蘭榮杰

【√】持卡人正常還本付息，商家正常支付手續(xù)費(fèi)，銀行業(yè)也一如既往地獲利，似乎并未引起多大金融風(fēng)險(xiǎn)。于是一個(gè)追問在所難免：為什么一定要禁止信用卡套現(xiàn)？

如今，我們手里的紙鈔越來越少，卡片越來越多：工資發(fā)到卡里、買東西用支付寶、吃飯刷卡、停車坐車都可以用公交卡，真的恨不得買個(gè)報(bào)紙冰棍都要刷卡。截至2011年末，全國信用卡發(fā)卡量已經(jīng)達(dá)到2.85億張，超過美國成為全球第一信用卡大國。

在市場經(jīng)濟(jì)中，資金（或曰資本）也是一種特殊的商品，而且往往是最為稀缺的商品。那么一個(gè)自然而然的問題就是：信用卡既然可以刷房刷車刷衣刷食，是否同樣可以“刷錢”、“刷資金”呢？

對于這一問題，持卡人、商家、銀行與政府的態(tài)度及認(rèn)識可謂大相徑庭。銀行嚴(yán)禁信用卡套現(xiàn)，不過允許一定條件下的現(xiàn)金透支。政府基本上與銀行“穿同一條褲子”，但是顯得“更狠一些”，對于惡意透支或套現(xiàn)的持卡人，或者大量辦理套現(xiàn)的商家，政府甚至可以定罪處罰。持卡人往往不理解銀行和政府的禁令，認(rèn)為信用卡原本就是一種信貸工具，只要有借有還，不僅不應(yīng)打壓，甚至完全應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)。商家則“一切向錢看”，只要“刷錢”能夠帶來贏利，自身又無虧損之虞，自然就樂見其成。

正是基于上述分歧，信用卡套現(xiàn)在現(xiàn)實(shí)中頗顯亂象。一方面，辦理套現(xiàn)的個(gè)人和商家大有人在，盡管多數(shù)都是偶爾為之，但也出現(xiàn)職業(yè)套現(xiàn)者，個(gè)別商家的單店套現(xiàn)金額甚至高達(dá)數(shù)億。尤其是在浙江、河南等地，由于民營經(jīng)濟(jì)相對發(fā)達(dá)，小規(guī)模、短期限的資金需求大，兼之民間金融等傳統(tǒng)深厚，信用卡套現(xiàn)已儼然成為蔚為壯觀的一大灰色產(chǎn)業(yè)。

另一方面，銀行和政府的打擊基本上是掛一漏萬，個(gè)別持卡人或商家獲罪入獄，但是大量套現(xiàn)行為混雜在正常的消費(fèi)透支當(dāng)中，持卡人正常還本付息，商家正常支付手續(xù)費(fèi)，銀行業(yè)也一如既往地獲利，似乎并未引起多大金融風(fēng)險(xiǎn)。于是一個(gè)追問在所難免：為什么一定要禁止信用卡套現(xiàn)？

信用卡降低犯罪率？

作為一種金融工具，對于消費(fèi)者（持卡人）而言，信用卡主要有兩大功能：一是支付功能，即通過刷卡消費(fèi)的方式，免除攜帶及使用現(xiàn)金的諸多麻煩和風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)所謂“一卡在手，走遍神州”。因?yàn)槎鄶?shù)信用卡都加入維薩、萬事達(dá)等國際組織，可以全球消費(fèi)，因此“走遍世界”也已實(shí)現(xiàn)。二是信貸功能，即可以在數(shù)十天的短暫期限內(nèi)，通過透支方式借貸消費(fèi)；盡管透支金額一般不太高，免息期也不長，但是對于普通消費(fèi)者而言，在關(guān)鍵時(shí)候往往頗起作用。

天下沒有白吃的午餐，尤其是在對資金需求如饑似渴的中國大陸。市場的鐵律是，使用資金肯定有成本。信用卡往往有年費(fèi)，但在激烈市場競爭下，中國大陸各銀行的信用卡年費(fèi)大多名存實(shí)亡。那么對于持卡人的短期透支，銀行為何不收取利息呢？顯而易見，銀行并非金融市場的慈善家，不至于做虧本買賣。

一個(gè)理由可能是，因?yàn)樗⒖ㄖЦ对黾樱y行柜臺服務(wù)和ATM服務(wù)的需求量減少，因而營業(yè)成本降低，可以適當(dāng)彌補(bǔ)因透支損失的利息。另一個(gè)更為重要的理由是，銀行雖然不收利息，但是將透支成本轉(zhuǎn)嫁給商家，在每一筆刷卡消費(fèi)中提取一定比例的手續(xù)費(fèi)，用以覆蓋資金利息、運(yùn)行費(fèi)用乃至利潤。當(dāng)然，“羊毛出在羊身上”，這些手續(xù)費(fèi)的最終埋單者還是消費(fèi)者。

但是，收卡商家為何愿意承擔(dān)信用卡成本呢？俗話說得好，無利不起早。商家自愿支付給銀行以手續(xù)費(fèi)，無非是想通過吸納刷卡消費(fèi)，一則增加營業(yè)額，二則減少營業(yè)成本。

其實(shí)，心理學(xué)界早有實(shí)證研究表明，相比支付現(xiàn)金進(jìn)行消費(fèi)，刷卡者的心態(tài)更為“豪爽”、“闊氣”，更容易實(shí)施購買行為，也更容易購買昂貴的或者不需要的商品。換句話說，因?yàn)闊o須真正地“掏腰包”，刷卡消費(fèi)反而更容易讓消費(fèi)者“掏腰包”。

不僅如此，由于信用卡具有信貸功能，消費(fèi)者可以提前消費(fèi)，“寅吃卯糧”，或者“化零為整”地一次性消費(fèi)，因而更有能力承擔(dān)一些單價(jià)相對昂貴的商品。這些對于商家來說，顯然都是實(shí)實(shí)在在的利益；相比之下，刷卡的區(qū)區(qū)手續(xù)費(fèi)就無足輕重。進(jìn)一步說，因?yàn)榭蛻羰褂眯庞每?，現(xiàn)金交易大幅減少，不僅可以降低假鈔、盜竊、搶劫等風(fēng)險(xiǎn)，還能節(jié)約保管、清點(diǎn)、運(yùn)送、存款等費(fèi)用，因而即使不考慮信用卡交易增加的營業(yè)額和利潤，僅從降低營業(yè)成本考慮也很劃算?？傊痪湓挘碳医邮苄庞每?，無非是“吃小虧、謀大利”而已。

最后，信用卡背后還有一個(gè)潛在的獲利者，那就是政府?！都~約時(shí)報(bào)》的專欄作家喬納森·利普曾說過：“在無紙鈔經(jīng)濟(jì)中，恐怖組織之間的電子交易會(huì)留下痕跡。這樣，我們就可以通過追蹤這些交易的痕跡，獲得他們的行蹤并進(jìn)行打擊。”通過推廣信用卡消費(fèi)，現(xiàn)金交易大幅減少，再借助統(tǒng)一且便利的電子結(jié)算系統(tǒng)，政府監(jiān)控經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的能力增強(qiáng)，不僅可以在整體上輕易掌握資金流動(dòng)狀況，還可具體分析個(gè)體商家或消費(fèi)者的經(jīng)濟(jì)行為，從而有助于提升宏觀政策和個(gè)案處理的理性程度。再說，因?yàn)樾庞每ù龠M(jìn)交易活動(dòng)，政府稅入相應(yīng)增加，而現(xiàn)金交易的減少又意味著安保和刑偵投入的減少，一增一減之間，政府收益蔚然可觀也。

由此可見，區(qū)區(qū)一張塑料卡片，背后其實(shí)是消費(fèi)者、銀行（其實(shí)還包括信用卡組織）、商家、政府之間的“多贏”局面。盡管存在信用卡盜竊、偽造、惡意透支等負(fù)面效應(yīng)，但是相比正面收益而言，依然是明顯的利大于弊。正是因此，信用卡被視為金融史上的偉大創(chuàng)新之一。

“刷卡不能”就套現(xiàn)

一般而言，信用卡確實(shí)可以完全替代現(xiàn)金，然而在兩種“刷卡不能”的情況下，現(xiàn)金卻又成為必要：一是某些商家——主要是小商家，但也包括一些大商家——拒絕受理信用卡支付，或者因規(guī)模等原因被銀行拒絕授予POS終端，消費(fèi)者仍然需要攜帶現(xiàn)金甚至巨額現(xiàn)金，銀行因而也必須保留相當(dāng)數(shù)量的柜臺和ATM。二是支付給個(gè)人的工資、欠款等一般使用現(xiàn)金，銀行普遍不會(huì)向個(gè)人發(fā)放POS終端。究其原因，一是個(gè)人收支不夠頻繁，不能支持POS終端的設(shè)備及運(yùn)行成本；二是個(gè)人普遍不愿支付手續(xù)費(fèi)給銀行，也不存在使用POS增加收入的動(dòng)機(jī)。

在金融市場相對發(fā)達(dá)且完善的社會(huì)，面對“刷卡不能”的情形，持卡人還可選擇支票進(jìn)行支付。一般而言，支票須以足額現(xiàn)金存款為出票基礎(chǔ)（否則即是空頭支票），也就是相當(dāng)于使用現(xiàn)金，不過可以減少攜帶、存取現(xiàn)金的諸多麻煩和風(fēng)險(xiǎn)。但是因?yàn)槌銎焙蛢冬F(xiàn)之間存在一定的時(shí)間差，或者出票人有意將開票時(shí)間倒簽，使得支票也在一定程度上具備信貸功能。

出票人在出票當(dāng)時(shí)可能存款不足，但只要兌現(xiàn)時(shí)余額充足，依然構(gòu)成有效交易。然而問題在于，隨著印刷技術(shù)導(dǎo)致的偽造水平提升，以及電子支付系統(tǒng)的迅猛發(fā)展，即使在支票使用最為廣泛的歐美諸國，支票領(lǐng)地被信用卡蠶食已經(jīng)成為不可阻擋的潮流；而在新興市場比如中國等地，私人交易幾乎從未流行過支票支付，基本上是直接從現(xiàn)金交易轉(zhuǎn)向刷卡交易。

一旦缺乏支票交易的基礎(chǔ)，如果面臨“刷卡不能”的情況，習(xí)慣使用信用卡的持卡人通常只有兩個(gè)選擇：第一，如果持卡人具備支付能力，問題僅在于不能刷卡，完全可以直接使用現(xiàn)金，最終也就是稍微麻煩一點(diǎn)而已。第二，如果持卡人本來不具備支付能力，刷卡的目的無非是進(jìn)行短期借貸；一旦不能刷卡，則必然面臨債務(wù)違約或交易失敗的不利后果。在個(gè)別情況下，不能刷卡的后果甚至是毀滅性的（想想“一分錢難倒英雄漢”的來由），比如成為壓垮一個(gè)商人的最后一根稻草，或者拯救病人性命的關(guān)鍵一筆醫(yī)藥費(fèi)。

顯然會(huì)有人不解：既然銀行愿意讓持卡人免息透支消費(fèi)，顯然是信任持卡人的償付能力和信用，那為什么不直接允許持卡人“刷取”現(xiàn)金呢？畢竟從根本上講，持卡人不管是刷卡消費(fèi)還是提取現(xiàn)金，都是對銀行形成債務(wù)，都有義務(wù)在約定期限內(nèi)償還欠款，否則即須承擔(dān)相應(yīng)的民事乃至刑事責(zé)任。就法律關(guān)系而言，兩者沒有任何質(zhì)的差別。

但是如果允許持卡人“刷現(xiàn)金”，則可以圓滿解決持卡人因“刷卡不能”而無法實(shí)現(xiàn)短期融資的困境，甚至可以解救諸多持卡人于困頓乃至危難之中；不管是還債還是看病，或是購買其他任何急需品，持卡人只需提前“刷現(xiàn)金”即可。銀行不會(huì)因此而導(dǎo)致債權(quán)減少，持卡人也不會(huì)因此增加債務(wù)。如此有效解決“刷卡不能”難題的一舉多得的辦法，何樂而不為呢？

然而綜觀世界各國幾乎所有發(fā)卡銀行，對于信用卡提現(xiàn)（現(xiàn)金透支）都有極其嚴(yán)格乃至苛刻的規(guī)定。普遍的做法是，首先設(shè)定一個(gè)提取現(xiàn)金的上限，通常只是刷卡消費(fèi)透支限額的三分之一甚至更低；其次是規(guī)定信用卡提現(xiàn)只能通過銀行柜臺或ATM終端進(jìn)行操作，不得通過刷卡消費(fèi)的形式由商家直接提供現(xiàn)金。

換句話說，持卡人只能向銀行“貸”現(xiàn)金，而不能向商家“買”現(xiàn)金。不僅如此，信用卡提現(xiàn)不享受免息優(yōu)待，從提現(xiàn)當(dāng)日起即計(jì)算利息，而且利息普遍偏高。多數(shù)銀行在利息之外，還按比例收取數(shù)額不低的手續(xù)費(fèi)。因此最終一比較，如果刷卡消費(fèi)和現(xiàn)金透支所形成債務(wù)的本金相等，提現(xiàn)者最后負(fù)擔(dān)的利息、手續(xù)費(fèi)等資金成本總是高出許多。

套現(xiàn)的罪與罰

既然如此，理性的持卡人自然會(huì)選擇刷卡套現(xiàn)而非現(xiàn)金透支。畢竟，套現(xiàn)成本低，獲取資金相對更多，而且可以借助無所不在的POS終端操作。然而最大的問題在于，信用卡套現(xiàn)屬于發(fā)卡銀行明文禁止的行為，諸多情形也受到刑法的嚴(yán)厲規(guī)制。

套現(xiàn)交易一不小心，不僅民事責(zé)任不能免除，還可能為持卡人或商家?guī)砝为z之災(zāi)。有很多人對這一點(diǎn)并不知情，比如2月23日，北京海淀區(qū)POS機(jī)套現(xiàn)案開庭時(shí)，數(shù)位嫌疑人均表示不知該行為涉嫌犯罪，只把它當(dāng)成一般的違反銀行規(guī)定的行為，以為出事了賠錢即可，沒想到還可能坐牢。

其實(shí)，根據(jù)《刑法》第一百九十六條之規(guī)定，惡意透支即構(gòu)成信用卡詐騙罪，可以根據(jù)金額高低判處輕重不等的刑罰，最低可能拘役了事，最高則可達(dá)到無期徒刑，并處高額罰金或沒收財(cái)產(chǎn)。對于辦理套現(xiàn)的商家，根據(jù)兩高（最高法、最高檢）《關(guān)于辦理妨害信用卡管理刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》（以下簡稱《解釋》）第七條，只要達(dá)到一定情節(jié)，就可以《刑法》第二百二十五條規(guī)定的非法經(jīng)營罪論處。

如果說持卡人套現(xiàn)受罰尚屬情有可原，畢竟套現(xiàn)所得已經(jīng)耗費(fèi)，入獄坐牢無非是換一種方式承擔(dān)還款責(zé)任而已（盡管持卡人的民事清償責(zé)任不能免除，但是真正履行者并不多見）。然而對于辦理套現(xiàn)的商家來說，不管是否獲利，只要套現(xiàn)總額達(dá)到100萬元，或者造成的逾期透支達(dá)到20萬元，或者造成銀行損失超過10萬元，就可構(gòu)成非法經(jīng)營罪。

平心而論，商家因此獲罪，多少有些冤枉。首先，商家并無任何非法占有銀行資金之惡意，而且實(shí)際上也無法支配套現(xiàn)金額。按期歸還也好，逾期或者壞賬也好，都是持卡人個(gè)人所為。其次，商家辦理刷卡套現(xiàn)，依然要按比例向銀行支付手續(xù)費(fèi)，實(shí)際上對銀行還有貢獻(xiàn)。

其實(shí)，絕大多數(shù)套現(xiàn)者都能按期還款，其中相當(dāng)部分本不愿意套現(xiàn)，只不過交易對方只接受現(xiàn)金，所以不得已刷卡套現(xiàn)。如此一來，辦理套現(xiàn)的商家不僅沒有損害市場，相反還促進(jìn)了交易。誠然，商家在辦理套現(xiàn)時(shí)需要虛構(gòu)交易、虛開價(jià)格，或者采用現(xiàn)金方式辦理退貨，但是這些都可算是無傷大雅的“小動(dòng)作”，或許有違同銀行所簽之POS機(jī)使用合同，但是若要因此入罪坐牢，難免有些冤枉。

套現(xiàn)動(dòng)了誰的奶酪

那么，銀行和政府為何千方百計(jì)要打壓套現(xiàn)呢？流行的說法是套現(xiàn)擾亂了正常的金融管理秩序。這么一頂大帽子，相信對于多數(shù)持卡人、商戶乃至公眾而言，都顯得空洞而無力。其一，究竟什么是“正常的金融管理秩序”，難道僅僅是銀行的用卡規(guī)定？其二，如果套現(xiàn)行為于持卡人、于商家、于銀行、于整個(gè)市場交易均有利，只不過不符合銀行規(guī)定而已，為何不干脆為其“正名”，讓套現(xiàn)也成為正常的金融行為？

仔細(xì)分析，因信用卡套現(xiàn)受害最大者，無非是發(fā)卡銀行。一方面，因?yàn)樘赚F(xiàn)導(dǎo)致持卡人“曲線借貸”，得以避免費(fèi)用高昂的現(xiàn)金透支或個(gè)人貸款業(yè)務(wù)，因而使得銀行不能實(shí)現(xiàn)利益最大化。另一方面，套現(xiàn)行為假消費(fèi)之名行借貸之實(shí)，逃避銀行對借款人的常規(guī)審查，相比正常的刷卡消費(fèi)，即使同樣是透支，卻可能因以下原因?qū)е裸y行壞賬風(fēng)險(xiǎn)加大。

因?yàn)镻OS終端的審查限制，經(jīng)營非法業(yè)務(wù)（如毒品）的商家，往往不能獲得POS授權(quán)。如果持卡人刷卡消費(fèi)，通常意味著其生活正常，進(jìn)而代表其支付能力正常；反之，一旦持卡人刷卡套現(xiàn)，不僅意味著其現(xiàn)金存量已經(jīng)枯竭，而且意味著購買違法商品之可能，因而其支付能力也往往受到影響。還有就是刷卡消費(fèi)的一些商品（如金銀、房產(chǎn)等）具有保值價(jià)值，或者具有較長折舊期限（如車輛、電器），一旦出現(xiàn)還款不能的情況，銀行至少還可通過變賣持卡人財(cái)產(chǎn)的方式受償。換句話說，正常的刷卡消費(fèi)在一定程度上意味著對銀行債務(wù)的擔(dān)保，而套現(xiàn)則缺乏此一功能。

此外，當(dāng)持卡人已經(jīng)決定惡意透支的時(shí)候（比如即將移民），刷卡消費(fèi)只能獲得普通商品，要么難以帶走，要么變現(xiàn)比率太低；相比之下，刷卡套現(xiàn)可以直接獲得現(xiàn)金，犯罪成本大幅降低。由此可見，雖然套現(xiàn)也會(huì)為銀行貢獻(xiàn)手續(xù)費(fèi)收入，但是相比銀行可以通過現(xiàn)金透支或個(gè)人貸款獲得的高額收入，以及套現(xiàn)導(dǎo)致的上述潛在風(fēng)險(xiǎn)，銀行竭力阻擊套現(xiàn)行為，自然也在情理之中。

不僅如此，套現(xiàn)行為對于政府來說，也是一種風(fēng)險(xiǎn)較高的交易。因?yàn)樘赚F(xiàn)容易成為洗錢、信用卡詐騙等犯罪行為的工具。以使用盜竊、偽造的信用卡犯罪為例，套現(xiàn)顯然是比刷卡消費(fèi)更為理想的手段。

不過，從控制金融風(fēng)險(xiǎn)的角度出發(fā)，既然套現(xiàn)行為導(dǎo)致銀行風(fēng)險(xiǎn)加大，政府自然有意愿加以阻擊。因?yàn)樘赚F(xiàn)行為必然伴生虛假交易行為，導(dǎo)致進(jìn)入POS數(shù)據(jù)庫的交易記錄失真，不利于政府監(jiān)控、分析市場總體態(tài)勢，甚至影響宏觀經(jīng)濟(jì)決策。另外，套現(xiàn)一般不涉及發(fā)票，商家經(jīng)營套現(xiàn)的收益普遍都流失在稅源之外；相比之下，銀行不管是辦理現(xiàn)金透支還是個(gè)人貸款，其收入都需納稅。

當(dāng)然，對于商家而言，刷卡套現(xiàn)也并非沒有任何風(fēng)險(xiǎn)。拋開法律風(fēng)險(xiǎn)（涉嫌非法經(jīng)營）不論，經(jīng)營套現(xiàn)業(yè)務(wù)必然要求商家保持大量的現(xiàn)金流，這不僅意味著盜搶風(fēng)險(xiǎn)的增加（同時(shí)對應(yīng)政府成本的增加），也意味著商家需要耗費(fèi)更多人力物力處理現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)（同時(shí)對應(yīng)銀行成本的增加）。正是因此，除個(gè)別純屬幫忙的商家之外，兼營或主營套現(xiàn)業(yè)務(wù)的商家都會(huì)在銀行手續(xù)費(fèi)之外，另行收取一定數(shù)量的費(fèi)用。

既然信用卡套現(xiàn)于銀行、于政府、于商家都有潛在之風(fēng)險(xiǎn)，相比套現(xiàn)對持卡人的“救難”功能，或者促進(jìn)交易的功能，總體來說可能弊大于利，因此世界各國、各銀行普遍禁止套現(xiàn)行為。所謂“擾亂正常的金融管理秩序”，歸根結(jié)底就應(yīng)該是這個(gè)意思。

市場的問題用市場方法解決

正如前文所述，雖然禁止套現(xiàn)在總體上屬于一種“良法”，有利于社會(huì)整體風(fēng)險(xiǎn)的降低，但是既然諸多持卡人都有現(xiàn)金需求，即使通過嚴(yán)刑峻法打擊，也屬于“治標(biāo)不治本”之“懶人政策”，既不能杜絕套現(xiàn)行為，相反還容易引起金融壟斷等非議。那么，如何回應(yīng)持卡人的合理現(xiàn)金需求，更加科學(xué)地設(shè)計(jì)金融產(chǎn)品和管制政策呢？

首先，因?yàn)橐徊糠脂F(xiàn)金需求是由刷卡交易被拒絕所致，持卡人無非是將個(gè)人資產(chǎn)（含銀行通過信用卡的授信）從左手換到右手，并無多少金融風(fēng)險(xiǎn)，因此最容易解決。

出路之一在于擴(kuò)大信用卡的使用范圍，這既需要市場力量的推動(dòng)，也要求政府采取一定的鼓勵(lì)乃至強(qiáng)制措施。出路之二在于發(fā)展個(gè)人支票、網(wǎng)上支付、電話支付等業(yè)務(wù)，尤其是在工資發(fā)放、非現(xiàn)場交易等領(lǐng)域，這些業(yè)務(wù)可以成為現(xiàn)金的最佳替代品，自然也能大幅降低信用卡套現(xiàn)的必要。

其次，對于將信用卡作為信貸工具的持卡人，國外成熟金融市場的信用卡貸款業(yè)務(wù)或許可以借鑒。鑒于發(fā)卡行在簽發(fā)信用卡之前，已經(jīng)進(jìn)行過對申請人的財(cái)產(chǎn)和資信審查，當(dāng)持卡人急需現(xiàn)金的時(shí)候，可以采取相對簡單的貸款審查程序，直接依據(jù)信用卡消費(fèi)記錄等文件，發(fā)放短期、便捷的無擔(dān)保個(gè)人貸款。貸款金額一般不可超過信用卡透支限額，也可有一定幅度的折扣，但折扣率不宜過高，否則無異于逼迫持卡人私下套現(xiàn)。鑒于貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)比透支消費(fèi)要高，信用卡貸款可以收取利息。如此一來，那些有現(xiàn)金需求、同時(shí)又有償還能力的持卡人可以遠(yuǎn)離套現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，轉(zhuǎn)向真實(shí)的個(gè)人貸款。銀行也能擴(kuò)大貸款業(yè)務(wù)，在避免套現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，增加信貸業(yè)務(wù)收入，可謂一舉兩得。

再次，對于缺乏預(yù)期還款能力的持卡人，或者意圖詐騙銀行資金者，可以通過加強(qiáng)對POS終端的監(jiān)管而提升套現(xiàn)難度、減少套現(xiàn)行為。一方面，銀行授權(quán)POS終端時(shí)應(yīng)謹(jǐn)慎審查，從源頭上排除不合格商家。

另一方面，通過稅務(wù)部門與POS系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)，將商家的所有刷卡交易都作為計(jì)稅收入，必然會(huì)增加套現(xiàn)業(yè)務(wù)的成本，進(jìn)而減少套現(xiàn)與現(xiàn)金透支或個(gè)人貸款業(yè)務(wù)的成本差異，使得持卡人自覺放棄套現(xiàn)。如果依然有持卡人選擇套現(xiàn)，還可將商家辦理套現(xiàn)的行為視為經(jīng)營活動(dòng)，根據(jù)營業(yè)額征稅，自然也可使相當(dāng)部分商家知難而退。實(shí)際上，歐美發(fā)達(dá)國家之所以很少出現(xiàn)信用卡套現(xiàn)行為，很大原因即在于稅收制度的完善（需要特別說明的是，歐美超市提供的現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)不屬信用卡套現(xiàn)，只針對借記卡辦理）。

最后也應(yīng)該是最少使用的手段就是刑罰。市場的問題用市場方法解決，只有在處理真正有詐騙故意的套現(xiàn)者時(shí)，才應(yīng)當(dāng)動(dòng)用刑罰工具。而因?yàn)槭袌鲋Ц豆ぞ卟煌晟?、小額金融產(chǎn)品缺乏、稅收系統(tǒng)存在缺陷等原因?qū)е碌奶赚F(xiàn)行為，應(yīng)當(dāng)盡量避免草率入罪。

【√】銀行的錢是那“帶刺的玫瑰”

根據(jù)《刑法》及《解釋》的有關(guān)條款，套現(xiàn)行為構(gòu)成犯罪可謂相當(dāng)容易。

2009年通過的《關(guān)于辦理妨害信用卡管理刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第六條規(guī)定：持卡人以非法占有為目的，超過規(guī)定限額或者規(guī)定期限透支，并且經(jīng)發(fā)卡銀行兩次催收后超過3個(gè)月仍不歸還的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十六條規(guī)定的“惡意透支”。

同時(shí)第七條又規(guī)定：違反國家規(guī)定，使用銷售點(diǎn)終端機(jī)具（POS機(jī)）等方法，以虛構(gòu)交易、虛開價(jià)格、現(xiàn)金退貨等方式向信用卡持卡人直接支付現(xiàn)金，情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)刑法第二百二十五條的規(guī)定，以非法經(jīng)營罪定罪處罰。

對于持卡人而言，關(guān)鍵在于超期或者超限透支，也就是套現(xiàn)之后沒能及時(shí)還款，并在銀行催收兩次之后超過3個(gè)月仍未歸還，并且符合下列條件之任意一種，即可構(gòu)成信用卡詐騙：（1）明知沒有還款能力而大量透支；（2）肆意揮霍透支的資金；（3）透支后逃匿、改變聯(lián)系方式，逃避銀行催收；（4）抽逃、轉(zhuǎn)移資金，隱匿財(cái)產(chǎn)，逃避還款；（5）使用透支的資金進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)。

此外，《解釋》還規(guī)定一條“兜底條款”，將“其他非法占有資金，拒不歸還的行為”也視為信用卡詐騙。在具體金額上，透支達(dá)到1萬元以上即可入罪，而100萬元以上即可判處無期徒刑。特別值得關(guān)注的是，不管持卡人套現(xiàn)之時(shí)是否有非法占有之目的，只要套現(xiàn)的客觀后果是未能及時(shí)還款，即可構(gòu)成犯罪。相比之下，普通的民間借貸關(guān)系中，只要債務(wù)人主觀上并無詐騙之意，即使最終導(dǎo)致債權(quán)落空，也不構(gòu)成犯罪。這一微妙的差別似乎表明：私人的錢可以放心借，銀行的錢卻是“帶刺的玫瑰”，一不小心就會(huì)禍及自身。

各方觀點(diǎn)

河南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)教授李衛(wèi)平

POS機(jī)刷卡套現(xiàn)雖然沒有顯性的受害者，但是它作為一種危害金融秩序、破壞信用卡產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟(jì)犯罪，必須引起高度警惕。這類犯罪一朝一夕看不出危害性，而一旦危害性顯現(xiàn)出來，破壞性就會(huì)非比尋常。

對銀行來說，POS機(jī)上的非法套現(xiàn)還將放大他們的信貸風(fēng)險(xiǎn)。隨著信用卡的逐步普及，不少持卡人手中持有多張信用卡，用卡套現(xiàn)倍數(shù)效應(yīng)驚人，一旦持卡人利用信用卡循環(huán)套現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)最終將轉(zhuǎn)移到銀行身上，發(fā)卡銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)將大大增加。

正是因?yàn)镻OS機(jī)套現(xiàn)傷害的主要是宏觀金融秩序和規(guī)則，所以許多人才未能意識到這一產(chǎn)業(yè)帶來的危險(xiǎn)。1億、5億這些數(shù)字不是一個(gè)偶然的數(shù)字，它代表著POS機(jī)套現(xiàn)產(chǎn)業(yè)已經(jīng)發(fā)展到一定規(guī)模了。試想，如果1億、5億這些通過套現(xiàn)產(chǎn)生的高危資金鏈因某些原因突然斷裂，那將對金融業(yè)造成怎樣的沖擊。

河南鄭州市管城區(qū)檢察院偵監(jiān)科科長楊小兵

POS機(jī)套現(xiàn)會(huì)危害到金融秩序的穩(wěn)定。每一次套現(xiàn)都是一次產(chǎn)生隱性貸款的過程，大量套現(xiàn)就會(huì)在金融監(jiān)管體系外產(chǎn)生巨大的現(xiàn)金流。這部分隱性貸款脫離了銀行控制范圍，沒有任何使用范圍的限制，既無任何擔(dān)保又無法預(yù)測資金流向，銀行無法正常審查和監(jiān)控。這些資金在一定程度上就會(huì)刺激地下融資的泛濫，為不正當(dāng)資金使用提供便利，可能用于非法洗錢、非法融資等，它們給銀行系統(tǒng)帶來極大的風(fēng)險(xiǎn)，降低了金融業(yè)宏觀調(diào)控的有效性和權(quán)威性，危害金融秩序的穩(wěn)定。

POS機(jī)套現(xiàn)破壞了信用卡行業(yè)的規(guī)則。由于可以獲得無風(fēng)險(xiǎn)收益，許多通過正規(guī)渠道申請到POS機(jī)的特約商戶就會(huì)很愿意發(fā)展信用卡套現(xiàn)業(yè)務(wù)。