充足率和新標(biāo)準(zhǔn)差距較小，這一方面對銀行的影響不大。

2.新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)將重塑商業(yè)銀行價(jià)值管理體系，要求商業(yè)銀行必須以價(jià)值為中心，以客戶為導(dǎo)向，轉(zhuǎn)變商業(yè)策略，不斷強(qiáng)化資本約束，流動(dòng)性約束和市場約束，決定了商業(yè)銀行必須改變傳統(tǒng)的經(jīng)營模式。

3.新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)形成了對商業(yè)銀行經(jīng)營理念常態(tài)化的多重約束，決定了商業(yè)銀行需要全方位推動(dòng)創(chuàng)新，以提供轉(zhuǎn)型發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力。

總體而言，新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施，有利于整個(gè)銀行體系的長期、健康、穩(wěn)定發(fā)展。特別是對于已完成股份制改革、在境外上市，或者即將在境外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的銀行而言，“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”的實(shí)施將使它們的業(yè)務(wù)操作更加符合國際慣例，專業(yè)術(shù)語更為一致，也更容易被東道國的監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)可，從而為實(shí)施國際化戰(zhàn)略奠定基礎(chǔ)。

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作者簡介：高家頌（1986-），男，漢族，河南人，西南財(cái)經(jīng)大學(xué)研究生，研究方向：商業(yè)銀行。

（責(zé)任編輯：趙春輝）