吳建業(yè),李 昊

(中國地質(zhì)大學 (北京)人文經(jīng)管學院,北京100083)

在全球化進程中,跨國并購其他業(yè)內(nèi)企業(yè)是占有和控制資源的有效手段,海外很多品位高、條件好的鋁土礦資源產(chǎn)地和優(yōu)越區(qū)域早已被發(fā)達國家瓜分、占據(jù),加強了它們對全球鋁資源的控制力,發(fā)達國家的跨國礦業(yè)公司憑借其雄厚實力加速擴張,對資源和市場的控制力和影響力都進一步擴大。如美國鋁業(yè)公司在經(jīng)過全球并購擴張后成為世界上最大的有色金屬工業(yè)企業(yè),該公司的氧化鋁、電解鋁產(chǎn)量居世界第一;澳大利亞必和必拓公司和英國比利頓公司聯(lián)合后成為了世界最大的綜合性礦業(yè)公司。我國市場的競爭也十分激烈,2006年4月美鋁公司正式并購運城鋁業(yè)有限公司并成立美鋁 (昆山)鋁業(yè)有限公司,美鋁在我國兼并、合資的的工廠和設立的機構(gòu)已多達16家。此外,挪威海德魯鋁業(yè)公司在我國設立的工廠和機構(gòu)有7家,加拿大鋁業(yè)公司與寧夏青銅峽鋁廠達成合作意向,參股50%合資運營生產(chǎn)電解鋁。而我國企業(yè)普遍規(guī)模偏小,市場競爭力較弱,應該加快全球化步伐,通過對外投資、國外辦礦、建廠、兼并收購等方式,積極參與到國內(nèi)外兩個資源市場的競爭中,實施跨國并購和全球化鋁資源配置。

1 背景

我國鋁資源對外貿(mào)易依存度較高,2007年為55%[1],風險較大,實施 “走出去”利用國外礦產(chǎn)資源的資源戰(zhàn)略是我國經(jīng)濟社會發(fā)展的必然選擇,但是我國資源開發(fā)國際化面臨著雙重制約和挑戰(zhàn)。我國實施 “走出去”資源戰(zhàn)略已經(jīng)有20多年的歷史,在這期間我國資源開發(fā)有無到有、從小到大,通過努力,我國利用境外資源的規(guī)模、能力已經(jīng)超過日本40年、韓國30年的積累,在境外份額礦的總體水平也高于法國、德國、英國等歐洲傳統(tǒng)工業(yè)化國家。在鋁土礦資源產(chǎn)業(yè),應該加強企業(yè)間的協(xié)調(diào),實施聯(lián)合作戰(zhàn)形式。之前,在我國內(nèi)部環(huán)境不好、外部競爭激烈的情況下,我國鋁土礦資源開發(fā) “走出去”的企業(yè)存在惡性競爭、相互傾軋的現(xiàn)象,在境內(nèi)爭資金、在境外爭項目,同時在上下游企業(yè)間、貿(mào)易和資源性企業(yè)間的協(xié)調(diào)遠遠不夠,導致結(jié)果不理想,如越南多農(nóng)省的鋁土礦項目迄今進展緩慢。應加強企業(yè)及企業(yè)背后的各級政府之間的溝通與協(xié)作,共同赴海外投資采礦,如2007年5月,4家河南企業(yè)聯(lián)手成立河南國際礦業(yè)開發(fā)公司赴幾內(nèi)亞對開發(fā)鋁土礦項目進行談判。

2 進口貿(mào)易

據(jù)中國有色金屬工業(yè)協(xié)會統(tǒng)計,最近幾年,我國鋁土礦開采能力逐年增加,但增幅不大。到2006年底,國內(nèi)統(tǒng)計范圍內(nèi)的鋁土礦開發(fā)能力為1686萬t/a?？紤]到統(tǒng)計范圍外的民采礦產(chǎn)能,國內(nèi)鋁土礦實際采礦能力要大于統(tǒng)計值。國內(nèi)鋁土礦采礦量統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明,采礦量呈快速增長態(tài)勢,主要是受氧化鋁產(chǎn)量快速增長的拉動,使鋁土礦資源的開采規(guī)模不斷擴大。近年來隨著中國氧化鋁產(chǎn)量加速增長,國內(nèi)市場對鋁土礦的需求十分強勁,原料供求關(guān)系趨于緊張。尤其是國內(nèi)新建氧化鋁項目多采用拜爾法生產(chǎn),對鋁土礦質(zhì)量要求較高,更加劇了高鋁硅比礦石供應緊張趨勢。近年來我國國產(chǎn)的氧化鋁中至少有40%是利用進口鋁土礦生產(chǎn)的。據(jù)2007中國海關(guān)統(tǒng)計年鑒,2006年我國鋁土礦進口量達到968萬t,比上年增長346.9%。2007年鋁土礦進口量達到2328萬t,比上年增長140.5%。我國鋁土礦進口存在三個特點：一是進口量增長速度過快,2004～2007年進口量每年分別增長 42%、145%、346.9%和140.5%;二是進口國過于集中,2007年我國從印度尼西亞和印度分別進口鋁土礦1524萬t、525萬t,占進口總量的88.0%;三是鋁土礦使用企業(yè)過于集中,目前使用鋁土礦的氧化鋁生產(chǎn)企業(yè)主要集中在山東的五家企業(yè),風險均有這些企業(yè)承擔,這五家企業(yè)氧化鋁總產(chǎn)能900萬t,其中四家全部采用低溫拜爾法工藝,這一工藝要求只能使用三水軟鋁石,國產(chǎn)的一水硬鋁鋁土礦石無法滿足生產(chǎn)要求。一旦鋁土礦國際市場出現(xiàn)較大波動,進口受阻或價格過高,勢必造成大量氧化鋁產(chǎn)能停產(chǎn),對行業(yè)健康發(fā)展產(chǎn)生巨大沖擊。我國急需引導氧化鋁企業(yè)加快鋁土礦進口來源多元化,鼓勵企業(yè)加快 “走出去”步伐和進程以獲取更多份額的礦產(chǎn)品。

在氧化鋁工業(yè)方面,一般生產(chǎn)1t電解鋁需要約2t氧化鋁,2009年我國生產(chǎn)電解鋁1296.4萬t,那么需要約2592.8萬 t氧化鋁,我國2009年生產(chǎn)氧化鋁雖然居世界第一位,產(chǎn)量為2379.2萬t,仍有一定缺口。1996～2009年我國氧化鋁進口情況如圖1所示。

圖1 我國1996～2009年氧化鋁進口情況示意圖

我國近15年來氧化鋁進口數(shù)量由1996年的116萬t,增加到2009年的514萬t,其間2005年進口超過700萬t,2008年受金融危機,電解鋁行業(yè)產(chǎn)能下降,導致氧化鋁進口數(shù)量減低,2009年又恢復到2007年水平。從貿(mào)易額度角度,我國進口氧化鋁從1996年花費23698萬美元到2009年133734萬美元,其間2006年達到最高峰值302354萬美元,2007年受美元貶值人民幣升值影響,貿(mào)易額度一直呈下降趨勢,2009年的貿(mào)易額度與2003年水平相當。

我國氧化鋁進口單價不穩(wěn)定,一直在150美元/t到450美元/t區(qū)間之內(nèi)波動,2002年最低,約為164.8美元/t,2006年最高,約為437.6美元/t,2009年進口氧化鋁的平均單價為260.2美元/t。因為我國氧化鋁進口基本是以現(xiàn)貨采購的形式,沒有自己的穩(wěn)定貨源渠道,需要通過國際大型公司來完成,因而在某些時期會因需求提高而造成價格突然上升。而國外電解鋁企業(yè)絕大部分是通過長期采購合同來購買,采購價格較穩(wěn)定,有利于原料成本的控制。以2003年為例,我國進口氧化鋁561t,雖然同比有一定上升,但是這個增長對于當年全球氧化鋁的5790萬t而言確實很小的變化,按理說不該是我國的進口價格由2002年的164.8美元/t突增至 245.2美元/t,同比上漲48.8%,但是我國企業(yè)的這種采購方法導致當時國際氧化鋁市場抬高價格,使得我國國內(nèi)的氧化鋁需求很大程度的影響了國際氧化鋁價格,對于我國鋁工業(yè)和整個國家經(jīng)濟都造成了不好的影響。我國急需引導企業(yè)簽訂長期合同,開展行業(yè)自律,逐步建立統(tǒng)一進口談判機制。

未鍛造的鋁及鋁合金方面,1996～2007年我國進口未鍛造的鋁及鋁合金情況如圖2所示。我國進口未鍛造的鋁及鋁合金數(shù)量、金額的變化趨勢近似：上下波動幅度較大,兩次達到峰值后又大幅下降,我國進口未鍛造的鋁及鋁合金數(shù)量、金額在1997年、1998年相比于之前都略微有所下滑,1998年后開始大幅增長,2000年達到第一個峰值,分別為91.4萬t和132544萬美元,2001年都降回前年的水平,2002年后又開始大幅增長,2004年達到第二個峰值,分別為103萬t和157110萬美元,之后直到2007年又呈下滑趨勢,2007年分別大致相當于未鍛造的鋁及鋁合金數(shù)量1998年水平,未鍛造的鋁及鋁合金進口金額的1999年水平。與數(shù)量和金額的變化趨勢不同,未鍛造的鋁及鋁合金進口平均單價一直呈上升趨勢,2006年接近2000美元/t,2007年達到約2250美元/t?？梢婋S著世界經(jīng)濟的發(fā)展,鋁資源的產(chǎn)品價格走勢一直上升,這主要是因為汽車工業(yè)、航天航空事業(yè)對于鋁資源的需求增大,造成了這種局面,這種現(xiàn)象有利于世界鋁工業(yè)的進一步發(fā)展。

圖2 我國1996～2007年未鍛造的鋁及鋁合金、鋁材進口數(shù)量示意圖 (據(jù)1997～2008中國統(tǒng)計年鑒)

鋁材與未鍛造的鋁及鋁合金的發(fā)展趨勢不同,變化波動不大,數(shù)量和金額在2001年較2000年降低之外,基本呈上升趨勢,鋁材的進口平均單價一直處于上升狀態(tài),近幾年的增勢更快,約是未鍛造的鋁及鋁合金的2倍,其上升趨勢原因與未鍛造的鋁及鋁合金價格上升原因一樣,都是因為需求增大造成的。

3 出口貿(mào)易

我國因電解鋁工業(yè)發(fā)達,氧化鋁的產(chǎn)量尚不足以滿足電解鋁工業(yè)的需求,鋁工業(yè)主要出口產(chǎn)品為未鍛造的鋁及鋁合金與鋁材。1996～2007年我國出口未鍛造的鋁及鋁合金、鋁材數(shù)量如圖3所示。

圖3 我國1996～2007年未鍛造的鋁及鋁合金、鋁材出口數(shù)量示意圖 (據(jù)1997～2008中國統(tǒng)計年鑒)

1996～2005年我國出口未鍛造的鋁及鋁合金數(shù)量、金額的變化趨勢近似,2000～2003年之間大幅提高,2006年因未鍛造的鋁及鋁合金的價格上升,我國出口數(shù)量雖然下降,但是出口金額仍然有不小的提高。未鍛造的鋁及鋁合金出口平均單價在1996～2003年間都在1500美元/t左右,2004年開始上漲,到2007年上漲約 71%,達到2452美元/t。鋁材與未鍛造的鋁及鋁合金的發(fā)展趨勢不同,1996～2001年間狀態(tài)平穩(wěn),2002年開始呈上升趨勢,并且增速逐年加大,2004年出口量超過40萬t,2007年達到185.3萬t,出口金額在2004至2006年跨越式發(fā)展超過10億、20億、40億美元,2007年達到59.3億美元,同比增長53.76%。鋁材的進口平均單價是在2003年開始上升,2006年超過3000美元/t,2007年達到 3201美元/t。

圖4 我國1996～2007年未鍛造的鋁及鋁合金、鋁材進出口金額對比圖 (據(jù)1997～2008中國統(tǒng)計年鑒)

對比我國相同產(chǎn)品的進出口情況,如圖4所示,我國未鍛造的鋁及鋁合金、鋁材的進出口貿(mào)易在1996年時候都處于貿(mào)易逆差階段,未鍛造的鋁及鋁合金在1998年進出口貿(mào)易額相當之后又回落到逆差階段,于2002年達到順差之后,至2007年一直保持貿(mào)易順差狀態(tài);鋁材雖然在2006年出口額才超過進口額,但是到2007年其順差貿(mào)易額已超過27億美元。

我國未鍛造的鋁及鋁合金的出口平均單價始終高于進口平均單價 (見圖5),說明我國原鋁的成本較高,究其原因是由我國鋁土礦冶煉、電力成本等多方面造成的,在本文后面章節(jié)將會對我國鋁工業(yè)成本問題進行詳細研究。我國鋁材出口平均單價始終低于進口平均單價,說明我國的鋁材行業(yè)有待進一步發(fā)展和提高,在質(zhì)量上仍有上升的空間,應該加大投入,大力發(fā)展技術(shù),在鋁工業(yè)產(chǎn)業(yè)中加深產(chǎn)業(yè)鏈建設,將初級產(chǎn)品向鋁材等深度產(chǎn)品發(fā)展,從質(zhì)量上提高,在出口單價上提高達到貿(mào)易順差,而不是靠量的積累去達到貿(mào)易順差,在經(jīng)濟發(fā)展的同時降低礦產(chǎn)資源利用的成本,這樣才能符合科學發(fā)展觀要求,使我國鋁工業(yè)健康發(fā)展。

圖5 我國1996～2007年未鍛造的鋁及鋁合金、鋁材進出口平均價格對比圖(據(jù)1997～2008中國統(tǒng)計年鑒)

4 關(guān)稅政策

2004年以來,為限制鋁土礦、初級電解鋁產(chǎn)品、鋁廢料出口,鼓勵鋁土礦、氧化鋁、再生鋁進口,我國制訂并實施了一系列的政策和措施。國務院2006年頒布的 《關(guān)于調(diào)整部分商品進出口暫定稅率的通知》規(guī)定從11月1日起,對鋁土礦砂及其精礦、主要含鋁的礦灰及殘渣出口收取10%的暫定關(guān)稅,將氧化鋁的進口關(guān)稅稅率降至3%,含鋁量低于99.95%的未鍛軋非合金鋁的出口關(guān)稅由5%升至15%,鋁廢碎料的出口關(guān)稅稅率由10%升至15%;2008年頒布的 《關(guān)于調(diào)整鋁合金焦炭和煤炭出口關(guān)稅的通知》規(guī)定從8月20日起對未鍛軋鋁合金的出口征收15%的暫定關(guān)稅。

國家財政部和稅務總局2003年222號文件《關(guān)于調(diào)整出口貨物退稅率的通知》規(guī)定自2004年1月1日起取消氧化鋁、氫氧化鋁、鋁廢碎料的出口退稅,并將未鍛軋鋁的出口退稅率由15%降至8%;2004年214號文件 《關(guān)于取消電解鋁、鐵合金等商品出口退稅的通知》規(guī)定自2005年1月1日起,取消未鍛軋非合金鋁和未鍛軋鋁合金的出口退稅,并加征5%的出口暫定關(guān)稅;2006年139號文件 《關(guān)于調(diào)整部分商品出口退稅率和增補加工貿(mào)易禁止類商品目錄的通知》規(guī)定鋁條、桿、型材和異型材的出口退稅由13%降為11%,鋁絲及鋁合金絲的出口退稅由13%降為8%,鋁板帶的出口退稅由13%降為11%,鋁粉取消退稅;2007年90號文件 《關(guān)于調(diào)低部分商品出口退稅率的通知》規(guī)定自7月1日起鋁條、桿、型材和異型材的出口退稅由11%降為零,鋁絲及鋁合金絲的出口退稅由8%降為零。

國家海關(guān)總署2005年第27號公告規(guī)定從7月1日起未鍛軋鋁合金的出口暫定關(guān)稅稅率由5%調(diào)整為零;2005年第64號公告規(guī)定從2006年起鋁廢碎料進口關(guān)稅稅率由1.5%降低到零;2007年第38號公告 《關(guān)于對部分鋁產(chǎn)品進出口關(guān)稅稅率進行調(diào)整》規(guī)定從2007年8月1日起對非鋁合金制鋁條、桿開征出口暫定關(guān)稅,暫定關(guān)稅稅率為15%,從2007年8月1日到從2007年12月31日以暫定稅率的形式,將未鍛軋非合金鋁的進口關(guān)稅稅率由5%下調(diào)至零;2007年第79號公告中規(guī)定從2008年起對鋁土礦砂及其精礦的稅率調(diào)高到15%,將氧化鋁的進口關(guān)稅稅率調(diào)低至零。

這些政策基本上都出臺的比較適時,在這些正確的政策引導下,取得了很好的效果,在2004年電解鋁凈出口量持續(xù)上升時,及時降低出口退稅進而開征并逐步提高出口關(guān)稅,從而限制了出口規(guī)模;2006年在氧化鋁進口量劇增的時候,開始適度地降低進口關(guān)稅;對于再生鋁和鋁合金不同時期的發(fā)展,先是取消了出口退稅后又在2008年開征出口關(guān)稅;對于不同的鋁產(chǎn)品采取了有所區(qū)別的政策,鋁擠壓材是首先降低繼而取消出口退稅然后又進一步開征關(guān)稅,鋁板帶則僅僅降低了出口退稅。但是我們也應該認識到我國仍然必須進一步優(yōu)化關(guān)稅政策以按照理想的方式調(diào)整鋁的進出口結(jié)構(gòu),另一方面,除了相應的關(guān)稅政策,政府還應該通過政治和經(jīng)濟手段大力扶持我國鋁工業(yè)企業(yè)到國外購買鋁土礦山、鋁廢料,“走出去”開辦鋁土礦、氧化鋁、電解鋁和再生鋁生產(chǎn)企業(yè)并將這些高資源、能源消耗、高污染物排放的含鋁產(chǎn)品大量地運回國內(nèi)。

在進口貿(mào)易上,我國應該大量進口鋁土礦、氧化鋁和鋁廢料,以滿足國內(nèi)鋁工業(yè)需求和資源戰(zhàn)略儲備,鼓勵進口高能耗、高污染物排放、低附加值的電解鋁、再生鋁和部分鋁產(chǎn)品;在出口貿(mào)易上應該加以限制,可以允許鋁產(chǎn)業(yè)以低能耗、低污染物排放、高附加值的產(chǎn)品的形式出口。因此在未來幾年內(nèi)我國應該繼續(xù)鼓勵進口鋁土礦、氧化鋁、鋁廢料等原料,限制出口并鼓勵進口電解鋁、再生鋁和鋁擠壓材等鋁中間產(chǎn)品,暫時不對高附加值的鋁產(chǎn)品如高端鋁板帶、鋁箔的進出口貿(mào)易實行管制。同時應支持我國企業(yè)到海外購買鋁土礦山,建立全球性的鋁廢料回收網(wǎng)絡,到海外開辦氧化鋁、電解鋁和再生鋁生產(chǎn)企業(yè)并將產(chǎn)品運回國內(nèi)。

5 結(jié)論

堅決貫徹鋁資源企業(yè) “走出去”的戰(zhàn)略,加大在國外的鋁土礦資源及其產(chǎn)業(yè)的相關(guān)研究、勘查、開發(fā)利用的力度,大力發(fā)展相關(guān)項目建設,努力實施以并購、收購、參股為形式的多種國際合作化方法,改革和完善 “走出去”的投資管理體制,推進鋁土礦資源產(chǎn)業(yè)國際合作的便利化。此外,還要積極引進國際先進的鋁土礦資源產(chǎn)業(yè)的勘查技術(shù)、設備、先進管理經(jīng)驗以及礦區(qū)綜合利用的先進體制,并且還要促進國際區(qū)域找礦和國際對比計劃的項目和研究的發(fā)展,全方位、大力度的對鋁資源實施戰(zhàn)略儲備。在國際化道路進程中,收購、兼并、股權(quán)置換、境外上市等方式被普遍采用,我國鋁土礦資源產(chǎn)業(yè)內(nèi)的企業(yè)應借鑒這些成功案例和經(jīng)驗。在國際化的路線中,我國企業(yè)應該對 “走出去”的方式有所創(chuàng)新和突破,注重與外國企業(yè)建立戰(zhàn)略聯(lián)盟,加強礦業(yè)與地質(zhì)勘查的合作而發(fā)揮互補優(yōu)勢,以國有企業(yè)為主,加快民營企業(yè)步伐,增強企業(yè)社會責任感,以利潤為導向參與國際鋁業(yè)秩序建設。

但同時也要注意,鋁資源項目如氧化鋁建設周期長、投資大、回報低,國際上各公司決策新建氧化鋁廠時候都很謹慎。另外,國外氧化鋁企業(yè)遵循的安全供礦標準在50年之上,我們切忌急功近利。在政策措施方面加強國家級的扶持力度,河南省政府于2007年已經(jīng)出臺 《關(guān)于鼓勵支持企業(yè)開發(fā)利用境外礦產(chǎn)資源的意見》 (豫政 〔2007〕59號),該意見中專門強調(diào)了要更好的發(fā)揮地勘單位的作用尤其是在資源勘查開采方面的人才和技術(shù)優(yōu)勢。同時,國家也應調(diào)整相關(guān)外匯管理政策以支持,增加政策之間的協(xié)調(diào)一致性和可操作性。

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